銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制方法分析.docVIP

銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制方法分析【摘要】文章探討了操作風(fēng)險(xiǎn)的含義，結(jié)合銀行現(xiàn)有的管理體系和制度，分析了我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和存在的問題，從建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架、優(yōu)化程序制度和流程設(shè)計(jì)、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、加強(qiáng)員工的思想道德教育等方面提出了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制2005年以來，國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)陷入危機(jī)甚至倒閉破產(chǎn)的事件，這些事件涉及的責(zé)任人的級(jí)別之高，損失金額之巨，影響范圍之廣都達(dá)到了前所未有的水平，嚴(yán)重影響了政府、公眾和潛在海外投資者對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的信心。2005年年初，中國(guó)銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃；3月24日，銀監(jiān)會(huì)查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營(yíng)案件，涉及金額1.15億元；僅8天之隔，中國(guó)銀行北京分行6.4億元爛尾樓騙貸大案暴光，等等。中國(guó)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸顯現(xiàn)，控制操作風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。一、操作風(fēng)險(xiǎn)及其影響因素分析1、巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義方面，學(xué)術(shù)界已有不少的探討，他們分別從不同的方面進(jìn)行界定，使得目前尚沒有形成統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，最具影響力的操作風(fēng)險(xiǎn)定義是巴塞爾新資本協(xié)議給出的界定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！?、操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析（1）制度因素。主要包括制度的不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。目前，各商業(yè)銀行的制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計(jì)上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。（2）內(nèi)部的人員因素。包括員工的思想道德素質(zhì)、員工的業(yè)務(wù)能力、越權(quán)和濫用職權(quán)行為、關(guān)鍵人員流失等。人是操作風(fēng)險(xiǎn)防范的主體，在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時(shí)隨著我國(guó)法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。（3）系統(tǒng)因素。包括軟件、硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評(píng)估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)處理過程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會(huì)出現(xiàn)存款重復(fù)入款、取款未下賬等。如果被不法分子利用將錢取走將使銀行蒙受無謂的損失。（4）有關(guān)的社會(huì)因素。主要包括外部欺詐、搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗因素。從短期來看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自內(nèi)部欺詐和外部欺詐，在銀行的實(shí)踐中可以看出，由于內(nèi)部和外部欺詐所產(chǎn)生的損失額占到全部損失的70%，損失頻度和強(qiáng)度均高于其他類型；從長(zhǎng)期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)越來越多。二、操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及問題分析自我國(guó)打破人民銀行“大一統(tǒng)”的銀行體制以來，各商業(yè)銀行都在完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、提高人員素質(zhì)等方面做了不懈的努力，但我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范仍處在探索階段。無論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架還是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、管理和化解手段上，都處于初級(jí)階段，實(shí)踐中還存在很多需要解決的問題。1、錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念一直以來，我國(guó)商業(yè)銀行將其風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范上。操作風(fēng)險(xiǎn)與之相比，不論是在制度規(guī)則和認(rèn)識(shí)水平上都比較低，尚未形成內(nèi)控文化。片面的、錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)就形成了國(guó)內(nèi)銀行錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，我國(guó)向來是“人治”為主，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度。當(dāng)發(fā)生重大事件時(shí)，才采取強(qiáng)硬的處罰手段來進(jìn)行管理，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，缺乏事前和事中的控制，使許多重要的防范制度形同虛設(shè)，不能做到防范于未然。2、內(nèi)控體系不完善目前，各商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完善主要表現(xiàn)在：第一，現(xiàn)階段各銀行的管理體系是由不同的職能部門支撐，在全行范圍內(nèi)，沒有形成針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)，使操作風(fēng)險(xiǎn)的管理處于分散、割裂狀態(tài)。第二，總分支行制下的直線職能削弱了內(nèi)控力度，各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。第三，未建立操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、監(jiān)督和整改機(jī)制。各商業(yè)銀行普遍缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事中控制，而主要利用稽核、審計(jì)等事后行為來控制風(fēng)險(xiǎn)。缺乏全過程管理，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)歷史損失數(shù)據(jù)的積累，缺乏對(duì)內(nèi)控制度的有效性評(píng)價(jià)以及整改和反饋機(jī)制，一旦制度設(shè)計(jì)有缺陷，往往引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。3、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式從我國(guó)銀行業(yè)發(fā)生的很多案件來看，許多風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都是與制度未被嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)。歸結(jié)其原因主要有：一是由于制度本身不完善，不能涵蓋所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。有些制度之間互相矛盾、制度之間交叉，出現(xiàn)管理盲點(diǎn)，導(dǎo)致制度執(zhí)行不到位，流于形式。二是由于商業(yè)銀行傳統(tǒng)體制的原因，負(fù)責(zé)人的權(quán)力過于集中，凌駕于制度之上成為“土地主”，違規(guī)操作，制度執(zhí)行人員不敢執(zhí)行。三是以存款為主要內(nèi)容的考核方式直接導(dǎo)致了基層負(fù)責(zé)人為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)，為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)而放棄制度的執(zhí)行，使制度成為空談。四是制度的建設(shè)跟不上發(fā)展的步伐。國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行制度建設(shè)的速度相對(duì)于國(guó)外銀行較慢，很多情況下往往是先開展業(yè)務(wù)，在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，才制定相應(yīng)的規(guī)章制度，這無疑是“亡羊補(bǔ)牢”。4、管理手段落后國(guó)內(nèi)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理大多以定性管理為主，定量分析和管理還處在初級(jí)階段。主要是依靠?jī)?nèi)外部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、政策規(guī)定，由專家評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。我國(guó)目前操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督部門大多為內(nèi)部審計(jì)部門，由于其不具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)時(shí)會(huì)遇到過多的阻力。國(guó)內(nèi)銀行電子化和信息化的程度較國(guó)外銀行低，缺乏現(xiàn)代化的管理工具和高效的信息管理系統(tǒng)，使工作效率大大地降低。5、缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量商業(yè)銀行要滿足監(jiān)管部門資本監(jiān)管的要求以及建立經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)約束激勵(lì)機(jī)制，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量是很重要的。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性和難以預(yù)測(cè)性，難于進(jìn)行組合管理與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，現(xiàn)階段還沒有將風(fēng)險(xiǎn)的度量納入商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究的核心內(nèi)容?，F(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型均存在這樣那樣的問題，不適合操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際。很多銀行的歷史損失數(shù)據(jù)并沒有形成有效的管理，數(shù)據(jù)的缺失也為操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型的建立增加了難度。6、員工的職業(yè)道德素質(zhì)不高當(dāng)今社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型過程中，許多不良風(fēng)氣橫行，銀行又是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的地方，每位員工都會(huì)遇到各種各樣的誘惑。同時(shí)，由于銀行委托代理層級(jí)較多，信息嚴(yán)重不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)管理上存在盲點(diǎn)和盲區(qū)，這樣就為一些責(zé)任心不強(qiáng)、意志不堅(jiān)定的員工提供了犯罪空間。金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化，國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對(duì)員工的素質(zhì)提出了更高的要求。部分銀行仍然是經(jīng)驗(yàn)型和關(guān)系型的員工，人員的流動(dòng)性不大，導(dǎo)致了新興業(yè)務(wù)人員的匱乏，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策1、建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念這要求銀行自上而下的樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行董事會(huì)和高層管理人員應(yīng)當(dāng)首先了解主要的操作風(fēng)險(xiǎn)所在，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面地把握，制定相關(guān)的政策、程序和步驟。在全行內(nèi)部倡導(dǎo)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念，強(qiáng)化每個(gè)崗位，每個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念。推行事前防范、事中管理、事后處置的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,做到以科學(xué)的理念管理風(fēng)險(xiǎn)。2、構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立一個(gè)完整且權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要設(shè)立一個(gè)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理中心，用于協(xié)調(diào)和監(jiān)督各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。改變目前多級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，建立集中、自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中的管理，逐步形成橫向延展，縱向深入的扁平化模式。其次是在這個(gè)體系中建立操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、緩釋、控制和整改等環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策。做到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)時(shí)監(jiān)測(cè)，并有相應(yīng)的策略、方法來控制風(fēng)險(xiǎn)。再次是要定期對(duì)重要崗位工作人員進(jìn)行定期輪崗和強(qiáng)制休假。建立員工行為防范檢察制度，嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員八小時(shí)內(nèi)外的行為。3、要優(yōu)化制度和流程設(shè)計(jì)，提高制度的可執(zhí)行性商業(yè)銀行要定期在各級(jí)機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)組織開展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，查找新出現(xiàn)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，建立“風(fēng)險(xiǎn)庫”。根據(jù)預(yù)測(cè)，確定相應(yīng)的控制措施，不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營(yíng)管理流程，制定出具有前瞻性、綜合性、可操作性的作業(yè)流程。通過對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程實(shí)施連續(xù)監(jiān)控，對(duì)制度的不斷改進(jìn)，不斷地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。4、提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐中，內(nèi)部審計(jì)占據(jù)著重要的地位。要提高管理水平，首先，應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)以極大的獨(dú)立性和權(quán)威性，使其直接歸董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)對(duì)審計(jì)部門建立嚴(yán)格的問責(zé)制，對(duì)其不作為和過失行為進(jìn)行責(zé)任追究。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期組織實(shí)施檢查活動(dòng)，建立對(duì)疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查。其次，各部門應(yīng)當(dāng)建立良好的分工協(xié)作關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要從經(jīng)營(yíng)環(huán)境中提取必要的風(fēng)險(xiǎn)信息，并及時(shí)上交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，制定相應(yīng)的控制政策；其他業(yè)務(wù)部門各司其職，根據(jù)自身實(shí)際情況防范和管理風(fēng)險(xiǎn)。再次，要注重技術(shù)創(chuàng)新，積極推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用。從巴塞爾協(xié)議和以往商業(yè)銀行的實(shí)踐進(jìn)行參考和研究，選擇出適合本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和緩釋方法。5、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量隨著我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入開展，推行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量是必然的發(fā)展趨勢(shì)。各商業(yè)銀行應(yīng)該加快建立操作風(fēng)險(xiǎn)的歷史損失數(shù)據(jù)庫，不斷積累內(nèi)部數(shù)據(jù)，為操作風(fēng)險(xiǎn)的度量提供強(qiáng)大的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況建立一定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，這些指標(biāo)可以包括交易失敗的次數(shù)，員工流動(dòng)比率，錯(cuò)誤和遺漏的頻率或嚴(yán)重程度，從而量化操作風(fēng)險(xiǎn)。各商業(yè)銀行可以立足于現(xiàn)有管理實(shí)際，對(duì)新巴塞爾協(xié)議的建議的三種計(jì)量方法進(jìn)行研究和選擇，將主觀風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)與歷史損失數(shù)據(jù)有機(jī)地結(jié)合起來，逐步開發(fā)適合本行特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。6、加強(qiáng)員工道德思想教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范水平員工自覺的思想約束是保證各項(xiàng)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行的前提。一方面要加強(qiáng)員工的思想道德教育，使員工認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。引導(dǎo)員工樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，愛崗敬業(yè)，忠于職守，提高自身的職業(yè)道德水平；另一方面要通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育來培養(yǎng)所有員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的