xxxxxxxxx股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂版).docx

xxxxxxxxxx股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度目 錄第一章 總 則第二章 相關部門職責第三章 固定資產(chǎn)的配置要求第四章 固定資產(chǎn)的申購與驗收第五章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉移第六章 固定資產(chǎn)的故障維修第七章 固定資產(chǎn)的處置與報廢第八章 固定資產(chǎn)的清查第九章 固定資產(chǎn)的盤點第十章 附 則第一章 總 則第1條 為加強公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效能，保證其安全、完整和良好的運行狀態(tài)，防止公司資產(chǎn)流失，根據(jù)國家相關規(guī)定，制定本制度。第2條 本制度所指的固定資產(chǎn)，是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度且單位價值在1000元（含）以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。第3條 本辦法適用于xxxxxxxxxxxxx各職能部門、子集團、事業(yè)部及關聯(lián)分子公司、學校。第二章 相關部門職責第4條 行政部門 行政部門：公司各職能部門、子集團、事業(yè)部及關聯(lián)分子公司、學校承擔行政職能的部門的統(tǒng)稱，如行政中心、行政部、綜合管理部為公司固定資產(chǎn)管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、檢查、維修、盤點工作。并設置固定資產(chǎn)臺賬詳細記載固定資產(chǎn)。凡有固定資產(chǎn)大修理、內(nèi)部轉移、停止使用、處置與報廢、調(diào)出都應在固定資產(chǎn)日常管理表中詳細登記并建立與固定資產(chǎn)臺賬的聯(lián)系。第5條 財務部門 財務部門：公司各職能部門、子集團、事業(yè)部及關聯(lián)分子公司、學校承擔財務職能的部門的統(tǒng)稱，如財務中心、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，按照單項資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)卡片，并建立固定資產(chǎn)總賬及明細賬，對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行賬務處理，并會同公司行政部門對固定資產(chǎn)進行固定周期的實物盤點，做到賬實相符。第6條 固定資產(chǎn)使用人為固定資產(chǎn)直接責任人，負責所用固定資產(chǎn)的保管與維護工作，如出現(xiàn)人為損壞或遺失，造成的損失由使用人負責。第三章 固定資產(chǎn)的配置要求第7條 固定資產(chǎn)可分為：房屋、辦公家具、運輸設備、電子設備及其他五大類。第8條 根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況及各分子公司的規(guī)模，結合公司VI效果,行政中心對公司資產(chǎn)配置作出詳細要求，并根據(jù)市場行情隨時更新，對新產(chǎn)生的需求及時出具配置標準，以保證本企業(yè)固定資產(chǎn)技術的先進性和企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，具體參照行政中心頒發(fā)的資產(chǎn)配備標準表（見附件一）執(zhí)行。第四章 固定資產(chǎn)的申購與驗收第9條 各子集團、分子公司、學校資產(chǎn)申購流程：申購人填寫資產(chǎn)采購申請表（見附件二）行政負責人確認 單位負責人核準行政中心負責人復核總裁審批采購部購買。第10條 公司各職能部門、事業(yè)部資產(chǎn)申購流程：申購人填寫物資采購申請表（見附件二）部門主管確認事業(yè)部經(jīng)理、職能部門總監(jiān)（副總裁）核準行政中心負責人復核總裁審批采購部購買。第11條 固定資產(chǎn)取得后，由公司行政部門負責驗收，并填寫固定資產(chǎn)驗收單（見附件三）一式三份，在驗收單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編碼（固定資產(chǎn)編碼規(guī)則見附件四）。一份由使用部門留存，一份匯總發(fā)票、費用報銷單、資產(chǎn)采購審批單交財務部門進行相應的賬務處理，一份交行政部門填寫固定資產(chǎn)標簽及登記固定資產(chǎn)臺賬（見附件五），落實使用責任人。第五章 固定資產(chǎn)的調(diào)撥與轉移第12條 固定資產(chǎn)調(diào)撥與轉移流程：發(fā)起部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉移）申請表（見附件六）調(diào)出及調(diào)入單位領導確認行政部門簽批移交及接收人簽名行政部門備案并登記固定資產(chǎn)日常管理表及固定資產(chǎn)臺賬。第13條 凡屬于公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)行政部門批準，不得擅自調(diào)撥、轉移、借出和出售。 第14條 公司各職能部門、子集團、事業(yè)部及關聯(lián)分子公司、學校內(nèi)部設備的調(diào)撥與轉移，報本單位行政負責人批準即可；各關聯(lián)分子公司、學校之間不允許設備調(diào)撥和轉移，如遇整體變動須報行政中心批準方可辦理。第15條 經(jīng)批準辦理調(diào)撥或轉移的固定資產(chǎn)，由發(fā)起部門填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉移）申請表，同時由調(diào)出、調(diào)入單位或部門的雙方領導、移交人、接收人、行政中心負責人簽字后，由公司行政部門辦理轉調(diào)手續(xù)，并通知相關人員進行賬、物交接。固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉移）申請表一式三份，一份由使用部門留存，一份交財務部門進行相應賬務處理，一份留行政部門備案并作為登記固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)日常管理表的憑證。第16條 未經(jīng)公司行政部門同意，各使用部門無權辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥與轉移，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門及經(jīng)辦人的責任。第六章 固定資產(chǎn)的運行維護第17條公司固定資產(chǎn)在使用過程中應定期檢查，及時消除風險，提高固定資產(chǎn)的使用效率。若出現(xiàn)故障，由使用人填寫固定資產(chǎn)維修申請表（見附件七），報公司相關部門核準后，由行政部門安排維修。第18條由于使用人不當使用造成固定資產(chǎn)損壞的，維修費用由使用人直接承擔。第19條由于使用人不當使用造成固定資產(chǎn)無法維修提前報廢，或由于使用人保管不當造成固定資產(chǎn)遺失的，按財務賬面余值減去固定資產(chǎn)處理收益后折算固定資產(chǎn)凈損失，凈損失金額由使用人承擔。第20條 行政部門負責固定資產(chǎn)的安全管理、日常維護，加強對固定資產(chǎn)外帶的管理，進出公司要有登記。第七章 固定資產(chǎn)的處置與報廢第21條 各單位固定資產(chǎn)報廢流程：單位行政部門提出申請并填寫固定資產(chǎn)報廢申請表（見附件八）相關技術部門復核財務部門核準損失單位負責人核準行政中心復核總裁批復處理。第22條 凡符合下列條件可申請報廢： （1）超過使用年限，設備老化，不能滿足使用要求的； （2）腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用可能發(fā)生危險的；（3）因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的；（4）除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的。 第23條 凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)使用，行政部門與使用部門要及時作價處置，處置后的固定資產(chǎn)由行政部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)。對外處置報廢固定資產(chǎn)時由行政部門提出處理意見，總公司經(jīng)總裁批準，各分子公司經(jīng)單位責任人批準，變價收入上交財務部門。 第八章 固定資產(chǎn)的清查第24條 為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，每季度末由行政中心負責組織公司各職能部門、子集團、事業(yè)部及關聯(lián)分子公司、學校實地對固定資產(chǎn)進行清查、盤點，并填寫固定資產(chǎn)實物盤點表（見附件九），以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未入賬的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。各分子公司、子集團、學校負責人變更時由各單位行政負責人和財務負責人對固定資產(chǎn)進行交接盤點。第25條 在清查時發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要逐筆查明原因，由行政部門編制書面清查報告并會同財務填寫固定資產(chǎn)盤點報表（附件十），報總裁批復后，于每季度結束10個工作日內(nèi)報財務部門作相應的賬務處理，并追究相關人員責任。第九章 固定資產(chǎn)的盤點第26條 實行固定資產(chǎn)每月對賬，一季度一次盤點實物，一年度一次徹底清盤的固定周期的固定資產(chǎn)盤點。執(zhí)行固定資產(chǎn)盤點制度，嚴格把控盤點流程和盤點人員選擇，保證盤點結果的有效性，針對盤點結果編制盤點報告。第27條 盤點準備工作（1）制作盤點登記表 ；(2）按照一定順序盤點實物，可按照部門進行，也可按照辦公區(qū)分區(qū)盤點，或者按照固定資產(chǎn)的不同類型;(3）組成專門的清盤小組，至少包含行政人員一名，財務人員一名 ;（4）確定盤點時間，制定盤點計劃。第28條 組織實施 在計劃時間內(nèi)，盤點小組按照計劃組織實施盤點，固定資產(chǎn)盤點使用人（保管人）現(xiàn)場簽字確認。 第29條 盤點總結 （1）整理盤點數(shù)據(jù)，建立并修訂臺賬 ；（2）財務人員輸出財務系統(tǒng)固定資產(chǎn)卡片詳細信息； （3）財務人員、行政人員對照臺賬和固定資產(chǎn)卡片核對固定資產(chǎn)明細，行