固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃

精品文檔 計(jì)劃一：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃目的：為加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，確定賬內(nèi)所有固定資產(chǎn)存在，所有固定資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬面相符，財(cái)務(wù)部將于20xx年11月份進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn).盤(pán)點(diǎn)方式：資產(chǎn)使用者上報(bào)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)，財(cái)務(wù)抽盤(pán)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：20xx年11月10日-20xx年12月20日要求:為便于盤(pán)點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，請(qǐng)各部門(mén)將負(fù)責(zé)此次盤(pán)點(diǎn)工作的聯(lián)系人及其聯(lián)系方式于20xx年11月11日之前上報(bào)財(cái)務(wù)部,各部門(mén)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，請(qǐng)認(rèn)真填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)人須在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表上簽字，確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)組長(zhǎng)：xx各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人：xx負(fù)責(zé)抽盤(pán)部門(mén)：財(cái)務(wù)部、行政部抽盤(pán)人員：xx盤(pán)點(diǎn)范圍：所有權(quán)屬于我司的所有固定資產(chǎn)。在第三方單位存放的所有權(quán)屬于我司的固定資產(chǎn)，須編制資產(chǎn)清單，指定專人管理，各部門(mén)須派出工作人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)的步驟:固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定時(shí)間及要求進(jìn)行，具體安排如下：（一）自查階段（20xx年11月11日-11月22日）（1）20xx年11月10日財(cái)務(wù)將盤(pán)點(diǎn)表格發(fā)至各部門(mén)負(fù)責(zé)人處,各部門(mén)負(fù)責(zé)人確定本部門(mén)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)員于11月11日上報(bào)至財(cái)務(wù)（2）20xx年11月12日-11月22日，各資產(chǎn)使用部門(mén)開(kāi)展自查工作，填報(bào)資產(chǎn)清查明細(xì)表。11月22日之前將清查明細(xì)表紙制版和電子版報(bào)送財(cái)務(wù)部。（備注：涉及調(diào)劑設(shè)備的部門(mén)可以于11月28日之前上交）（二）數(shù)據(jù)匯總（20xx年11月23日11月25日）（三）檢查階段（20xx年12月7日-12月15日）財(cái)務(wù)部對(duì)各資產(chǎn)使用部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行抽查。（四）數(shù)據(jù)整理、錄入出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告（20xx年12月16日-12月20日）財(cái)務(wù)部對(duì)各資產(chǎn)使用部門(mén)報(bào)送的清查明細(xì)表進(jìn)行整理數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。計(jì)劃二：關(guān)于本周對(duì)三家公司進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的計(jì)劃一、盤(pán)點(diǎn)整體要求資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)人員必須按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)程序步步到位實(shí)行，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，認(rèn)真填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表，保證不漏盤(pán)和重復(fù)交叉盤(pán)點(diǎn)。對(duì)損壞及報(bào)廢的資產(chǎn)查明原因并文字說(shuō)明，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表及文字說(shuō)明材料上簽字，確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。盤(pán)點(diǎn)期間各部門(mén)積極主動(dòng)配合盤(pán)點(diǎn)人員工作，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后固定資產(chǎn)情況變動(dòng)（位置、使用人等）應(yīng)主動(dòng)通知綜合部。二、盤(pán)點(diǎn)范圍上海綠地能源集團(tuán)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、上海綠地石油化工有限公司及上海龍?zhí)美献痔?hào)百貨有限公司（放置在倉(cāng)庫(kù)的除外）的所有固定資產(chǎn)。三、盤(pán)點(diǎn)步驟按部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)與整理交錯(cuò)進(jìn)行。計(jì)劃如下：1、對(duì)公司固定資產(chǎn)大致分類，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)；2、制作固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及報(bào)損表等相關(guān)表單；3、了解公司組織結(jié)構(gòu)，安排好計(jì)劃，按部門(mén)進(jìn)行好實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，然后把盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)登記在盤(pán)點(diǎn)表，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；4、整理盤(pán)點(diǎn)底稿，對(duì)損壞、報(bào)廢、封存、淘汰等情況做好登記，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)解決，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束保證實(shí)業(yè)和石化及龍?zhí)弥g固定資產(chǎn)歸屬清晰，管理有序；計(jì)劃三：中諾通訊年度固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.盤(pán)點(diǎn)目的：為及時(shí)、可觀、準(zhǔn)確反應(yīng)中諾通訊公司整體固定資產(chǎn)狀況，確保各部門(mén)賬實(shí)一致。2.盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容：中諾通訊公司所有固定資產(chǎn)（2000元以上）。3.盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)：各辦公區(qū)、實(shí)驗(yàn)室、倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)車間等。4.盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：12月20日8:00各部門(mén)責(zé)任人自盤(pán)各部門(mén)資產(chǎn)。12月22日17:30前各部門(mén)責(zé)任人提交初盤(pán)結(jié)果到行政部。12月23日17:30前行政部與財(cái)務(wù)中心共同完成復(fù)盤(pán)。5.盤(pán)點(diǎn)要求：1.實(shí)物實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)在哪個(gè)部門(mén)使用就歸那個(gè)部門(mén)盤(pán)點(diǎn)登記。2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)要仔細(xì)、認(rèn)真，每項(xiàng)資產(chǎn)都要盤(pán)點(diǎn)到位，填列清楚、字跡工整，錯(cuò)誤需修改時(shí)，應(yīng)在錯(cuò)誤處畫(huà)一條單橫線，在原錯(cuò)誤處上方填寫(xiě)正確內(nèi)容，并在修改處簽署修改人姓名。6.各部門(mén)職責(zé)：6.1行政部：負(fù)責(zé)這次盤(pán)點(diǎn)工作的組織及統(tǒng)籌，為主管部門(mén)。6.2財(cái)務(wù)中心：負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)公司異常固定資產(chǎn)賬務(wù)的處理。6.3各中心（部門(mén)）：協(xié)助固定資產(chǎn)的主管部門(mén)做好盤(pán)點(diǎn)工作。7.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程組織框架：7.1由何鵬飛任組長(zhǎng)，牛永靜、易敏、各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人為組員（表略）7.2盤(pán)點(diǎn)前由行政部組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)預(yù)備會(huì)議，對(duì)于各責(zé)任人盤(pán)點(diǎn)中的工作進(jìn)行明確分工，具體包括實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與賬面數(shù)的比對(duì)以及固定資產(chǎn)實(shí)際管理狀況的評(píng)估等。7.3各責(zé)任人負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的記錄以及編號(hào)。7.4固定資產(chǎn)管理員與會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的匯總、復(fù)核及賬務(wù)處理。8.注意事項(xiàng)8.1盤(pán)點(diǎn)會(huì)議于12月19日下午14：00召開(kāi)，地點(diǎn)會(huì)議室（一），請(qǐng)各部門(mén)責(zé)任人準(zhǔn)時(shí)參加。8.2盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人若有特殊情況，需要授權(quán)代理人時(shí)請(qǐng)知會(huì)行政部（請(qǐng)于12月17日17:30前提供人員名單并征得同意）；為了確保盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行，在盤(pán)點(diǎn)期間所有責(zé)任人的手機(jī)必須確保暢通。8.3在行政部和財(cái)務(wù)中心進(jìn)行共同復(fù)盤(pán)前，各部門(mén)所有固定資產(chǎn)變動(dòng)都必須到行政部進(jìn)行備案，獲批準(zhǔn)后方可進(jìn)行變動(dòng)。計(jì)劃四：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃抽點(diǎn)時(shí)間：年月日、月日抽點(diǎn)人員：××會(huì)計(jì)師事務(wù)所：×××××××××有限公司盤(pán)點(diǎn)范圍：××有限公司的全部存貨。盤(pán)點(diǎn)方法：1.我們根據(jù)盤(pán)點(diǎn)日客戶各部門(mén)實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購(gòu)六部(52.10%)、采購(gòu)七部(20.30%)和采購(gòu)五部(18.20%)進(jìn)行監(jiān)盤(pán)。2. 以上選取的部門(mén)中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組(35%)和洗滌用品組(29%)、七部的庫(kù)房(21%)和前臺(tái)的戒指項(xiàng)鏈組(38%)、 五部的家電采購(gòu)組(58%)等，對(duì)以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤(pán);抽盤(pán)過(guò)程中，我們執(zhí)行了從盤(pán)點(diǎn)表到實(shí)物、再?gòu)膶?shí)物到盤(pán)點(diǎn)表的抽查程序。3.將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與盤(pán)點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，尋找并分析差異原因，判斷盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。盤(pán)點(diǎn)情況：1.原計(jì)劃選取的采購(gòu)一部，因盤(pán)點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤(pán)時(shí)不再選取;2.我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無(wú)明顯殘破毀損情況;盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等情況熟悉;3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤(pán)點(diǎn)日存貨總額的1.5%;主要差異部門(mén)為六部的食品柜組(超市)，金額約為-129,281.60;4.差異原因主要為：a.超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因;b.盤(pán)點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤(pán)、誤盤(pán)等;c.盤(pán)點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤;d.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。5.客戶已組織人員對(duì)出現(xiàn)差異的部門(mén)進(jìn)行復(fù)盤(pán)，最終盤(pán)點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。盤(pán)點(diǎn)結(jié)論：我們認(rèn)為，客戶的盤(pán)點(diǎn)差異較小，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。計(jì) 劃：中心機(jī)關(guān)設(shè)備類固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作計(jì)劃為了順利完成中心機(jī)關(guān)設(shè)備類固定資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)就該項(xiàng)工作擬定盤(pán)點(diǎn)工作計(jì)劃如下：盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容截止2006年 12月31日中心機(jī)關(guān)各部門(mén)、各項(xiàng)目辦填報(bào)的設(shè)備類固定資產(chǎn)。盤(pán)點(diǎn)工作的責(zé)任分工由中心設(shè)備處、機(jī)關(guān)各部門(mén)、各項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)，規(guī)財(cái)處配合。盤(pán)點(diǎn)總體要求中心 主管領(lǐng)導(dǎo)、固定資產(chǎn)使用部門(mén)(機(jī)關(guān)各部門(mén)、各項(xiàng)目辦)、設(shè)備類資產(chǎn)管理部門(mén)(設(shè)備處)、財(cái)務(wù)部門(mén)(規(guī)財(cái)處)等組成盤(pán)點(diǎn)小組。盤(pán)點(diǎn)小組(具體工作由設(shè)備處負(fù) 責(zé))根據(jù)中心總體時(shí)間制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，