財(cái)政對(duì)外借款管理辦法.doc

附件1xx財(cái)政對(duì)外借款管理辦法第一章 總 則第一條 為保證財(cái)政對(duì)外借款按時(shí)足額收回，堵塞安全管理漏洞，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政資金的安全，特制本管理辦法。第二條 財(cái)政對(duì)外借款是指財(cái)政部門(mén)向政府部門(mén)、企事業(yè)等單位臨時(shí)出借的國(guó)庫(kù)存款和其它財(cái)政性資金。嚴(yán)禁將財(cái)政資金借給個(gè)人。第二章 借款范圍第三條 根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，財(cái)政性資金原則上通過(guò)安排預(yù)算進(jìn)行使用，嚴(yán)禁隨意外借，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保使用效益和安全。第四條 政府部門(mén)、企事業(yè)等單位履行政府職能，提供公共服務(wù)產(chǎn)品所需經(jīng)費(fèi)，原則上應(yīng)請(qǐng)求安排預(yù)算解決，不得以借款或預(yù)撥款形式，回避預(yù)算約束，長(zhǎng)期占用財(cái)政資金，嚴(yán)重影響財(cái)政正常運(yùn)行。第五條 如有以下特殊情形之一，急需調(diào)撥資金，確保相關(guān)工作迅速開(kāi)展，可允許臨時(shí)借款。（1）發(fā)生特大自然災(zāi)害。（2）發(fā)生影響面較大的突發(fā)事件。（3）中央、省、市緊急安排部署的重大重點(diǎn)工作，明確縣級(jí)財(cái)政必須先墊資后結(jié)算補(bǔ)助的。第三章 審批程序第六條 符合上述臨時(shí)借款條件，確需借款的單位須先向縣政府書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)縣長(zhǎng)審批同意后，方可向財(cái)政借款。第七條 根據(jù)縣長(zhǎng)審批同意的借款報(bào)告，縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室先與借款單位就借款相關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見(jiàn)后，雙方單位法人代表簽訂借款協(xié)議。第八條 縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室開(kāi)具借款通知單，附一份借款協(xié)議原件，送國(guó)庫(kù)股劃款。第九條 縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)股應(yīng)核對(duì)相關(guān)借款依據(jù)，符合要求后，方可進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。第四章 協(xié)議事項(xiàng)第十條 縣財(cái)政局在與借款單位進(jìn)行商議時(shí)，應(yīng)包括借款金額、借款用途、使用期限、還款來(lái)源、還款方式等事項(xiàng)。第十一條 財(cái)政對(duì)外借款使用期限原則上不超過(guò)一年。特殊情況使用期限超過(guò)一年的借款，借款單位須在向縣政府書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告中特別說(shuō)明，如未特別說(shuō)明，借款的使用期限不得超過(guò)一年。第十二條 還款方式分為一次性還款、分期還款兩種。借款單位原則上在規(guī)定使用期限內(nèi)一次性還款。如確需分期還款的，在協(xié)議中必須明確每期還款的具體時(shí)間。第十三條 借款協(xié)議文本由縣財(cái)政局制定，具體包括出借方、借款方、借款金額、借款用途、使用期限、還款來(lái)源、還款方式、保全措施、聯(lián)系方式等內(nèi)容。文本一式三份，分別由借款方、縣財(cái)政相關(guān)業(yè)務(wù)股室、國(guó)庫(kù)股保存。后附珙縣財(cái)政對(duì)外借款協(xié)議（樣式）。第五章 保全措施第十一條 借款單位應(yīng)確保借款資金安全，嚴(yán)格按照借款用途、借款金額安排使用，不得貪污挪用。第十二條 借款單位應(yīng)嚴(yán)格遵守借款協(xié)議，積極籌措還款資金，按時(shí)將借款歸還財(cái)政。如逾期未還，縣財(cái)政局應(yīng)及時(shí)催收，或扣收該單位相等金額預(yù)算資金。第十三條 縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)定期和不定期對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，如發(fā)現(xiàn)借款單位不按協(xié)議要求使用借款資金的行為，應(yīng)及時(shí)制止，責(zé)令糾正。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)提前收回借款資金，并按相關(guān)法律法規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任。第六章 附 則第十四條 本管理辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本管理辦法自發(fā)布之日起施行。附件2編號(hào)：X財(cái)借201XX號(hào)XX財(cái)政對(duì)外借款協(xié)議（樣式）出借方：XX財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方）借款方：XX單位 （以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方）乙方因 需要，特向縣政府書(shū)面報(bào)告 ，請(qǐng)求借款，經(jīng)縣政府領(lǐng)導(dǎo)審批，同意其向財(cái)政借款。現(xiàn)根據(jù)珙縣財(cái)政對(duì)外借款管理辦法相關(guān)規(guī)定，甲方與乙方協(xié)商一致，特簽訂本協(xié)議，約定共同遵守。第一條 甲方自簽訂本協(xié)議后五個(gè)工作日內(nèi)，將借款資金￥ 元（大寫(xiě)：人民幣 元）一次性劃轉(zhuǎn)到乙方銀行賬戶(hù)，戶(hù)名： ，賬號(hào)： ，開(kāi)戶(hù)行： 。第二條 乙方必須確保借款資金安全，嚴(yán)格按照協(xié)議規(guī)定用途、金額安排使用，不得貪污挪用。第三條 甲方可定期或不定期對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，如發(fā)現(xiàn)乙方不按協(xié)議要求使用，有權(quán)及時(shí)制止，責(zé)令糾正。情節(jié)嚴(yán)重的，可提前收回借款資金，并提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究相關(guān)人員法律責(zé)任。第四條 本借款不計(jì)息，還款方式為一次性?xún)斶€。乙方必須嚴(yán)格遵守借款協(xié)議，積極籌措還款資金，于 年 月 日前將借款歸還財(cái)政銀行賬戶(hù)，戶(hù)名： ，賬號(hào)： ，開(kāi)戶(hù)行： 。第五條 若乙方逾期未還借款，甲方有權(quán)及時(shí)催收和扣收乙方金額相等的預(yù)算資金。第六條 為確保甲乙雙方聯(lián)系方便，甲方指定聯(lián)系人 ，電話(huà) ；乙方指定聯(lián)系人 ，電話(huà) 。如聯(lián)系方式有變動(dòng)，須及時(shí)通知對(duì)方。第七條 本協(xié)議