學(xué)會(huì)研討會(huì)財(cái)務(wù)管理工作流程描述.ppt

浙江大學(xué)醫(yī)學(xué)院附屬第一醫(yī)院 總會(huì)計(jì)師 高級(jí)會(huì)計(jì)師 張春麗,醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作流程描述,從財(cái)務(wù)外部需要-財(cái)務(wù)內(nèi)部的要求,考慮進(jìn)行流程描述的背景,1、財(cái)務(wù)外部需要,報(bào)銷的要求和路線： 不透明、不清晰 來(lái)回跑、報(bào)怨,*財(cái)務(wù)管理制度還停留文字表述 形式階段 *醫(yī)院規(guī)模越來(lái)越大，財(cái)務(wù)分工 越來(lái)越細(xì)化 *財(cái)務(wù)人員對(duì)制度的認(rèn)知程度不 同 “兩高兩低”現(xiàn)象嚴(yán)重,2、財(cái)務(wù)內(nèi)部的要求,溝通、協(xié)調(diào)差 *職工抱怨財(cái)務(wù)報(bào)賬麻煩，甚至認(rèn)為財(cái)務(wù)部門“關(guān)、卡、壓” *財(cái)務(wù)委屈也很多,結(jié)果 單據(jù)的業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)審核效率低下,誤會(huì)？矛盾？,怎么辦？,狹義的財(cái)務(wù)流程是指財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的工作流程，是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部財(cái)務(wù)職能的體現(xiàn). 廣義的財(cái)務(wù)流程與企事業(yè)流程緊密相關(guān)，凡涉及到企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)、資源消耗和會(huì)計(jì)處理的業(yè)務(wù)流程均于財(cái)務(wù)流程的范疇。,財(cái)務(wù)流程描述是對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)流程的基本流轉(zhuǎn)進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的了解，并形成的流程圖，它是財(cái)務(wù)流程再造的基礎(chǔ)工作。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,全面、直觀、形象 操作方便、規(guī)范，提高工作效率 從職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒痰墓芾?便于對(duì)財(cái)務(wù)管理工作流程進(jìn)行分析、改善 有助于輪崗時(shí)了解與熟悉程序與責(zé)任,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,全面、直觀、形象 通過(guò)符號(hào),對(duì)各個(gè)工作程序予以圖解化，用一套業(yè)務(wù)流程描繪符號(hào)（如表單式、圖示法等）來(lái)繪制流程圖，符號(hào)規(guī)范，線路清晰、一目了然，當(dāng)某一流程制定后，一切部門和組織都服從和服務(wù)于流程。,操作方便、規(guī)范，提高工作效率 流程圖描繪了報(bào)銷要走的路線，以及“每一站點(diǎn)”應(yīng)該做的事情，不交叉、不來(lái)回重復(fù)； 改變了以往發(fā)票單據(jù)經(jīng)常丟失、不符合規(guī)范，附件不齊全，超越權(quán)限審批等問(wèn)題，提高了工作效率。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,從職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒痰墓芾?傳統(tǒng)的勞動(dòng)分工將管理組成一個(gè)金字塔式的結(jié)構(gòu)，即所謂“層次制”管理。 而在財(cái)務(wù)管理工作流程描繪中，重點(diǎn)放在流程上、程序上，所有事項(xiàng)按流程、程序辦理，這實(shí)際上是拋棄了官僚體制，使管理變得務(wù)實(shí)。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,便于對(duì)財(cái)務(wù)管理工作流程進(jìn)行分析、改善 “流程是如何動(dòng)作的”，,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,“流程是什么” “為什么是這樣” “流程做的是什么，它想達(dá)到什么目的”,有助于輪崗時(shí)了解與熟悉程序與責(zé)任 有了簡(jiǎn)潔、規(guī)范的流程后，具體操作程序容易理解多了，“傳、幫、帶”的內(nèi)容更側(cè)重于流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)控問(wèn)題容易發(fā)生在哪個(gè)環(huán)節(jié)，哪個(gè)環(huán)節(jié)將負(fù)責(zé)任，把內(nèi)部控制制度落到實(shí)處。,流程圖描繪與傳統(tǒng)文字表達(dá)的區(qū)別,服務(wù)與監(jiān)督,財(cái)務(wù)人員是財(cái)務(wù)制度的直接執(zhí)行者、監(jiān)督者 規(guī)范的財(cái)務(wù)管理工作流程描述，嚴(yán)格的流程化管理，才有利于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范行為，提高效率 如何做好財(cái)務(wù)管理工作流程描述，直接決定財(cái)務(wù)部門工作職能的發(fā)揮，在日益復(fù)雜的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中顯得異常重要。,謝謝！,醫(yī)藥衛(wèi)生人員進(jìn)修費(fèi)報(bào)銷細(xì)則 1、進(jìn)修人員憑“醫(yī)藥衛(wèi)生人員進(jìn)修申請(qǐng)表”（科主任、醫(yī)務(wù)科長(zhǎng)、分管院長(zhǎng)簽字）及“進(jìn)修人員報(bào)到、離院通知”，來(lái)財(cái)務(wù)科領(lǐng)取出差人員“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。 2、進(jìn)修人員所提供的發(fā)票必須真實(shí)，內(nèi)容填寫(xiě)必須完整，大小寫(xiě)金額必須相等，發(fā)票專用章清晰可見(jiàn)，開(kāi)票日期必須在發(fā)票有效期內(nèi)，飛機(jī)票、火車票、汽車票日期應(yīng)與進(jìn)修起止日期相符，非正規(guī)發(fā)票及涂改發(fā)票一律不得報(bào)銷。進(jìn)修人員必須在每一張報(bào)銷的票據(jù)后簽名，票據(jù)應(yīng)與本次進(jìn)修的時(shí)間及事由相符，票據(jù)遺失不予報(bào)銷。 3、進(jìn)修期間可報(bào)銷的差旅費(fèi)包括來(lái)回交通費(fèi)、進(jìn)修費(fèi)、住宿費(fèi)。 火車軟座（臥）或飛機(jī)票，分管院長(zhǎng)簽字全額報(bào)銷，否則按火車硬座（臥）票價(jià)給予報(bào)銷，超過(guò)部分個(gè)人自理。個(gè)人自理部分如需在科研經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支，由財(cái)務(wù)科在票面上注明醫(yī)院經(jīng)費(fèi)列支金額、科研經(jīng)費(fèi)列支金額，再由分管院長(zhǎng)簽字同意才能按實(shí)報(bào)銷。 進(jìn)修費(fèi)需分管院長(zhǎng)簽字才能按實(shí)報(bào)銷。 住宿費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)（限10元/天），院長(zhǎng)簽字全額報(bào)銷，否則超過(guò)部分個(gè)人自理。超標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷部分，報(bào)銷人要求在自已科研經(jīng)費(fèi)中列支的，由財(cái)務(wù)部門在票據(jù)中注明醫(yī)院