事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作.doc

事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作 一、與XX年的賬務(wù)順利承接 (一)完成XX年度部門(mén)決算工作 XX年部門(mén)決算與以往相比變化較大，且時(shí)間緊，任務(wù)重，為保證部門(mén)決算的內(nèi)容涵蓋單位的全部收支，數(shù)據(jù)真實(shí)，內(nèi)容完整，我們克服了重重困難，及時(shí)、圓滿地完成了這項(xiàng)工作。 (二)應(yīng)用新的會(huì)計(jì)科目、報(bào)表體系 今年財(cái)政正式啟動(dòng)了XX年新政府收支分類(lèi)改革工作，對(duì)我們行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能分類(lèi)”“經(jīng)濟(jì)分類(lèi)”等內(nèi)容,對(duì)原有的功能分類(lèi)和經(jīng)濟(jì)分類(lèi)進(jìn)行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過(guò)程中,我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合的多種形式,讓主管會(huì)計(jì)對(duì)新的收支分類(lèi)科目有一個(gè)比較深層次的理解,較準(zhǔn)確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會(huì)計(jì)做賬方法，規(guī)范了新科目的運(yùn)用。 (三)逐步取消手工輔助賬 一是取消財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的手工賬。從今年起，取消各主管會(huì)計(jì)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)備查賬，改在各單位的基本賬戶(hù)科目中，在“應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款”下設(shè)明細(xì)科目，反映各核算單位上繳和財(cái)政返撥的情況，在基本賬務(wù)上就清楚地反映了每一筆財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金的收支情況。 二是逐步取消項(xiàng)目輔助賬。運(yùn)用新軟件對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了“雙重復(fù)式支出核算”功能，對(duì)任何一筆項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出，可以進(jìn)行細(xì)化的功能核算、經(jīng)濟(jì)核算,可以直接在基本賬務(wù)上對(duì)每一筆收支可同時(shí)按財(cái)政撥款的項(xiàng)目和科目記賬，并反映每個(gè)會(huì)計(jì)期末的項(xiàng)目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核算單位和相關(guān)管理部門(mén)的需要。 二、注重統(tǒng)一規(guī)范，強(qiáng)化核算實(shí)效，完善監(jiān)督職能 一是完善工資的統(tǒng)發(fā)工作。強(qiáng)化“工資直達(dá)”，防止各種變向的錢(qián)款濫發(fā)，達(dá)到加強(qiáng)工資及其福利性支出管理、控制和降低行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出的目的。目前全區(qū)72家單位，納入中心工資系統(tǒng)管理的有137家共計(jì)12149人650人，離退休1507人，臨聘和雇員1934人，長(zhǎng)休和其他人員58人)，上半年發(fā)放工資總額為54,530萬(wàn)元。區(qū)城管辦下屬的7家和區(qū)文化公園等4家核算單位約1387人(在職在編384人，離退休502人，臨聘501人)，采用單位自制工資表，報(bào)工資科留存1份并蓋“已存”章的方式進(jìn)行管理，上半年發(fā)放工資總額2492萬(wàn)元。 二是統(tǒng)一固定資產(chǎn)賬務(wù)管理，配合財(cái)政局資產(chǎn)清查，對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，做好相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整工作，減少?lài)?guó)有資產(chǎn)的鋪張浪費(fèi)。 三是強(qiáng)化基建、修繕賬務(wù)管理，目前2位會(huì)計(jì)師管理著25個(gè)核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達(dá)3.28億元。拒付不合理的基建報(bào)賬共4筆46.4萬(wàn)元,拒付不合理的修繕賬務(wù)共2筆12.8萬(wàn)元。 四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓(xùn)工作?；斯ぷ魇俏覅^(qū)會(huì)計(jì)集中核算的一個(gè)亮點(diǎn)，遵照區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心會(huì)計(jì)稽核工作細(xì)則(核XX5號(hào))，以往在社保、銀行、財(cái)政局等機(jī)構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門(mén)，在我區(qū)會(huì)計(jì)集中核算中較早引入，今年引來(lái)福田區(qū)等兄弟單位紛紛效仿。我們認(rèn)真履行稽核職責(zé)，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷(xiāo)“人情帳”，促進(jìn)中心核算業(yè)務(wù)的更加規(guī)范和完善，配合審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)“財(cái)政支出到哪里，績(jī)效追蹤就到哪里?！?五是以制度說(shuō)話，按制度核算，在工作制度