廣州市從化區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)管理.doc

廣州市從化區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)管理暫行辦法(注釋稿）第一章 總則 第一條 【制定目的和依據(jù)】為了加強(qiáng)對(duì)從化區(qū)區(qū)屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，保障國(guó)有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，根據(jù)關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)、中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）、關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策辦法制度的意見(jiàn)、關(guān)于印發(fā)廣州市國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施意見(jiàn)的通知（穗紀(jì)字201236號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合從化區(qū)實(shí)際，制定本規(guī)定。 【說(shuō)明：本條明確了制定目的和依據(jù)?！?第二條 【適用范圍】本規(guī)定適用于廣州市從化區(qū)人民政府（以下簡(jiǎn)稱區(qū)政府）授權(quán)從化區(qū)財(cái)政局（從化區(qū)政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局）（以下簡(jiǎn)稱區(qū)財(cái)政局（區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）(或其他部門、機(jī)構(gòu)）依法履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)屬國(guó)有企業(yè)）及其子企業(yè)（包括所屬獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)、實(shí)際控制企業(yè)和托管企業(yè)）。 區(qū)屬國(guó)有企業(yè)及其子企業(yè)，以下統(tǒng)稱企業(yè)。 【說(shuō)明：本條規(guī)定了條例的適用范圍，參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例制定。】 第三條 【管理部門職責(zé)】區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）根據(jù)區(qū)政府授權(quán)，依法履行區(qū)屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)采取審批和備案等方式進(jìn)行監(jiān)督管理。企業(yè)行政主管部門應(yīng)對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)的審批和備案材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 【說(shuō)明：本條明確了管理部門的職責(zé)，與企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例保持一致。參照中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法第十一條“國(guó)務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，可以授權(quán)其他部門、機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)”制定?！?第四條 【重大事項(xiàng)的定義】本規(guī)定所稱重大事項(xiàng)是指企業(yè)的章程制定和修改，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃、主營(yíng)業(yè)務(wù)，企業(yè)改制，企業(yè)重組（含合并、分立），企業(yè)上市、解散、破產(chǎn)、清算，企業(yè)投資，企業(yè)融資，擔(dān)保，國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)處置，資產(chǎn)損失核銷，國(guó)有產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）無(wú)償劃轉(zhuǎn)，與關(guān)聯(lián)方交易，增減注冊(cè)資本，企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案的制定，對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、重要人事任免，貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線方針政策,企業(yè)黨的建設(shè)和安全生產(chǎn)的重大決策等影響國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益的重大事項(xiàng)。本規(guī)定未涉及的其他重大事項(xiàng)按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。 【說(shuō)明：本條對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行了定義和列舉，旨在增強(qiáng)實(shí)際執(zhí)行中的可操作性。參照國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策辦法制度的意見(jiàn)第二點(diǎn)“三重一大”事項(xiàng)的主要范圍的第（三）重大決策事項(xiàng)，是指依照中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)全民所有制工業(yè)企業(yè)法、中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)證券法、中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法以及其他有關(guān)法律法規(guī)和黨內(nèi)法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)、未設(shè)董事會(huì)的經(jīng)理班子、職工代表大會(huì)和黨委（黨組）決定的事項(xiàng)。主要包括企業(yè)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線方針政策、法律法規(guī)和上級(jí)重要決定的重大措施，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、破產(chǎn)、改制、兼并重組、資產(chǎn)調(diào)整、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、利益調(diào)配、機(jī)構(gòu)調(diào)整等方面的重大決策，企業(yè)黨的建設(shè)和安全穩(wěn)定的重大決策，以及其他重大決策事項(xiàng)?！?第二章 重大事項(xiàng)分類 第五條 【重大事項(xiàng)審批和備案權(quán)限】重大事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。審批事項(xiàng)是指依照有關(guān)法律、法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，由區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批或區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審核后報(bào)區(qū)政府審批的事項(xiàng)。審批事項(xiàng)須經(jīng)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審核批準(zhǔn)并書面回復(fù)后方可實(shí)施。備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)，對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)上報(bào)的備案事項(xiàng)，區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）有權(quán)進(jìn)行復(fù)核和要求糾正?！菊f(shuō)明：本條明確重大事項(xiàng)審批和備案權(quán)限。參照中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法第十二條制定?！康诹鶙l 【明確審批事項(xiàng)】審批事項(xiàng)：（一）以下審批事項(xiàng)由區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）提出審核意見(jiàn)后報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)方可實(shí)施：1、企業(yè)的改制、重組、上市，以及企業(yè)的破產(chǎn)、解散、清算。2、金融類企業(yè)單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或者在1億元（含1億元）以上的、其他類型企業(yè)單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)30%或者在3000萬(wàn)元（含3000萬(wàn)元）以上的投資，以及企業(yè)所有境外投資項(xiàng)目、非主業(yè)投資項(xiàng)目、金融投資項(xiàng)目、設(shè)立單純的投資性平臺(tái)公司、上年末資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的企業(yè)進(jìn)行的投資項(xiàng)目。3、金融類企業(yè)單筆融資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或者在1億元（含1億元）以上的、其他類型企業(yè)單筆融資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)30%或者在1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的企業(yè)融資，以及企業(yè)所有境外融資項(xiàng)目、上年末資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的企業(yè)進(jìn)行的融資項(xiàng)目。4、金融類企業(yè)單筆擔(dān)保額在1億元（含1億元）以上的、其他類型企業(yè)單筆擔(dān)保額在2000萬(wàn)元（含2000萬(wàn)元）以上的企業(yè)擔(dān)保。5、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）無(wú)償劃轉(zhuǎn)。6、企業(yè)一次性處置賬面價(jià)值200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）以上的資產(chǎn)，以及企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢等資產(chǎn)處置。7、致使國(guó)家不再擁有控股權(quán)的區(qū)屬國(guó)有企業(yè)增加或減少注冊(cè)資本。8、企業(yè)單筆超過(guò)50萬(wàn)元人民幣（含50萬(wàn)元）以及全年總額超過(guò)100萬(wàn)元人民幣（含100萬(wàn)元）的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助。虧損企業(yè)原則上不得對(duì)外捐贈(zèng)。9、其他對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益有重大影響，按照公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法及有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)的事項(xiàng)。 （二）以下審批事項(xiàng)由區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批后方可實(shí)施：1、企業(yè)章程的制定和修改。2、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃的制定、調(diào)整，主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍的確定、變更。3、金融類企業(yè)單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)10%或者在5000萬(wàn)元-1億元（不含1億元）的、其他類型企業(yè)單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或者在1000萬(wàn)元-3000萬(wàn)元（不含3000萬(wàn)元）的企業(yè)投資。4、金融類企業(yè)單筆融資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)10%或者在5000萬(wàn)元-1億元（不含1億元）的、其他類型企業(yè)單筆融資額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或者在500萬(wàn)元-1000萬(wàn)元（不含1000萬(wàn)元）的企業(yè)融資。5、企業(yè)對(duì)內(nèi)擔(dān)保，應(yīng)報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）備案；下列情形的對(duì)內(nèi)擔(dān)保，須報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批：（1）企業(yè)累計(jì)的擔(dān)?？傤~已超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%之后提供的任何擔(dān)保。（2）為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。（3）對(duì)同一被擔(dān)保人提供的擔(dān)?？傤~累計(jì)超過(guò)被擔(dān)保人最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的。（4）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)超過(guò)出資比例為子企業(yè)提供擔(dān)保的。（5）金融類企業(yè)單筆擔(dān)保額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或單筆擔(dān)保額在1億元以上1.5億元以下的。（6）其他類型企業(yè)。凈資產(chǎn)在1億元以下的企業(yè)，單筆擔(dān)保額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%或者在2000萬(wàn)元以上4000萬(wàn)元以下的。凈資產(chǎn)在1億元以上5億元以下的企業(yè)，單筆擔(dān)保額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)15%或者在4000萬(wàn)元以上8000萬(wàn)元以下的。凈資產(chǎn)在5億元以上的企業(yè)，單筆擔(dān)保額達(dá)到或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)10%或者在5000萬(wàn)元以上1億元以下的。6、企業(yè)一次性處置賬面價(jià)值20萬(wàn)元至200萬(wàn)元(不含)的資產(chǎn)。7、區(qū)屬企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案、公司分配方案； 8、區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)由于自然災(zāi)害、被征地拆遷等非正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)原因引發(fā)的國(guó)有資產(chǎn)核銷事項(xiàng)； 9、區(qū)屬企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則； 10、企業(yè)單筆超過(guò)10萬(wàn)元人民幣（含10萬(wàn)元）以及全年總額超過(guò)50萬(wàn)元人民幣（含50萬(wàn)元）的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助。 11、區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)參加的符合中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例稅前扣除條件的公益性捐贈(zèng)事項(xiàng)；其他對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出資人合法權(quán)益有重大影響，按照公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批的事項(xiàng)。 【說(shuō)明：本條規(guī)定了具體審批事項(xiàng)，參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第十三條和第二十一條制定?！?第七條 【明確備案事項(xiàng)】以下為備案事項(xiàng)： 1、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)通過(guò)的決議; 2、重要子企業(yè)的重大事項(xiàng); 3、企業(yè)年度工作計(jì)劃和總結(jié)、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況報(bào)告； 4、企業(yè)重大法律(經(jīng)濟(jì))糾紛,發(fā)生涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)的重大訴訟、仲裁事項(xiàng); 5、影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定的事項(xiàng); 6、企業(yè)發(fā)生重大安全事故及造成人員傷亡的情況;企業(yè)發(fā)生超過(guò)資產(chǎn)總額1%(含1%)以上的經(jīng)營(yíng)性虧損; 7、企業(yè)發(fā)生30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)以上的重大財(cái)產(chǎn)損失事項(xiàng)； 8、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)中層及子企業(yè)負(fù)責(zé)人等重要崗位人事任免； 9、企業(yè)年度進(jìn)人或招工計(jì)劃及方案； 10、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)每月財(cái)務(wù)快報(bào)和季度、半年、年度財(cái)務(wù)報(bào)告； 11、國(guó)有獨(dú)資公司負(fù)責(zé)人和國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表年度述職報(bào)告； 12、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)對(duì)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）回復(fù)事項(xiàng)所作出的最終決定及其執(zhí)行進(jìn)展情況; 13、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出情況報(bào)告; 14、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)制定的內(nèi)部管理規(guī)章制度； 15、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)及其重要子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略（調(diào)整）與規(guī)劃在上一年的實(shí)施情況和本年度的實(shí)施計(jì)劃重要子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃； 16、重要子企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)確定和變更； 17、其他子企業(yè)的重組； 18、區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審核或?qū)徟鷻?quán)限之外的投（融）資項(xiàng)目； 19、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定的對(duì)外投資、融資、對(duì)外擔(dān)保的具體管理辦法； 20、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，在投資項(xiàng)目完成后的1至3年內(nèi)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）備案； 21、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)決定的擔(dān)保項(xiàng)目； 22、其它子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；23、企業(yè)一次性處置賬面價(jià)值20萬(wàn)元以下的資產(chǎn)。 24、區(qū)屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)制定本企業(yè)不同類型資產(chǎn)處置行為的內(nèi)部管理制度,明確責(zé)任部門、管理權(quán)限、決策程序工作流程,對(duì)其中應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)種類、金額標(biāo)準(zhǔn)等作出具體規(guī)定； 25、區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批的企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估； 26、區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）及區(qū)屬企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)備案的其他事項(xiàng)。 【說(shuō)明：本條對(duì)備案事項(xiàng)的范圍進(jìn)行了明確。參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第十三條制定?！?第八條 各事項(xiàng)上報(bào)材料清單： （一）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)上報(bào)的破產(chǎn)、解散、清算方案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：1、企業(yè)破產(chǎn)（解散、清算）的申請(qǐng)；2、企業(yè)破產(chǎn)預(yù)案或解散、清算方案；3、企業(yè)職工代表大會(huì)決議；4、職工安置方案；5、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告； 6、企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書。（二）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)上報(bào)審批或備案的重大投資項(xiàng)目應(yīng)包含以下相關(guān)材料：1、項(xiàng)目說(shuō)明及項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；2、合資、合作投資的，合資、合作者資信證明和合資、合作協(xié)議（草稿）或意向性文件；3、相關(guān)實(shí)物作價(jià)評(píng)估及確認(rèn)文件；4、相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估確認(rèn)文件；5、投資資金的來(lái)源說(shuō)明和企業(yè)近三年損益表及資產(chǎn)負(fù)債表；6、投資項(xiàng)目有關(guān)許可文件；7、企業(yè)內(nèi)部決策文件；8、企業(yè)法律顧問(wèn)或外聘律師出具的法律意見(jiàn)書；9、出資設(shè)立子企業(yè)，還須提供子企業(yè)章程；10、法律法規(guī)規(guī)定的其他材料。（三）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)上報(bào)的融資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)附送完備資料，主要包括：1、融資項(xiàng)目審批申請(qǐng)；2、董事會(huì)同意融資的書面決議； 3、融資項(xiàng)目說(shuō)明書，包括融資事由、融資形式、還款計(jì)劃、還款資金來(lái)源、融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等；4、融通資金所投資本項(xiàng)目的可行性論證文件；5、具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的最近一期的企業(yè)審計(jì)報(bào)告；6、企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書；7、其他須要上報(bào)的材料。（四）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)報(bào)送有關(guān)擔(dān)保的事項(xiàng)，應(yīng)提供下列材料：1、擔(dān)保事項(xiàng)審批申請(qǐng)； 2、董事會(huì)同意擔(dān)保的書面決議；3、被擔(dān)保方提供反擔(dān)保的有關(guān)文件；4、企業(yè)總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）出具的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，主要包括擔(dān)保事項(xiàng)說(shuō)明、與被擔(dān)保方關(guān)系、被擔(dān)保方資信狀況、雙方財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保方累計(jì)擔(dān)保額、擔(dān)保事項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等；5、企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書，包括被擔(dān)保企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、主體資格、擔(dān)保事項(xiàng)合法性、擔(dān)保事項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等；6、其他須要上報(bào)的材料。（五）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)報(bào)送有關(guān)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓的審批事項(xiàng)，應(yīng)向區(qū)國(guó)資局提交下列材料:1、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）概況、轉(zhuǎn)讓的理由、轉(zhuǎn)讓收入的處置;2、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的評(píng)估確認(rèn)文件；3、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）涉及的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、近期會(huì)計(jì)報(bào)告;4、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）涉及的債權(quán)債務(wù)處理意見(jiàn)；5、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）涉及企業(yè)的職工安置方案；6、受讓方的有關(guān)資料、文件；7、設(shè)立監(jiān)事會(huì)的企業(yè)應(yīng)提交監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)；8、企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書。 （六）審批資產(chǎn)處置應(yīng)報(bào)送下列文件：1、處置資產(chǎn)概況、處置理由;2、處置資產(chǎn)的評(píng)估確認(rèn)文件；3、處置資產(chǎn)涉及的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、近期會(huì)計(jì)報(bào)告；4、企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書。（七）資產(chǎn)損失核銷應(yīng)提交下列材料：1.具有法律效力的外部證據(jù)；2.社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明；3.特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)；4.可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料； 5.企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書。（八）審批無(wú)償劃轉(zhuǎn)應(yīng)報(bào)送以下文件：1.無(wú)償劃轉(zhuǎn)的申請(qǐng)文件;2.董事會(huì)有關(guān)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的決議；3.劃轉(zhuǎn)雙方及被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記證；4.無(wú)償劃轉(zhuǎn)的可行性論證報(bào)告;5.劃轉(zhuǎn)雙方簽訂的無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；6.中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告或同級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)清產(chǎn)核資結(jié)果批復(fù)文件；7.劃出方債務(wù)處置方案；8.被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職代會(huì)通過(guò)的職工分流安置方案；9.企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書；10.其他有關(guān)文件。第九條 區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)嚴(yán)格限制以下事項(xiàng)： （一）向區(qū)國(guó)資系統(tǒng)以外的企業(yè)提供擔(dān)保（主營(yíng)擔(dān)保行業(yè)的企業(yè)除外）； （二）期貨投資、證券投資（股票一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)和固定收益產(chǎn)品除外）、金融衍生品投資（套期保值除外）。但對(duì)于取得相關(guān)許可牌照并以期貨、證券、金融衍生品投資為主營(yíng)行業(yè)的企業(yè)，可以在許可行業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)投資。第三章 重大事項(xiàng)管理第十條 【審批事項(xiàng)的辦理】審批事項(xiàng)應(yīng)按有關(guān)法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的程序辦理,由企業(yè)行政主管部門及時(shí)報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批。區(qū)屬企業(yè)及其子企業(yè)應(yīng)就本規(guī)定所說(shuō)的重大事項(xiàng)召開(kāi)決策機(jī)構(gòu)會(huì)議，并按本規(guī)定第十條統(tǒng)一由企業(yè)行政主管部門向區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）上報(bào)材料。 涉及本規(guī)定的審批事項(xiàng)均應(yīng)經(jīng)本企業(yè)法律顧問(wèn)進(jìn)行合規(guī)性審核。 【說(shuō)明：本條是審批事項(xiàng)的辦理程序。參照中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn) 第（十二）條“決策作出后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)決策情況；企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實(shí)施，并明確落實(shí)部門和責(zé)任人。參與決策的個(gè)人對(duì)集體決策有不同意見(jiàn)，可以保留或者向上級(jí)反映，但在沒(méi)有作出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對(duì)決策內(nèi)容作出重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序”制定?！康谑粭l 【審批事項(xiàng)上報(bào)的形式和內(nèi)容】對(duì)本規(guī)定的審批事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)送包括但不限于如下材料： （一）區(qū)屬企業(yè)法定代表人簽發(fā)的請(qǐng)示或報(bào)告，并附聯(lián)系人及聯(lián)系方式； （二）區(qū)屬企業(yè)決策機(jī)構(gòu)會(huì)議決議； （三）涉及本規(guī)定第六條（一）的第1、4、9款及（二）的第8、9款所述重大事項(xiàng)的，附企業(yè)法律顧問(wèn)簽字的法律意見(jiàn)書； （四）涉及本規(guī)定第六條（二）的第3、4款所述重大投資事項(xiàng)的，附項(xiàng)目可行性研究材料； （五）區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）認(rèn)為需要提交的其他材料?！菊f(shuō)明：本條規(guī)定了審批事項(xiàng)上報(bào)的形式和內(nèi)容格式。參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第二十二條制定】 第十二條 【補(bǔ)充條例】企業(yè)行政主管部門上報(bào)的材料中，應(yīng)針對(duì)重大事項(xiàng)提出明確的處理意見(jiàn)，并保證提供全面、真實(shí)的信息。 區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）認(rèn)為報(bào)送資料不完整或不符合要求的，應(yīng)及時(shí)要求企業(yè)行政主管部門予以補(bǔ)齊。【說(shuō)明：本條是對(duì)上一條款的補(bǔ)充。參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第六條“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán)，依法履行出資人職責(zé)，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理”制定?！康谑龡l 【審批事項(xiàng)辦理時(shí)限】對(duì)本規(guī)定第六條規(guī)定的報(bào)區(qū)政府審批事項(xiàng)，區(qū)屬企業(yè)行政主管部門應(yīng)在本企業(yè)決策機(jī)構(gòu)會(huì)議做出決議后5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）。自審批事項(xiàng)上報(bào)材料齊備之日起，區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)，報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)，并同時(shí)告知區(qū)屬企業(yè)。 對(duì)本規(guī)定第六條規(guī)定的報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批事項(xiàng)，區(qū)屬企業(yè)行政主管部門應(yīng)在本企業(yè)決策機(jī)構(gòu)做出決議后5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）；自審批事項(xiàng)上報(bào)材料齊備之日起，區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）應(yīng)在7個(gè)工作日予以回復(fù)，區(qū)屬企業(yè)應(yīng)按區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）要求執(zhí)行。區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）根據(jù)需要委托咨詢?cè)u(píng)估、進(jìn)行專家論證和征求有關(guān)方面意見(jiàn)的時(shí)間不計(jì)在內(nèi)。【說(shuō)明：本條規(guī)定了區(qū)國(guó)資局辦理審批事項(xiàng)時(shí)限，并明確需延期的情形及告知期限?！康谑臈l 【備案事項(xiàng)辦理時(shí)限】對(duì)本規(guī)定第七條規(guī)定的備案事項(xiàng)應(yīng)于相關(guān)決策機(jī)構(gòu)做出決議后或事件發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）履行備案手續(xù)?！菊f(shuō)明：本條明確了備案事項(xiàng)的具體管理?！?第十五條 對(duì)本規(guī)定的審批事項(xiàng)經(jīng)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批同意后，區(qū)屬企業(yè)行政主管部門應(yīng)督促本企業(yè)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定組織實(shí)施。 第十六條 涉及上市公司及接受行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法監(jiān)管的公司的重大事項(xiàng)，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。提交上述公司股東會(huì)審議的重大事項(xiàng)，區(qū)屬企業(yè)應(yīng)按本辦法第二章及本章規(guī)定向區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）審批或備案。 第十七條 對(duì)企業(yè)報(bào)送的材料，區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）及企業(yè)行政主管部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，嚴(yán)格保守企業(yè)的商業(yè)秘密。 第十八條 區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）下發(fā)的決定、意見(jiàn)、通知等文件中涉及的本辦法規(guī)定的重大事項(xiàng)，區(qū)屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照文件要求執(zhí)行，無(wú)需再履行相應(yīng)的審批及備案程序。【說(shuō)明：第十四、十五、十六、十七條規(guī)定了重大事項(xiàng)管理的組織實(shí)施和監(jiān)督?！?第四章 重大事項(xiàng)責(zé)任追究 第十九條 【責(zé)任承擔(dān)】區(qū)屬企業(yè)董事會(huì)依法負(fù)責(zé)企業(yè)重大事項(xiàng)的決策，對(duì)決策承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；企業(yè)行政主管部門對(duì)區(qū)屬企業(yè)上報(bào)的審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)出具審核意見(jiàn)，對(duì)審核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。【說(shuō)明：本條明確了區(qū)屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)和企業(yè)行政主管部門對(duì)重大事項(xiàng)決策和審核應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。參照企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例第四十條“國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)、玩忽職守，造成企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任”制定?！康诙畻l 【制度制定要求】區(qū)屬企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部決策工作制度，建立科學(xué)、民主的決策機(jī)制，堅(jiān)持集體研究，依法決策。在每年1月底前按規(guī)定將企業(yè)上年度重大事項(xiàng)執(zhí)行情況上報(bào)區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）?！菊f(shuō)明：要求企業(yè)建立健全內(nèi)部決策機(jī)制，規(guī)范管理，并明確每年企業(yè)上報(bào)重大事項(xiàng)執(zhí)行情況上報(bào)時(shí)間?！?第二十一條 【檢查考核】區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）適時(shí)對(duì)區(qū)屬企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定情況進(jìn)行檢查，檢查結(jié)果作為對(duì)企業(yè)法定代表人履職考核的重要內(nèi)容。 【說(shuō)明：本條明確了區(qū)財(cái)政局（國(guó)資局）對(duì)區(qū)屬企業(yè)重大事項(xiàng)審批和備案的檢查職責(zé)。參照中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)