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文檔簡介

庫存管理政策1.目的1.1確保公司與產(chǎn)品相關(guān)的原料、半成品、成品的編碼明確、統(tǒng)一;1.2確保公司與生產(chǎn)運營相關(guān)的輔料的編碼明確、統(tǒng)一;1.3確保并規(guī)范公司庫存物料的有效分類;1.4確保公司庫存物料具有指定的庫位;1.5確?!跋冗M先出”得到實施;1.6確保分類庫存物料在指定的庫位得到定期盤點;1.7確保庫存精度得到持續(xù)改進;1.8確保陳舊庫存得到有效管理和及時處置。2.范圍:公司所有原材料,輔料,產(chǎn)成品,在制品。3.定義:3.1 存貨:是指企業(yè)在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。3.2庫存精度:是指庫存記錄與實際庫存的吻合程度。3.3先進先出:是指先入庫的存貨,優(yōu)先領(lǐng)用或發(fā)貨。4.存貨標識4.1 所有庫存原材料、輔料、產(chǎn)成品 必須具有確定的標識(零件號、名稱)4.2 產(chǎn)成品,名稱,規(guī)格型號,PGC/GAC分類由技術(shù)中心根據(jù)物料編碼規(guī)則以產(chǎn)品信息變更申請單的形式在公司內(nèi)部發(fā)布。4.3原材料、輔料的零件號由運營控制部根據(jù)物料編碼規(guī)則進行編制。 5.庫位設置5.1 庫位的設計為三位編碼,由數(shù)字表示,如xxx ,其中,第一位代碼表示物料分類 ,具體為: “0”:原材料 ; “1”:輔料 “2”:產(chǎn)成品 ; “3”:在制品;“4”:廢品;第二位代碼為擴充代碼,為增加庫位明細設置.第三位代碼表示存放地點或產(chǎn)品分類,具體為:“0”:原材料 ; “1”:輔助材料 “3”:在制品 “4”:廢品; “5”:輕型釬桿 ; “6”:錐形釬頭 ; “7”:重型產(chǎn)品6.存貨分類:公司存貨將依據(jù)其重要程度及標準成本劃分為ABC類.庫存分類依據(jù)為存貨的標準成本:單價4000元以上為A類物料,600-4000元為B類物料,600元以下為C類物料具體清單經(jīng)重新分類后附。7.入庫7.1 來料入庫, 供應商在交貨時須附相應的送貨單,標明所送貨物的名稱,數(shù)量,零件號,訂單號,倉庫保管員核對實物、送貨單與采購訂單是否一致后,質(zhì)檢員檢驗并簽章,倉庫保管員在送貨單上簽收,同時做系統(tǒng)入庫。倉庫保管員在收到送貨單后1個工作日內(nèi)完成系統(tǒng)入庫操作。7.2 產(chǎn)品完工入庫 質(zhì)檢員對產(chǎn)成品檢驗合格后,實物交倉庫保管員核對數(shù)量,并根據(jù)用友系統(tǒng)中的生產(chǎn)訂單生成產(chǎn)成品入庫單,經(jīng)質(zhì)檢員和倉庫保管員簽章后,完成入庫。7.3 生產(chǎn)性廢品入庫 在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢品,質(zhì)檢員填寫12101不合格產(chǎn)品聯(lián)絡單經(jīng)相關(guān)責任人簽批后,按照批復的數(shù)量入廢品區(qū)。7.3 銷售退回廢品入庫 銷售經(jīng)理或者客戶退回的廢舊成品,庫管員根據(jù)13001客戶投訴處理單上標明的處理意見,接收進入廢品區(qū)。8.出庫8.1 產(chǎn)成品出庫,物流部倉庫管理人員根據(jù)銷售訂單要求發(fā)出物料,詳見:72000銷售訂單管理規(guī)定8.2 原材料出庫,庫管員根據(jù)生產(chǎn)訂單生成調(diào)撥單,由領(lǐng)用部門經(jīng)理或其授權(quán)人、保管在調(diào)撥單上簽字后,實物才可以出庫。8.3 輔料出庫,倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)用部門經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后的輔料領(lǐng)用單在系統(tǒng)中做33103材料出庫單,對應領(lǐng)用單位的成本中心做系統(tǒng)出庫。8.4 先進先出,為了提高庫存質(zhì)量,降低呆滯風險和損失,須按照入庫時間先后,保證先入庫的存貨,先發(fā)出。9.不合格品報廢9.1 生產(chǎn)性廢品報廢,庫房管理人員在確保12101不合格產(chǎn)品聯(lián)絡單與系統(tǒng)中廢品區(qū)庫存明細一致的前提下,每月填寫生產(chǎn)性廢品報廢申請表,經(jīng)物流采購經(jīng)理和運營控制總監(jiān)同時簽字后,按照處理意見,進行報廢清理,在系統(tǒng)中分別計入各生產(chǎn)部門的內(nèi)部損失。9.2 銷售退回廢品報廢,庫房管理人員在確保13001客戶投訴處理單與系統(tǒng)中廢品區(qū)庫存明細一致的前提下,每月填寫銷售退回廢品報廢申請表,經(jīng)物流采購經(jīng)理和運營控制總監(jiān)同時簽字后,按照處理意見,進行報廢清理,在系統(tǒng)中計入銷售部門的客戶索賠。10.存貨盤點10.1 盤點頻次:物料的盤點使用循環(huán)盤點法,每月盤點一次。A類盤點100%,B類盤點16%,C類盤點10%。并保證所有物料在過去12個月內(nèi)至少被盤點過一次。10.2 盤點方法:10.2.1 由各部門在月末28日前按照庫位自行制定庫存盤點計劃表,并發(fā)給運營控制部,10.2.2 各部門在當月30日前按制定的盤點計劃進行盤點,分別核對產(chǎn)品零件號、數(shù)量、存貨地址。盤點人在盤點表簽字確認。10.2.3 盤點完畢后,運營控制部會計進行抽檢,抽檢比率為A類25%,B類15%,C類5%。10.3 盤點報告:盤點完成后運營控制部在1個工作日內(nèi)發(fā)出循環(huán)盤點報告及庫存精度。運營控制部匯總盤點差異并按庫位發(fā)給各庫位管理責任人,各部門在5個工作日內(nèi)對差異原因進行分析并將分析結(jié)果匯報給運營控制部。10.4 盤點調(diào)整: 運營控制部收到各部門盤點差異分析后,在3個工作日內(nèi)編制庫存盤點差異調(diào)整申請,按照Prokura規(guī)定批準后交ASAP進行庫存調(diào)整。10.5存貨精度:A類物料精確度100%,B類物料精確度95%,C類物料精確度90%。存貨精度計算原則:不符合項數(shù)為盤點物料號、存貨地址、數(shù)量不符合項之和。盤點總項數(shù)=盤點物料品種X3。存貨精度計算方法:存貨精度=1-不符合項數(shù)/盤點總項數(shù)11.陳舊存貨管理定義:設計更改不再使用或超期失效的零部件。11.1 緩慢移動及超儲的零部件具體規(guī)定如下:a)因設計更改后不再使用的零部件,100%列為陳舊;b)依據(jù)公司規(guī)定超期失效的零部件,100%列為陳舊;c)緩慢移動:產(chǎn)品仍在生產(chǎn),零部件存儲超過12個月未有移動,至少提取50%陳舊損失準備;存儲超過24個月,如果沒有特殊原因,100%列為陳舊。d)超儲: 如果沒有特殊的原因,庫存零件存儲量超過過去12個月的累計使用量,至少提取50% 陳舊準備;11.2 陳舊存貨的處理原則11.2.1 陳舊存貨的處理為每季度處理一次。技術(shù)、銷售、物流和運營控制部門組成陳舊庫存處理小組,依據(jù)運營控制部每季度更新的陳舊庫存報告編制陳舊庫存處理計劃。運營控制部負責審核及追蹤。11.2.2 對設計更改造成的陳舊存貨在物理破壞后以廢品處理;因緩慢移動及超儲造成的陳舊存貨首選返還供應商或以折扣價銷售,如無法銷售,則經(jīng)物理破壞后以廢品處理。陳舊物資若以原價銷售的,按正常銷售手續(xù)辦理。11.2

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