庫存管理政策.doc

庫存管理政策1.目的1.1確保公司與產(chǎn)品相關(guān)的原料、半成品、成品的編碼明確、統(tǒng)一；1.2確保公司與生產(chǎn)運營相關(guān)的輔料的編碼明確、統(tǒng)一；1.3確保并規(guī)范公司庫存物料的有效分類；1.4確保公司庫存物料具有指定的庫位；1.5確?！跋冗M先出”得到實施；1.6確保分類庫存物料在指定的庫位得到定期盤點；1.7確保庫存精度得到持續(xù)改進；1.8確保陳舊庫存得到有效管理和及時處置。2.范圍：公司所有原材料，輔料，產(chǎn)成品，在制品。3.定義：3.1 存貨：是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。3.2庫存精度：是指庫存記錄與實際庫存的吻合程度。3.3先進先出：是指先入庫的存貨，優(yōu)先領(lǐng)用或發(fā)貨。4.存貨標識4.1 所有庫存原材料、輔料、產(chǎn)成品 必須具有確定的標識（零件號、名稱）4.2 產(chǎn)成品，名稱,規(guī)格型號，PGC/GAC分類由技術(shù)中心根據(jù)物料編碼規(guī)則以產(chǎn)品信息變更申請單的形式在公司內(nèi)部發(fā)布。4.3原材料、輔料的零件號由運營控制部根據(jù)物料編碼規(guī)則進行編制。 5.庫位設置5.1 庫位的設計為三位編碼,由數(shù)字表示,如xxx ,其中，第一位代碼表示物料分類 ,具體為: “0”:原材料 ; “1”:輔料 “2”:產(chǎn)成品 ; “3”:在制品；“4”:廢品;第二位代碼為擴充代碼,為增加庫位明細設置.第三位代碼表示存放地點或產(chǎn)品分類,具體為:“0”:原材料 ; “1”:輔助材料 “3”:在制品 “4”:廢品; “5”:輕型釬桿 ; “6”:錐形釬頭 ; “7”:重型產(chǎn)品6.存貨分類：公司存貨將依據(jù)其重要程度及標準成本劃分為ABC類.庫存分類依據(jù)為存貨的標準成本：單價4000元以上為A類物料，600-4000元為B類物料，600元以下為C類物料具體清單經(jīng)重新分類后附。7.入庫7.1 來料入庫， 供應商在交貨時須附相應的送貨單，標明所送貨物的名稱，數(shù)量，零件號，訂單號，倉庫保管員核對實物、送貨單與采購訂單是否一致后，質(zhì)檢員檢驗并簽章，倉庫保管員在送貨單上簽收，同時做系統(tǒng)入庫。倉庫保管員在收到送貨單后1個工作日內(nèi)完成系統(tǒng)入庫操作。7.2 產(chǎn)品完工入庫 質(zhì)檢員對產(chǎn)成品檢驗合格后，實物交倉庫保管員核對數(shù)量，并根據(jù)用友系統(tǒng)中的生產(chǎn)訂單生成產(chǎn)成品入庫單，經(jīng)質(zhì)檢員和倉庫保管員簽章后，完成入庫。7.3 生產(chǎn)性廢品入庫 在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢品，質(zhì)檢員填寫12101不合格產(chǎn)品聯(lián)絡單經(jīng)相關(guān)責任人簽批后，按照批復的數(shù)量入廢品區(qū)。7.3 銷售退回廢品入庫 銷售經(jīng)理或者客戶退回的廢舊成品，庫管員根據(jù)13001客戶投訴處理單上標明的處理意見，接收進入廢品區(qū)。8.出庫8.1 產(chǎn)成品出庫，物流部倉庫管理人員根據(jù)銷售訂單要求發(fā)出物料，詳見：72000銷售訂單管理規(guī)定8.2 原材料出庫，庫管員根據(jù)生產(chǎn)訂單生成調(diào)撥單，由領(lǐng)用部門經(jīng)理或其授權(quán)人、保管在調(diào)撥單上簽字后，實物才可以出庫。8.3 輔料出庫，倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)用部門經(jīng)理或其授權(quán)人簽字后的輔料領(lǐng)用單在系統(tǒng)中做33103材料出庫單，對應領(lǐng)用單位的成本中心做系統(tǒng)出庫。8.4 先進先出，為了提高庫存質(zhì)量，降低呆滯風險和損失，須按照入庫時間先后，保證先入庫的存貨，先發(fā)出。9.不合格品報廢9.1 生產(chǎn)性廢品報廢，庫房管理人員在確保12101不合格產(chǎn)品聯(lián)絡單與系統(tǒng)中廢品區(qū)庫存明細一致的前提下，每月填寫生產(chǎn)性廢品報廢申請表,經(jīng)物流采購經(jīng)理和運營控制總監(jiān)同時簽字后，按照處理意見，進行報廢清理，在系統(tǒng)中分別計入各生產(chǎn)部門的內(nèi)部損失。9.2 銷售退回廢品報廢，庫房管理人員在確保13001客戶投訴處理單與系統(tǒng)中廢品區(qū)庫存明細一致的前提下，每月填寫銷售退回廢品報廢申請表,經(jīng)物流采購經(jīng)理和運營控制總監(jiān)同時簽字后，按照處理意見，進行報廢清理，在系統(tǒng)中計入銷售部門的客戶索賠。10.存貨盤點10.1 盤點頻次：物料的盤點使用循環(huán)盤點法，每月盤點一次。A類盤點100%，B類盤點16%，C類盤點10%。并保證所有物料在過去12個月內(nèi)至少被盤點過一次。10.2 盤點方法：10.2.1 由各部門在月末28日前按照庫位自行制定庫存盤點計劃表，并發(fā)給運營控制部，10.2.2 各部門在當月30日前按制定的盤點計劃進行盤點，分別核對產(chǎn)品零件號、數(shù)量、存貨地址。盤點人在盤點表簽字確認。10.2.3 盤點完畢后，運營控制部會計進行抽檢，抽檢比率為A類25%，B類15%，C類5%。10.3 盤點報告：盤點完成后運營控制部在1個工作日內(nèi)發(fā)出循環(huán)盤點報告及庫存精度。運營控制部匯總盤點差異并按庫位發(fā)給各庫位管理責任人，各部門在5個工作日內(nèi)對差異原因進行分析并將分析結(jié)果匯報給運營控制部。10.4 盤點調(diào)整： 運營控制部收到各部門盤點差異分析后，在3個工作日內(nèi)編制庫存盤點差異調(diào)整申請，按照Prokura規(guī)定批準后交ASAP進行庫存調(diào)整。10.5存貨精度：A類物料精確度100%，B類物料精確度95%，C類物料精確度90%。存貨精度計算原則：不符合項數(shù)為盤點物料號、存貨地址、數(shù)量不符合項之和。盤點總項數(shù)=盤點物料品種X3。存貨精度計算方法：存貨精度=1-不符合項數(shù)/盤點總項數(shù)11.陳舊存貨管理定義：設計更改不再使用或超期失效的零部件。11.1 緩慢移動及超儲的零部件具體規(guī)定如下：a)因設計更改后不再使用的零部件，100%列為陳舊；b)依據(jù)公司規(guī)定超期失效的零部件，100%列為陳舊；c)緩慢移動：產(chǎn)品仍在生產(chǎn)，零部件存儲超過12個月未有移動，至少提取50%陳舊損失準備；存儲超過24個月，如果沒有特殊原因，100%列為陳舊。d)超儲： 如果沒有特殊的原因，庫存零件存儲量超過過去12個月的累計使用量，至少提取50% 陳舊準備；11.2 陳舊存貨的處理原則11.2.1 陳舊存貨的處理為每季度處理一次。技術(shù)、銷售、物流和運營控制部門組成陳舊庫存處理小組，依據(jù)運營控制部每季度更新的陳舊庫存報告編制陳舊庫存處理計劃。運營控制部負責審核及追蹤。11.2.2 對設計更改造成的陳舊存貨在物理破壞后以廢品處理；因緩慢移動及超儲造成的陳舊存貨首選返還供應商或以折扣價銷售，如無法銷售，則經(jīng)物理破壞后以廢品處理。陳舊物資若以原價銷售的，按正常銷售手續(xù)辦理。11.2