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借款報銷制度范文 六、借款和各項費用開支標準及審批程序（一）目的為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 （二）借款及報銷審批程序 1、出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借據(jù)”，寫明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款； 2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借； 3、其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二項第1款； 4、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任； 5、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回； 6、報銷審批時應(yīng)具備的憑證“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。 在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字；（三）出差開支標準及報銷審批 1、校區(qū)各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。 對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。 如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔(dān)； 2、校區(qū)人員出差的交通費一律按附表標準套用。 具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下 （1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙； （2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給； （3）校區(qū)人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費； （4）出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)； （5）校區(qū)人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。 調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照校區(qū)規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； （6）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。 住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費； （7）校區(qū)人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回校區(qū)按出差標準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按校區(qū)規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用； （8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標準的50%計發(fā)； 3、出差補助按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放。 4、其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 5、車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。 6、因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準. 7、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 8、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 9、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 10、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標準計算。 12、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。 14、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 （三）支票管理 1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。 填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 3、財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第3條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。 凡與校區(qū)業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 5