巴塞爾協(xié)議有關(guān)內(nèi)容(doc 14頁).doc

2003新巴塞爾協(xié)議 最低工資要求（新內(nèi)容：拓展風(fēng)險(xiǎn)范疇、改進(jìn)計(jì)量方法、鼓勵使用內(nèi)部模型、資本約束范圍擴(kuò)大）；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；市場約束。 第五節(jié)、對外金融關(guān)系與政策 巴塞爾委員會是1974年由十國集團(tuán)中央銀行行長倡議建立的，其成員包括十國集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門的代表。自成立以來，巴塞爾委員會制定了一系列重要的銀行監(jiān)管規(guī)定，如1983年的銀行國外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則（又稱巴塞爾協(xié)定，Basel Concordat）和1988年的巴塞爾資本協(xié)議（Basel Accord）。這些規(guī)定不具法律約束力，但十國集團(tuán)監(jiān)管部門一致同意在規(guī)定時(shí)間內(nèi)在十國集團(tuán)實(shí)施。經(jīng)過一段時(shí)間的檢驗(yàn)，鑒于其合理性、科學(xué)性和可操作性，許多非十國集團(tuán)監(jiān)管部門也自愿地遵守了巴塞爾協(xié)定和資本協(xié)議，特別是那些國際金融參與度高的國家。1997年，有效銀行監(jiān)管的核心原則的問世是巴塞爾委員會歷史上又一項(xiàng)重大事件。核心原則是由巴塞爾委員會與一些非十國集團(tuán)國家聯(lián)合起草，得到世界各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的普遍贊同，并已構(gòu)成國際社會普遍認(rèn)可的銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。至此，雖然巴塞爾委員會不是嚴(yán)格意義上的銀行監(jiān)管國際組織，但事實(shí)上已成為銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。 2002年10月1日，巴塞爾委員會發(fā)布了修改資本協(xié)議建議的最新版，同時(shí)開始新一輪調(diào)查（第三次定量影響測算，QIS3），評估該建議對全世界銀行最低資本要求的可能影響。從1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議到1999年6月新巴塞爾資本協(xié)議（或稱“新巴塞爾協(xié)議”）第一個(gè)征求意見稿的出臺，再到2006年新協(xié)議的正式實(shí)施，時(shí)間跨度長達(dá)30年。幾十年來，巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容不斷豐富，所體現(xiàn)的監(jiān)管思想也不斷深化。 新巴塞爾協(xié)議 巴塞爾委員會徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開始的。1999年6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見。 新協(xié)議將對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律)為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。實(shí)踐證明，單靠資本充足率無法保證單個(gè)銀行乃至整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性。自從1988年資本協(xié)議問世以來，一些國家的監(jiān)管部門就已在不同程度上，同時(shí)使用這三項(xiàng)手段強(qiáng)化資本監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)。然而，將三大要素有機(jī)結(jié)合在一起，并以監(jiān)管規(guī)定的形式固定下來，要求監(jiān)管部門認(rèn)真實(shí)施，這無疑是對成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的肯定，也是資本監(jiān)管領(lǐng)域的一項(xiàng)重大突破。 與1988年資本協(xié)議所不同的是，從一開始巴塞爾委員會希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團(tuán)國家，盡管其側(cè)重面仍是國家的“國際活躍銀行”（internationally active banks）。巴塞爾委員會提出，新資本協(xié)議的各項(xiàng)基本原則普遍適用于全世界的所有銀行，并預(yù)計(jì)非十集團(tuán)國家的許多銀行都將使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算最低資本要求。此外，巴塞爾委員會還希望，經(jīng)過一段時(shí)間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議?？陀^上看，新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者很可能會采用新協(xié)議來分析各國銀行的資本狀況，而有關(guān)國際組織也會把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助巴塞爾委員會在全球范圍內(nèi)推廣新協(xié)議，并檢查其實(shí)施情況。因此，發(fā)展中國家需要認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。 與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。這是因?yàn)樾聟f(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。應(yīng)該說，銀行監(jiān)管制度的復(fù)雜程度，完全是由銀行體系本身的復(fù)雜程度所決定的。十國集團(tuán)國家的銀行將在規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施新協(xié)議。為確保其在國際競爭中的地位，非十國集團(tuán)國家也會力爭在規(guī)定時(shí)間內(nèi)全面實(shí)施新協(xié)議。同發(fā)達(dá)國家相比，發(fā)展中國家的市場發(fā)育程度和監(jiān)管水平存在較大的差距，實(shí)施新協(xié)議的難度不可低估。在此，還必須提出，就目前的方案來說，新協(xié)議首先是十國集團(tuán)國家之間的協(xié)議，還沒有充足考慮發(fā)展中國家的國情。 新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。標(biāo)準(zhǔn)法以1988年資本協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評級機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，使用對象是復(fù)雜程度不高的銀行。采用外部評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)該說比原來以經(jīng)合組織國家為界限的分類辦法更客觀、更能反映實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。但對包括中國在內(nèi)廣大發(fā)展中國家來說，在相當(dāng)大的程度上，使用該法的客觀條件并不存在。發(fā)展中國家國內(nèi)的評級公司數(shù)量很少，也難以達(dá)到國際認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)；已獲得評級的銀行和企業(yè)數(shù)量有限；評級的成本較高，評出的結(jié)果也不一定客觀可靠。若硬套標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，絕大多數(shù)企業(yè)的評級將低于BBB，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，甚至是150%（BB-以下的企業(yè)）。企業(yè)不會有參加評級的積極性，因?yàn)槲丛u級企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重也不過是100%。此外，由于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的提高和引入了操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，采用這種方法自然會普遍提高銀行的資本水平。 將內(nèi)部評級法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。該方法繼承了1996年市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議的創(chuàng)新之處，允許使用自己內(nèi)部的計(jì)量數(shù)據(jù)確定資本要求。內(nèi)部評級法有兩種形式，初級法和高級法。初級法僅要求銀行計(jì)算出借款人的違約概率，其它風(fēng)險(xiǎn)要素值由監(jiān)管部門確定。高級法則允許銀行使用多項(xiàng)自己計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)要素值。為推廣使用內(nèi)部評級法，巴塞爾委員會為采用該法的銀行從2004年起安排了3年的過渡期。巴塞爾新協(xié)議將國際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。 、第一支柱最低資本規(guī)定 新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。 2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 委員會認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認(rèn)為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。 3、第三支柱市場紀(jì)律 委員會強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認(rèn)為最好每半年一次，對于過時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機(jī)會，多渠道的披露信息。新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。 1.最低資本要求 從新協(xié)議的名稱新巴塞爾資本協(xié)議可以看出，巴塞爾委員會繼承了舊巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，將資本金要求視為最重要的支柱。當(dāng)然，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了極為重大的變化，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。 （1） 風(fēng)險(xiǎn)范疇的拓展在當(dāng)前的金融格局下，盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力卻在進(jìn)一步加大。因此，新協(xié)議在銀行最低資本要求的公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資本加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。信用風(fēng)險(xiǎn)采用標(biāo)準(zhǔn)法或基于內(nèi)部評級法確定（基于內(nèi)部評級法又有基本法和高級法的區(qū)別，三種方法的復(fù)雜程度依次遞增）。新協(xié)議允許銀行根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度靈活運(yùn)用，并建議業(yè)務(wù)相對簡單、管理相對薄弱的銀行使用舊協(xié)議提出的標(biāo)準(zhǔn)法。這種方法是在外部信用評級機(jī)構(gòu)對交易對手的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)等項(xiàng)目評級的基礎(chǔ)上確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。短期信用評級適用于長期債權(quán)和短期債權(quán)，而短期信用評級只能用于短期債權(quán)；如果一家機(jī)構(gòu)同時(shí)擁有多個(gè)外部機(jī)構(gòu)評定的信用等級，則選出兩個(gè)最高者。若兩個(gè)最高者級次相同，則使用這一級次的信用等級作參考；若不同，則取次級作參考。但由于外部信用評級機(jī)構(gòu)信息的不充分以及人為因素的影響，其評級結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確難以保證，因此，新協(xié)議要求銀行尤其是實(shí)力較強(qiáng)的銀行采用基于內(nèi)部的評級方法。基于內(nèi)部的評級方法比較復(fù)雜，要全面考慮構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，并以此建立計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，然后測算必須滿足的最低資本量；包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的市場風(fēng)險(xiǎn)存在較大的量化難度，因此，新協(xié)議建議各國監(jiān)管當(dāng)局在補(bǔ)充規(guī)定所提處理方法的基礎(chǔ)上提足最低資本量，并對市場風(fēng)險(xiǎn)加以特別關(guān)注；操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽取各方意見后，在新協(xié)議修改稿中給出三種計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法：基本指數(shù)法，即以某種單一指數(shù)（如銀行總收入的一個(gè)固定比例）來確定應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量。標(biāo)準(zhǔn)法，即把銀行業(yè)務(wù)按公司資產(chǎn)、項(xiàng)目融資、零售等類別加以區(qū)分，分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量。內(nèi)部測試法，這一方法的技術(shù)要求最高。在計(jì)量每種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行都必須根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)、引致?lián)p失事件發(fā)生的概率以及事件發(fā)生后的損失程度，再以所得數(shù)據(jù)與巴塞爾委員會確定的相應(yīng)比例得出資本需求量。鑒于計(jì)量方法比較復(fù)雜，且合理性有待驗(yàn)證，因此，巴塞爾委員會注意到許多銀行以最低資本的20作為應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)資本的做法，準(zhǔn)備以這一比例作為廣義的指導(dǎo)性準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)。 （2） 計(jì)量方法的改進(jìn)與創(chuàng)新 巴塞爾委員會在新協(xié)議中根據(jù)銀行業(yè)務(wù)錯(cuò)綜復(fù)雜的現(xiàn)狀，改造尤其是創(chuàng)新了一些計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和資本的方法，這些方法的推出在很大程度上解決了舊協(xié)議相關(guān)內(nèi)容過于僵化、有失公允的遺留問題，而且使新協(xié)議更具指導(dǎo)意義和可操作性。 計(jì)量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)法是在1988年的舊協(xié)議中提出來的，新協(xié)議仍以其作為一項(xiàng)重要內(nèi)容，但在原方法的基礎(chǔ)上作了重大改進(jìn)。首先是OECD成員國的標(biāo)準(zhǔn)地位退居次要位置，主要是按外部信用評級的高低進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)量，即使要對資產(chǎn)進(jìn)行主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評定，也要求銀行依靠自身的風(fēng)險(xiǎn)評估或是根據(jù)一些國際性評級機(jī)構(gòu)的評定結(jié)果而定。這就基本上消除了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上的國別歧視，有利于信用風(fēng)險(xiǎn)確定中信用標(biāo)準(zhǔn)的回歸，也有利于糾正非OECD成員國（主要是發(fā)展中國家）在國際融資市場上受到的不公平待遇；其次是增加了風(fēng)險(xiǎn)級次，在原有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的基礎(chǔ)上，增加了50和150兩個(gè)級次（對公司風(fēng)險(xiǎn)），這在一定程度上提高了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，從而體現(xiàn)出資產(chǎn)實(shí)際上存在的多樣性差別。 鑒于標(biāo)準(zhǔn)法在信息充足性、時(shí)效性，方法的科學(xué)性以及信用評級的客觀公正性等方面存在的問題，巴塞爾委員會在新協(xié)議修改稿中更主張有條件的大銀行提升自己的風(fēng)險(xiǎn)評估水平，打造更精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，并創(chuàng)造性地提出了一整套精致的基于內(nèi)部信用評級的資本金計(jì)算方法。為巴塞爾委員會提供決策支持的美國國際金融學(xué)院甚至認(rèn)為，通過這套計(jì)算方法促進(jìn)銀行建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級體系，是新巴塞爾協(xié)議的一大核心內(nèi)容。 基于內(nèi)部信用評級的資本金計(jì)量方法分兩步進(jìn)行。首先是計(jì)算每個(gè)債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，公式為：其中： 是指資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重； 是違約后債項(xiàng)的可能損失； 是債務(wù)人的違約概率，巴塞爾委員會將其定義為債項(xiàng)一年的平均違約率； 是債權(quán)的到期時(shí)間； 是對 的調(diào)整函數(shù)，依賴于 ； 則由另一公式?jīng)Q定，即 其次是確定每個(gè)債項(xiàng)對應(yīng)的最低資本金規(guī)模，公式為： ，其中,EAD是違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，對于表內(nèi)業(yè)務(wù)來說，巴塞爾委員會將其定義為資產(chǎn)負(fù)債表上的名義未清償額；而表外業(yè)務(wù)的EAD則可對照表內(nèi)項(xiàng)目計(jì)量或由銀行根據(jù)內(nèi)部評級系統(tǒng)確定。顯然，基于內(nèi)部評級的資本金計(jì)量方法成功與否的關(guān)鍵是LGD、PD、EAD以及M等四個(gè)輸入?yún)?shù)，巴塞爾委員會認(rèn)為，銀行可先由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定其中的LGD、EAD及M，條件成熟后，再全部由銀行在對內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上自行確定。 推出基于內(nèi)部評級的方法，巴塞爾委員會不僅要為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及最低資本金要求找到一套科學(xué)、合理的方法，而且要為壞帳準(zhǔn)備金的提取打下基礎(chǔ)，為客戶綜合授信和金融工具的定價(jià)提供重要依據(jù)。 （3） 資本約束范圍的擴(kuò)大 針對各界對舊協(xié)議的批評，新協(xié)議對諸如組織形式、交易工具等的變動提出了相應(yīng)的資本約束對策。對于單筆超過銀行資本規(guī)模經(jīng)營15%的對非銀行機(jī)構(gòu)的投資，或者這類投資的總規(guī)模超過銀行資本的就要從銀行資本中減除相同數(shù)額；對于以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為主的金融控股公司以及證券化的資產(chǎn)，則重新制定了資本金要求，要求銀行提全、提足各種類、各形式資產(chǎn)的最低資本金；此外，還充分考慮到了控股公司下不同機(jī)構(gòu)的并表問題，并已著手推動與保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，擬制定新的相應(yīng)規(guī)則來形成金融業(yè)聯(lián)合監(jiān)管的架構(gòu)，以適應(yīng)銀行全能化發(fā)展的大趨勢。 2、 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 從新巴塞爾協(xié)議可以看出，巴塞爾委員會強(qiáng)化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施。這反映出巴塞爾委員會仍然沒有輕視銀行作為利益主體利用信息的不對稱作出違背監(jiān)管規(guī)則的逆向選擇、并由此產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。有具體目標(biāo)又有行為規(guī)范和措施的監(jiān)管當(dāng)局就顯得尤為重要。巴塞爾委員會希望監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管銀行資本充足狀況。銀行可以分三個(gè)步驟進(jìn)行。首先是判斷銀行是否達(dá)到充足率的要求，判斷的依據(jù)主要有銀行所處市場的性質(zhì)、收益的可靠性和有效性、銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及以往的風(fēng)險(xiǎn)化解記錄；其次是根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營環(huán)境的變化，提出高于最低限度的資本金要求；最后在資本規(guī)模低于最低要求時(shí)，適當(dāng)進(jìn)行必要的干預(yù)。二是培育銀行的內(nèi)部信用評估體系。前面提到巴塞爾委員會鼓勵銀行使用基于內(nèi)部信用評級的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，這種方法分為低級和高級兩個(gè)層次。對每個(gè)銀行來說，都有一個(gè)由基礎(chǔ)法向高級法過渡的階段，監(jiān)管當(dāng)局在這一階段的內(nèi)部信用評估體系培育職責(zé)就是給出四個(gè)主要輸入?yún)?shù)LGD、EAD、PD以及M中的前三個(gè)，并促成這一階段的盡早結(jié)束。在此基礎(chǔ)上，還要及時(shí)檢查銀行的內(nèi)部評估程序和資本戰(zhàn)略，使銀行的資本水平與風(fēng)險(xiǎn)程度合理匹配。三是加快制度化進(jìn)程。2001年的新協(xié)議修改稿特別要求，商業(yè)銀行除了按照新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定行事之外，還必須向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應(yīng)的新方法得到