K3合并報表培訓課件.ppt

金蝶K 3合并報表產品培訓 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹產品高級操作介紹實施部署常見問題解答 提綱 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹產品高級操作介紹實施部署常見問題解答 提綱 基礎知識介紹 公司 子公司 0001 子公司 0002 為什么要對報表進行合并 以產權關系為紐帶 由多個法人共同組成的企業(yè)聯(lián)合體 如何向投資者等信息需求者報告整個集團的財務狀況 經營成果及現(xiàn)金流量情況 基礎知識介紹 如何進行報表合并 內部投資的影響 內部交易的影響 內部債權債務的影響 其他內部影響 基礎知識介紹 合并報表反映的是母公司和子公司所組成的企業(yè)集團整體的財務狀況和經營成果 反映的對象是由若干個法人組成的經濟意義上的會計主體合并報表有企業(yè)集團中對其他企業(yè)有控制權的控股公司或母公司編制合并報表以個別會計報表為基礎編制合并報表編制有其獨特的方法 在對個別報表數(shù)據進行加總的基礎上 通過編制抵銷分錄將企業(yè)集團內部的經濟業(yè)務對個別會計報表的影響予以抵銷 然后合并會計報表各項目的數(shù)額編制 合并報表的特點 產品設計理念 集團財務報告體系的基礎架構報表數(shù)據合理性分析與稽核報表調整與外幣報表折算內部調整事項的抵銷處理 以下問題既是合并報表手工編制中的難題 也是信息系統(tǒng)實現(xiàn)上的難題 應用流程 合并與分析 工作底稿 合并報表 信息披露 審核歸檔 自定義報表分析 匯總報表 產品特色 股權關系管理多視角合并 多方式合并簡便的自動抵銷處理提供多種報前檢查功能完善的外幣折算通過調整分錄進行報表數(shù)據調整完善報表信息披露管理合并報表工作流管理報表數(shù)據集中存放 統(tǒng)一管理強大的多表頁報表控件 合并報表帶給客戶的價值 效率 規(guī)范性 內部投資 內部交易 準確性 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹建立與啟用賬套基礎數(shù)據設置子公司上報報表母公司數(shù)據調整與匯總合并產品高級操作介紹實施部署常見問題解答 提綱 建賬與啟用賬套 建立與啟用賬套在金蝶K3系統(tǒng)功能模塊擊 新建 功能創(chuàng)建賬套 如下圖一 選用賬套并進入合并報表 報表管理器 進行合并報表系統(tǒng)啟用設置 如下圖二 此設置只在首次啟動報表管理器時需要 建立賬套 建立賬套 圖一 啟用設置 啟用設置 圖二 基礎數(shù)據設置 基礎數(shù)據設置流程 必不可少的基礎資料 要完成合并報表 必不可少的基礎資料包括 公司清單合并方案類型當集團希望子公司同時上報不同用途的個別報表 相同的報表樣式與報表項目 但不同的數(shù)據 時 通過合并方案類型來區(qū)分 合并方案合并方案對應集團不同的合并范圍 合并中包含的公司不同 報表項目報表模板 合并方案類型與合并方案 公司清單 母公司 A公司 B公司 C公司 B1公司 B2公司 合并方案類型 法定報表預算報表 報表模板 資產負債表行業(yè)資產負債表資產負債表 合并方案 集團報表行業(yè)合并預算報表 報表項目 1000貨幣資金2000貨幣資金1000貨幣資金 合并方案的應用 通過設置合并方案能夠實現(xiàn)多個合并結構 不同的合并方案 可以設置不同的合并范圍 子公司只要上報一份個別報表 由母公司根據需要編制出不同合并結構的合并報表 根據合并方案所定義的合并范圍 生成不同合并方案的往來抵銷分錄 權益抵銷分錄 某集團下屬有16家子公司 劃分成4個事業(yè)部 除了編制整個集團16家子公司的合并報表 能否編制各個事業(yè)部的合并報表 某集團持股比例超過50 的子公司有12家 實際控制的子公司有16家 除了按照會計制度編制法定合并報表 能否編制內部管理的合并報表 合并方案的應用 合并方案提供了記錄歷史版本的功能 通過增減合并方案下的公司 可以調整合并范圍 通過拖放子公司的位置 可以調整合并的層次與結構 集團的組織架構經常調整 在不影響歷史數(shù)據的前提下 能否調整合并的范圍 能否調整合并結構的層次 能否調整子公司在合并結構中的位置 設置報表項目 報表項目 是采集合并報表數(shù)據的基礎因素 通過報表項目保存報表數(shù)據 管理報表模板 報表模板 是集團進行報表數(shù)據接收 匯總 合并的基礎 報表模板的制訂也是集團報告制度在業(yè)務上的反映 報表模板體現(xiàn)了母公司對子公司上報報表的各種要求 采用新報表控件 支持多表頁 同時操作風格與EXCEL類似 管理報表模板 我們可以充分利用系統(tǒng)已有的各種功能 快捷地進行設置 包括 系統(tǒng)預設了資產負債表 利潤表 利潤分配表 現(xiàn)金流量表四張表及內部往來事項明細抵銷表 內部股權投資明細抵銷表的報表項目及標準報表格式 用戶可以在標準格式基礎上進行修改 從而簡化報表模板設置工作 個別報表模板可以實現(xiàn)在不同公司間 不同周期的復制粘貼 提供了模板 分發(fā) 功能 可以將一張報表模板批量復制到不同的公司 支持將個別報表模板粘貼為匯總或合并報表模板 支持從舊報表上 公式狀態(tài)下 粘貼報表和取數(shù)公式 支持從Excel上粘貼 針對工作底稿 系統(tǒng)提供了工作底稿模板設置向導 利用系統(tǒng)提供的批量填充取數(shù)公式 批量填充項目公式 管理報表模板 母公司 將報表模板分發(fā)給不同的子公司 子公司編制上報報表 數(shù)據采集 子公司遠程登錄訪問合并報表賬套 遠程登錄及登陸模式設置 啟動程序 遠程登錄 修改報表模板 編制上報報表 信息披露 報前檢查 提交報表 結束 母公司數(shù)據調整與匯總合并 母公司數(shù)據調整與匯總合并流程 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹產品高級操作介紹建立上報報表檢查體系外幣折算自動抵銷實施部署常見問題解答 提綱 建立上報報表檢查體系 為提高報表數(shù)據的準確性及可靠性 避免發(fā)生數(shù)據錯漏 不一致的問題 系統(tǒng)提供了報前檢查功能 包括 表內檢查 檢查同一報表上數(shù)據的正確性有效性 其檢查公式在報表模板上通過設置表內檢查公式來實現(xiàn) 其公式設置可以利用K 3已提供的所有取數(shù)公式 注 目前報前檢查中 還不包括表內檢查 表間檢查 用于檢查不同報表項目間的邏輯關系 在系統(tǒng)管理中提供了 勾稽關系 功能來進行表間勾稽關系公式 其公式形式如下 左表達式 某項目組合 比較右表達式 某項目組合 由于報表項目可被多個報表所引用 因此勾稽關系檢查是與報表無關的 項目差異檢查 指根據項目差異指標進行的僅對某一報表項目進行的檢查 通過比較上報報表中特定項目數(shù)據與預先設定的異常變動差異標準 發(fā)現(xiàn)并提示存在異常變動差異 從中得出需要進行合理性解釋的異常變動差異 這一類的勾稽關系可以在設置項目差異指標時即生成 建立上報報表檢查體系 母公司 定義項目指標差異標準 確定項目數(shù)據差異標準的有效期間 確定項目數(shù)據差異標準的類型 建立上報報表檢查體系 子公司 進行報表項目差異標準檢查 對差異原因進行說明 外幣折算 進行外幣折算 計算外幣折算差額 維護按歷史匯率折算的項目的變動金額及變動日匯率 定義折算方案 生成折算后幣別報表 對于采用歷史匯率折算的報表項目 需要錄入項目每次金額變動情況 項目歷史匯率反映子公司相關報表項目的幣別與集團本位幣的匯率 定義外幣折算方案 設置報表項目的折算方式 折算方式 期末匯率 平均匯率 歷史匯率 指定公司 報表 報表幣別 原幣 折算方案 目標幣 進行外幣折算計算 外幣折算后生成一張新報表 定義匯率體系及幣別 匯率 定義匯率體系 并定期維護最新的幣別與匯率 關于匯率的說明 期末匯率 指報表制作周期的最后一天匯率 平均匯率 本系統(tǒng)提供的平均匯率的算法為上期期末匯率與當期期末匯率的簡單平均 如 月度平均匯率 月度初匯率 月末匯率 2季度平均匯率 季度初匯率 季度內三個月月末匯率之和 4半年度平均匯率 期初匯率 半年度六個月月末匯率之和 7年度平均匯率 年初匯率 年度十二個月月末匯率之和 13注 各期初匯率為該期前一月期末匯率 歷史匯率 指交易 事項發(fā)生當日的匯率 需由子公司提交相關信息 關于折算的說明 單一匯率法 是最簡單的一種折算方法 是目前企業(yè)普遍使用的方法 也是 合并會計報表暫行規(guī)定 中要求的方法 資產負債表上的各項資產 負債項目只采取現(xiàn)行匯率進行折算 對資本項目采用歷史匯率折算 未分配利潤 項目以折算后的利潤及利潤分配表中該項目的數(shù)額列示 折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數(shù)的差額作為 外幣折算差額 列示 目前需要手工計算 或設置公式計算得到 損益表折算項目既可使用現(xiàn)行匯率折算 又可使用平均匯率折算 利潤及利潤分配表 發(fā)生額按會計期間平均匯率折算 年初未分配利潤 項目以上一年折算后的期末的 未分配利潤 項目數(shù)額列示 內部往來類事項自動抵銷 內部往來對賬 收集內部往來數(shù)據 確定內部往來關系 確認并自動產生抵銷分錄 差額調整 在報表項目中設置 往來類 的項目屬性 在抵銷模板中 設置 往來類 的抵銷模板 在報表模板中 設置內部往來抵銷明細表 子公司填報內部往來抵銷明細表并提交 母公司查詢并核對內部往來數(shù)據 母公司根據核對后的情況 選擇對差額的處理方式 母公司審核內部往來核對后的數(shù)據并生成自動抵銷分錄 內部權益類事項自動抵銷 由集團或子集團依據模板 填報當期的長期股權與投資收益數(shù)據 根據確認的數(shù)據 按系統(tǒng)預設分錄模板產生抵銷分錄 人工參與確認并審核核對的股權數(shù)據 維護公司與股權信息 增加內部權益投資抵銷明細表模板 系統(tǒng)參數(shù) 權益核算方法 權益核算方法逐層權益法核算 選擇該確認方式 則表示公司在進行權益法核算時 由被持股單位為起點 層層向上進行長期股權投資和投資收益的確認 該權益的確認方法需被投資單位的報表出具后 投資單位才能進行長期股權投資和投資收益的確認 統(tǒng)一在控股公司進行權益核算 選擇該確認方式 則表示直接在合并方案的控股公司層面進行權益法確認 而其他公司對被投資單位的核算不采用權益法 舉例說明 A B C D四家公司的投資關系為 選擇 逐層權益法核算 在核算時采用的方法是B公司先按90 的投資比例對D公司進行長期股權投資和投資收益的核算 A公司再按80 的投資比例對已對D公司進行權益法核算后的B公司進行長期股權投資和投資收益的核算 選擇 統(tǒng)一在控股公司進行權益核算 則B公司不對D公司進行權益法核算 由A公司按 80 90 的比例對D公司進行權益法核算 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹產品高級操作介紹實施部署常見問題解答 提綱 應用部署 分布式 合并報表客戶端 可離線應用 應用部署 集中式 遠程數(shù)據傳遞 取數(shù) 合并報表客戶端 子公司 子賬套 可離線應用 初始化參考方案 第一步錄入完畢靜態(tài)基礎資料 公司清單 報表項目 方案類型 合并方案 報表模板 都是必不可少的基礎數(shù)據 其他數(shù)據則可以根據用戶的需要有選擇的錄入 第二步進行初始化數(shù)據的檢查 對于錄入的基礎數(shù)據進行檢查 尤其關注 報表模板上的項目公式是否正確 這將對以后的報表匯總合并數(shù)據的正確性產生重大影響 第三步結束初始化狀態(tài) 合并報表沒有初始數(shù)據的錄入 因此在系統(tǒng)中沒有結束初始化的動作 但在基礎數(shù)據錄入完成并檢查通過后 需要用戶方進行確認 表明初始化工作已經完成 第四步開始正常業(yè)務處理 在用戶既定時間點 開始啟動合并報表的工作 合并報表基礎知識及產品設計理念產品基本操作介紹產品高級操作介紹實施部署常見問題解答 提綱 常見問題解答 如果有子公司不能上網 如何提交報表 網絡應作為企業(yè)信息化不可缺少的硬件基礎 集團報告平臺的建立需要網絡的支持 所以應盡可能的要求企業(yè)建立這樣的環(huán)境支持 目前可以采取以下兩種方式 子公司上報賬套 總部代為計算子公司上報外部文件 總部代為手工填入數(shù)據10 2提供對文件式應用的支持 但及時提供這種方式 我們建議在實施中盡可能少的推薦這種應用方式 常見問題解答 子公司沒有使用K 3 能不能使用合并報表 子公司沒有使用K 3的可以利用K 3合并報表客戶端手工填報數(shù)據 K 3合并報表客戶端可以獨立安裝使用 不需要K 3的其他環(huán)境 常見問題解答 對于內部交易如何自動抵銷處理 在報表模板中設計收集內部交易數(shù)據的報表 在分錄模板中設計內部交易抵銷的模板 在分錄上定義抵銷數(shù)據的取數(shù)和計算公式 在錄入抵銷分錄時 調用這個模板即可 常見問題解答 系統(tǒng)如何處理多層級企業(yè)的報表合并 即子集團如何應用 在合并方案中 為子集團設置子方案 子集團自身的報表數(shù)據可以采用兩種方式處理 設立 本部 的子公司來編制子集團自身的個別報表 可以直接用 子集團 來編制子集團自身的個別報表 將子方案的合并報表 另存為 個別報表 參與上級集團