銀行管理論文-銀行信貸風險管理的Ｇ２Ｂ電子政務信息需求研究.doc

銀行管理論文-銀行信貸風險管理的電子政務信息需求研究一、銀行貸款風險管理面臨的挑戰(zhàn)控制信貸資產(chǎn)風險是各商業(yè)銀行的重要工作之一，其目的是降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，保證信貸業(yè)務收益最大化。按照資金流動過程，我們將銀行信貸業(yè)務劃分為兩個階段：貸前資金審批階段和貸后資金跟蹤階段。貸前資金審批是指商業(yè)銀行根據(jù)企業(yè)的貸款用途和還款能力對企業(yè)資信情況進行評估，決定是否放貸的過程；貸后資金跟蹤階段主要是對借款企業(yè)某階段內(nèi)對貸款資金使用的合理性及還款能力進行風險評估，我國商業(yè)銀行目前主要使用的風險評估方法是五級分類風險管理法。根據(jù)我國貸款通則和商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行在貸前調(diào)查和貸后跟蹤過程中，主要需要評估的信息報告以下六個方面：企業(yè)財務信息、企業(yè)存量貸款信用信息、企業(yè)納稅信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、經(jīng)營者素質(zhì)信息、企業(yè)貸款擔保信息等。目前，我國商業(yè)銀行主要通過分析企業(yè)提交的各項材料以及現(xiàn)場調(diào)查作為獲取企業(yè)信用信息的主要渠道。然而，由于企業(yè)貸款申請和貸后跟蹤過程中往往面臨大量的虛假信息和欺騙行為，導致了信貸風險管理的源頭信息不具有真實性和可靠性，給信貸業(yè)務風險管理帶來了許多困難。通過與銀行監(jiān)管部門工作人員、商業(yè)銀行信貸部門工作人員的訪談以及相關網(wǎng)站和資料的查詢，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有銀行貸款管理面臨著以下挑戰(zhàn)：1缺乏一個系統(tǒng)、可靠的信用調(diào)查評估系統(tǒng)。銀行對企業(yè)經(jīng)營狀況、財務狀況、信譽狀況等方面的調(diào)查基本是通過查閱相關資料和現(xiàn)場觀察獲取的，所獲取的表面現(xiàn)象較多，評估的主觀性很大，信用分析過程化，對提供虛假信息和具有欺騙行為的借款企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)，給銀行信貸資產(chǎn)的安全性留下了隱患(蔣建華，2004)。2銀行對貸款抵(質(zhì))押物狀態(tài)了解不夠清晰，一戶多保、連環(huán)保、互?；虻盅翰蛔?、重復抵押，擅自處理抵押物，此貸彼還等現(xiàn)象屢屢發(fā)生，使貸款在放款時就出現(xiàn)風險(劉濱燕，2002)。3內(nèi)部控制機制不完善，缺乏有效制約“逆向”信貸審批的操作流程(蔣建華，2004)?！澳嫦颉睂徟鞒淌侵钙髽I(yè)申請貸款時，不是先向信貸部門提出申請，逐級上報審批，而是托關系、找人情，直接找主管領導，再由領導指派具體經(jīng)辦人員進行辦理，甚至幫助企業(yè)制造虛假材料，造成了必要的審批流程“走過場”，為徇私舞弊和假公濟私創(chuàng)造了可乘之機。4不能嚴格實施貸后跟蹤機制。目前，我國發(fā)生的銀行業(yè)金融機構違法案件，很多都屬于惡意串通、內(nèi)外勾結作案，由于現(xiàn)有的貸后跟蹤流程和檔案不足以反映這些問題的存在，貸款實際用途與申請用途不符情況嚴重，尤其是在信貸人員與企業(yè)內(nèi)外勾結、惡意串通的情況下，即使銀行監(jiān)管機構也無法從商業(yè)銀行的貸后跟蹤資料中發(fā)現(xiàn)真實的信息報告(劉明康，2006)。由上可知，由于信息的不完善性，僅僅從銀行內(nèi)部流程來控制信貸資產(chǎn)風險就具有一定的局限性，本文提出了利用跨組織電子政務系統(tǒng)來獲取相關企業(yè)信息，通過銀行信息系統(tǒng)和電子政務系統(tǒng)的互動，將內(nèi)部控制和外部監(jiān)管結合起來，將政府提供的企業(yè)信息與銀行調(diào)查信息結合起來，建立規(guī)范的貸前審批和貸后調(diào)查流程，健全信貸調(diào)查審批檔案管理。二、銀行貸款風險管理的G2B電子政務信息需求及其分布研究政府職能部門是擁有準確和詳細的企業(yè)經(jīng)濟活動信息的源頭部門，在電子政務建設過程中，這些信息不僅僅在政府職能部門內(nèi)部使用，也越來越多地為社會公眾和企業(yè)所需要(王浣塵，2005)。而長期以來，我國擁有企業(yè)經(jīng)濟活動信息的政府部門由于職能賦予的權力將所采集的企業(yè)信息作為保密信息壟斷，受諸多規(guī)定的影響使信息不能共享，尤其是不能夠向商業(yè)機構提供信息，導致了商業(yè)銀行與政府職能部門之間缺乏明確的信息共享協(xié)議，信息重復采集且準確性不高，極大限制了政府信息資源的潛在價值(Aldrich，2002)。銀行貸款風險管理的G2B（GovernmenttoBusiness）電子政務需求是指：依據(jù)國家相關法律法規(guī)，借助于電子政府系統(tǒng)和銀行貸款管理信息系統(tǒng)的結合，利用政府機構擁有的一切有利于信貸調(diào)查決策的信息資源，包括金融監(jiān)管、工商、稅務、審計、海關、出入境檢疫等部門的企業(yè)經(jīng)濟金融活動信息，提高貸款審批信用評估的可靠度，降低貸款源頭風險。貸前調(diào)查和貸后跟蹤的目的都是通過掌握企業(yè)申請人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、信譽狀況、發(fā)展前景和管理中存在的問題，分析借款人的償債能力和貸款潛在風險，為貸款決策提供準確的信息和依據(jù)，是貸款信用調(diào)查中最為基礎和重要的環(huán)節(jié)。根據(jù)我國貸款通則和商業(yè)銀行法，信貸部門可以通過以下方式獲取企業(yè)財務信息、企業(yè)存量貸款信用信息、企業(yè)納稅信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、經(jīng)營者素質(zhì)信息、企業(yè)貸款擔保信息等六個方面的信息：1查閱信貸綜合管理系統(tǒng)有關資料和信貸檔案，了解申請人存量貸款質(zhì)量和還本付息情況，掌握借款人信譽狀況和償債能力變化情況。2查閱借款人提交的有關資料和近三年的財務報表，了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營和資金使用情況，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化趨勢和資金變化情況。3深入實地，查閱客戶有關報表和賬簿，調(diào)查客戶提交的有關資料是否真實，了解客戶主要產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、資金結構和資金使用是否合理。4與客戶有關職能部門負責人和工作人員交談，了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理情況，分析客戶經(jīng)營管理現(xiàn)狀和存在的問題。5通過各種報刊、雜志獲取有關行業(yè)和客戶發(fā)展的信息。6查閱有關抵押物、質(zhì)押物的相關資料，必要時進行現(xiàn)場調(diào)查，分析抵(質(zhì))押物的可變現(xiàn)情況。7利用以上調(diào)查了解、掌握的資料和有關指標，對借款人即期信用等級進行評定并測度貸款風險度。在以上調(diào)查方式中，信貸人員主要通過查閱大量的資料和現(xiàn)場觀察來判斷關于企業(yè)資信的各項指標。這種方式存在較大的缺陷，一方面，資料來源的權威性不夠，判斷的主觀性較大，難以避免“逆向審批”和“內(nèi)外串通”等問題；另一方面，調(diào)查周期較長和成本較高。而在信息技術和電子政務職能不斷發(fā)展的環(huán)境下，政務有責任依照一定法律法規(guī)，在信息安全的情況下為企業(yè)和個人提供G2B方式的信息查詢服務。我們將商業(yè)銀行從系統(tǒng)中獲取企業(yè)信息并支持決策的活動稱為企業(yè)信用調(diào)查的輔助流程，與分析報表資料及現(xiàn)場調(diào)查等流程結合，形成整合的信用調(diào)查流程，盡量獲取準確的企業(yè)信息指標，從而為信貸調(diào)查形成客觀、公正的信息支持。表1分析了銀行信貸風險管理過程中對G2B電子政務信息的需求項目以及可能利用的各政務信息資源系統(tǒng)及信息指標。表1銀行信貸資產(chǎn)風險管理的G2B電子政務信息需求及分布以對企業(yè)存量貸款的信用信息需求為例，利用人民銀行企業(yè)資信系統(tǒng)可以查詢某企業(yè)在全國各家銀行的貸款記錄，形成貸款機構、貸款用途、還款記錄、貸款金額、付息金額等指標，為信貸員評價企業(yè)存量貸款的信用提供支持，這種方式在我國大多數(shù)省市已經(jīng)開始實施。再如對企業(yè)納稅信息需求，通過稅務部門納稅信息系統(tǒng)查詢企業(yè)近期財務信息和納稅信息，形成納稅日期、納稅金額、不良紀錄等指標，一方面可以考察企業(yè)的納稅信譽，另一方面，可以比較企業(yè)提交給銀行的財務信息與提交給稅務部門的財務信息是否一致，為評價企業(yè)的納稅狀況提供支持。因此，可以通過以上各種途徑依次從電子政務系統(tǒng)或中介機構系統(tǒng)獲取企業(yè)的財務信息，生產(chǎn)經(jīng)營信息，經(jīng)營者素質(zhì)信息及擔保信息，并形成相應指標輔助信貸人員進行評價。三、G2B電子政務信息需求的利用方式及其特點（一）G2B電子政務信息需求的利用方式1信息直接用于決策：通過電子政務信息系統(tǒng)收集到的信息可以直接用于決策，如利用人民銀行的企業(yè)資信系統(tǒng)收集企業(yè)現(xiàn)有的貸款歷史和貸款質(zhì)量，直接對企業(yè)信用狀況評估(如圖1)。圖1信息直接用于決策2信息間接用于決策：通過電子政務信息系統(tǒng)收集到的信息并不直接用于決策，而是通過與企業(yè)所提供的信息進行比較，考察企業(yè)的信用問題，確認企業(yè)提供信息的真實性（如圖2），如企業(yè)提交于銀行的財務信息與提交于審計部門的財務信息有明顯不符時，信貸人員可作適當?shù)姆治稣页鲈?。圖2信息間接用于決策（二）G2B電子政務信息需求的特點1通過電子政務系統(tǒng)獲得政府相關機構的企業(yè)信息，提高了信貸調(diào)查信息的可靠度和準確性，為整個貸款業(yè)務從源頭上降低了風險。2系統(tǒng)可將從電子政務系統(tǒng)獲得的信息與企業(yè)提交的信息進行對比，減少了申請企業(yè)弄虛作假的可能性。3通過電子政務系統(tǒng)直接得到各項信息及指標，結合信貸人員查閱資料和現(xiàn)場考察所獲取的信息，為企業(yè)的各項指標評級，提高了貸款調(diào)查的效率，降低了主觀判斷因素。4建立銀行貸款管理信息系統(tǒng)和電子政務系統(tǒng)的內(nèi)外互動流程，銀行監(jiān)管機構可以通過貸款審批系統(tǒng)的各個關鍵環(huán)節(jié)及審批文檔來監(jiān)督銀行信貸人員是否按照規(guī)定的流程進行審批，一定程度上抑制貸款的“逆向”操作。當然，從電子政務系統(tǒng)獲取信貸管理所需信息的主要難點在于缺乏相關法律法規(guī)的支持，以及政府部門是否愿意提供此項服務和服務成本問題，這些問題都有待進一步研究。參考文獻：1蔣建華商業(yè)銀行內(nèi)部控制與稽核M.北京大學出版社，20042劉濱燕當前人民銀行貸款非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的問題及建議J.武漢金融，2002，(8)：12-133吳偉，王浣塵電