集團(tuán)公司預(yù)算管理解決方案.ppt

海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 集團(tuán)公司預(yù)算管理解決方案主講人 洪杰 閩南企業(yè)財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司咨詢(xún)部 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者 投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖 協(xié)調(diào)企業(yè)各部門(mén)的工作 控制的工具 企業(yè)為什么需要預(yù)算管理 考核的標(biāo)準(zhǔn) 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 企業(yè)預(yù)算管理的重點(diǎn)與難點(diǎn) 預(yù)算內(nèi)容不同預(yù)算的編制期間不同集團(tuán)公司預(yù)算的上報(bào)下批流程與單一企業(yè)的預(yù)算編制不同如何實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的控制全面的預(yù)算分析 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 預(yù)測(cè) 規(guī)劃 預(yù)算 實(shí)際 控制 多層次計(jì)劃預(yù)算 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制 全面計(jì)劃預(yù)算體系 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下為企業(yè)提供全面的預(yù)算體系 分析預(yù)算和執(zhí)行 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 企業(yè)的短期計(jì)劃可以到周指導(dǎo)短期執(zhí)行 多層次計(jì)劃預(yù)算 規(guī)劃 企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃3 5年長(zhǎng)期計(jì)劃 預(yù)算 企業(yè)的年度計(jì)劃可以按年 季 月編制考核控制的依據(jù) 預(yù)測(cè) 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 全面的計(jì)劃預(yù)算體系 業(yè)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 銷(xiāo)售計(jì)劃庫(kù)存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃設(shè)備投資計(jì)劃設(shè)備維修計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃人力資源計(jì)劃 成本計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算損益預(yù)算 各計(jì)劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動(dòng)關(guān)系 完整的模擬和反映出企業(yè)未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 主要業(yè)務(wù)流程 預(yù)算執(zhí)行與控制 預(yù)算編制 基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理 預(yù)算分析 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 編制方法 零基預(yù)算基數(shù)加因數(shù)預(yù)算基于預(yù)測(cè)的預(yù)算比率預(yù)算內(nèi)置業(yè)務(wù)規(guī)則預(yù)算公式定義法手工錄入 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 下級(jí)單位 上級(jí)單位 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 指標(biāo)下發(fā) 指標(biāo)制定 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算分析 集團(tuán)預(yù)算的流程 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 預(yù)算調(diào)整 診斷 優(yōu)化 預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理 新版預(yù)算 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算控制 預(yù)算哪里去了 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 彈性預(yù)算 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 滾動(dòng)預(yù)算 時(shí)間 期間1 期間2 期間3 期間n 期間n 1 預(yù)測(cè)模型 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 預(yù)算預(yù)警 重大事件 例外事件 vs 與任何電子郵件系統(tǒng)相連 自動(dòng)提示信息 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 預(yù)算分析 單一期間的預(yù)算查詢(xún)分析多期間預(yù)算查詢(xún)分析預(yù)算數(shù)與實(shí)時(shí)的實(shí)際數(shù)比較分析預(yù)算結(jié)構(gòu)分析預(yù)算差異分析 時(shí)間 年 季 日 時(shí) 對(duì)象 部門(mén) 員工 項(xiàng)目 元素 實(shí)物 時(shí)間 貨幣 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 資金集中管理的解決方案 資金均衡 有效的流動(dòng)是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ) 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 資金集中管理的目的 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 資金管理的整體方案 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 資金預(yù)測(cè) 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 支持資金管理的幾種組織模式 結(jié)算中心模式 內(nèi)部銀行 財(cái)務(wù)公司模式 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 報(bào)賬中心 商業(yè)銀行 分公司A 分公司B 分公司X 各公司直接在銀行開(kāi)戶(hù) 有幾種開(kāi)戶(hù)模式 1 集團(tuán)只有一個(gè)銀行賬號(hào) 各分公司在此賬號(hào)下設(shè)置子賬戶(hù) 2 各分公司各自獨(dú)立在銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù) 但總公司為集中管理 可以要求在統(tǒng)一的合作銀行開(kāi)戶(hù) 便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥 3 為控制支出 可以要求分公司開(kāi)設(shè)收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù) 報(bào)賬中心模式 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 近幾年 隨著經(jīng)濟(jì)改革向更深次發(fā)展 許多大型集團(tuán)在探索將包容于財(cái)務(wù)管理范疇的資金管理從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理中分離出來(lái) 重新分別界定財(cái)務(wù)管理與資金管理的內(nèi)涵 并成立兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的職能機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)部與資金結(jié)算中心 或企業(yè)內(nèi)部銀行 以適應(yīng)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心 財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)改革思路 國(guó)務(wù)院 省委 省政府對(duì)這一作法給予充分肯定 國(guó)辦發(fā) 2000 64號(hào)文件 粵府 1996 52號(hào)文件 財(cái)政部財(cái)工字 1997 346號(hào)文件等 結(jié)算中心模式 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 結(jié)算中心模式 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的 辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu) 結(jié)算中心一般是一個(gè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算主體 主要職能 結(jié)算中心模式 資金結(jié)算職能 負(fù)責(zé)集團(tuán)各成員單位日常的往來(lái)結(jié)算 資金調(diào)控職能 對(duì)資金活動(dòng)的流量與流向 合理與合法 時(shí)間等實(shí)施日常調(diào)節(jié)與控制資金管理職能 通過(guò)資金管理達(dá)到既滿(mǎn)足企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位相對(duì)獨(dú)立的資金活動(dòng) 又必須服從集團(tuán)資金管理的整體要求 資金籌措職能 向銀行或其它金融機(jī)構(gòu)籌措公司所需的資金信貸職能 用調(diào)劑出來(lái)和籌措回來(lái)的資金以銀行信貸方式發(fā)放給結(jié)算成員單位 并計(jì)算各公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入 海量營(yíng)銷(xiāo)管理培訓(xùn)資料下載 結(jié)算中心解決方案 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的集中管理 資金平臺(tái) 籌資投資 資金平臺(tái) 應(yīng)收 應(yīng)付 資金平臺(tái) 應(yīng)收 應(yīng)付 集團(tuán)結(jié)