財(cái)政研究論文-地區(qū)間財(cái)力差異的財(cái)政職能理論.doc

財(cái)政研究論文-地區(qū)間財(cái)力差異的財(cái)政職能理論財(cái)政職能是研究地區(qū)間財(cái)力差異的理論基礎(chǔ)。研究地區(qū)間財(cái)力差異，必須首先探究財(cái)政職能以及地區(qū)間的財(cái)政職能。本文的基本思路是：在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于壟斷、公共物品的供給、外部影響及收入分配的不公平與宏觀經(jīng)濟(jì)失衡等導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈，使資源配置達(dá)不到帕累托最優(yōu)。為此，國(guó)家應(yīng)運(yùn)用財(cái)政手段進(jìn)行調(diào)節(jié)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府的財(cái)政職能主要包括如下四個(gè)方面：資源配置職能、收入分配職能、穩(wěn)定職能及經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能。各項(xiàng)職能還應(yīng)在中央和地方政府之間進(jìn)行合理的分工。此外，一、市場(chǎng)失靈研究地區(qū)間財(cái)務(wù)差異，必須以財(cái)政職能為理論導(dǎo)向。而探究財(cái)政職能，首先必須從探討市場(chǎng)失靈與市場(chǎng)近、現(xiàn)代學(xué)者認(rèn)為，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，“看不見的手”的定理一般說(shuō)來(lái)并不能成立，帕累托最優(yōu)狀態(tài)通常不能得到實(shí)現(xiàn)。也就是說(shuō)，現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)機(jī)制在很多場(chǎng)合不能導(dǎo)致資源的最優(yōu)的有效配置。這種情況即是所謂的“市場(chǎng)失靈”（marketfailure而政府職能的規(guī)范研究，就是要闡述政府在什么領(lǐng)域中應(yīng)有所作為，以及哪級(jí)政府應(yīng)有所作為：在什么領(lǐng)域中，政府不應(yīng)涉足，而要讓市場(chǎng)去發(fā)揮作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政職能起作用的出發(fā)點(diǎn)就是要克服市場(chǎng)失效或市場(chǎng)缺陷。市場(chǎng)缺陷在一定意義上界定了財(cái)政職能的基本內(nèi)容與范圍。所以，在研究財(cái)政職能之前壟斷是指整個(gè)行業(yè)中只有一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)廠商的一種市場(chǎng)組織。這少數(shù)幾個(gè)廠商生產(chǎn)和銷售幾乎沒有相近替代品的商品，其它廠商要進(jìn)入該行業(yè)極為困難或者是不可能。在這樣的市場(chǎng)中，排除了競(jìng)爭(zhēng)因素，壟斷廠商控制整個(gè)行業(yè)的生產(chǎn)由于壟斷市場(chǎng)產(chǎn)品的價(jià)格不是由市場(chǎng)的供求關(guān)系來(lái)決定的。壟斷廠商為達(dá)到其利潤(rùn)最大，則使其生產(chǎn)的邊際成本等于邊際收益，從而決定了其利潤(rùn)最大化條件下的最優(yōu)產(chǎn)量。在該產(chǎn)量水平上，形成了壟斷價(jià)格，這一價(jià)格往往高于邊際成本。這樣，該壟斷廠商的利潤(rùn)最大化狀況并沒有達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。由于壟斷價(jià)格往往高于邊際成本，形成壟斷利潤(rùn)，從而消費(fèi)者愿意為增加額外一單位產(chǎn)量所支付的價(jià)格超過(guò)了生產(chǎn)該單位產(chǎn)量所引起的成本。因此存在有帕累托改進(jìn)（ParetoImprovement）的余地。所以，壟斷是低效率的。為了消除這種無(wú)效率狀況，使市場(chǎng)配置社會(huì)資源達(dá)到最優(yōu)有序，政府必須要將這種狀況納入其財(cái)政宏觀調(diào)控的范疇，這也正是財(cái)政職能應(yīng)該發(fā)揮作用的領(lǐng)域。政府應(yīng)將不可避免地出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象的行業(yè)，采取直接參與經(jīng)營(yíng)的方式或?qū)嵭泄苤频姆绞较魅趸蛳@種無(wú)效率狀況。公共物品（PublicGoods）是指在消費(fèi)或使用時(shí)不具有競(jìng)爭(zhēng)性或排它性特點(diǎn)的商品。例如國(guó)防、道路、廣播、電視等等。對(duì)于公共物品，一方面單個(gè)消費(fèi)者通常并不很清楚自己對(duì)公共物品的需求價(jià)格，所以，很難準(zhǔn)確地陳述公共物品的需求與價(jià)格的關(guān)系；另一方面，單個(gè)消費(fèi)者即使了解自己對(duì)公共物品的偏好程度，他們也不會(huì)如實(shí)地說(shuō)出來(lái)。也了盡量降低支付價(jià)格或不支付價(jià)格，消費(fèi)者會(huì)低報(bào)或隱瞞自己對(duì)公共物品的偏好。公眾在消費(fèi)公共物品時(shí)都想當(dāng)“免費(fèi)搭車者”，不支付任何成本就得到利益。由于單個(gè)消費(fèi)者的需求曲線不會(huì)自動(dòng)顯示出來(lái)，所以，不能據(jù)此確定公共物品的市場(chǎng)需求從實(shí)際情況來(lái)看，市場(chǎng)本身提供的公共物品將低于最優(yōu)數(shù)量，即市場(chǎng)機(jī)制分配給公共物品生產(chǎn)的資源常常會(huì)出現(xiàn)不足。而且具有非競(jìng)爭(zhēng)性，并由此使消費(fèi)者支付的費(fèi)用不足以彌補(bǔ)公共物品的生產(chǎn)成本。因此，政府有必要介入到公共物品的供給中去，通過(guò)稅收來(lái)補(bǔ)償公共物品生產(chǎn)的成本，使社會(huì)公共物品達(dá)到最優(yōu)供給。所以，解決公共物品的供給問(wèn)題也是財(cái)政職能的范疇。（三）外部效應(yīng)與資源配置失當(dāng)。在很多場(chǎng)合，某個(gè)人（生產(chǎn)者或消費(fèi)者）的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)給社會(huì)上其它成員帶來(lái)好處，但他自己卻不能由此而得到補(bǔ)償。另一方面，在很多時(shí)候，某個(gè)人（生產(chǎn)者或消費(fèi)者）的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)給社會(huì)上其它成員帶來(lái)危害，但他自己卻并不為此而支付足夠抵償這種危害的成本。在這兩種情況下，該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的私人利益就小于社會(huì)利益，或者是私人成本小于社會(huì)成本。這種性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就產(chǎn)生外部效應(yīng)，又叫外部影響。外部效應(yīng)是由于私人成本與社會(huì)成本、私人收益與社會(huì)收益不一致，從而使完全競(jìng)爭(zhēng)條件下的配置偏離帕累托最優(yōu)狀態(tài)?！翱床灰姷氖帧痹谕獠啃?yīng)面前失去了作用。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)作用只會(huì)鼓勵(lì)產(chǎn)生外部負(fù)效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（因?yàn)樗饺顺杀拘∮谏鐣?huì)成本），抑制外部正效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（因?yàn)樗饺耸找嫘∮谏鐣?huì)收益）。因此，具有外部效應(yīng)的產(chǎn)品的市場(chǎng)供給，只能是過(guò)多或過(guò)小，從而導(dǎo)致社會(huì)資源配置的扭曲。在這種情況下，政府有責(zé)任采取包括財(cái)政手段在內(nèi)的非市場(chǎng)方式去糾正外部效應(yīng)問(wèn)題，例如使用稅收和津貼、運(yùn)用處罰權(quán)、加大交易成本、規(guī)定財(cái)產(chǎn)權(quán)等辦法，調(diào)整企業(yè)的私人收益與私人成本，使他們的私人收益等于社會(huì)收益，私人成本等于社會(huì)成本，從而使資源達(dá)到最優(yōu)配置的狀（四）收入分配不公與宏觀經(jīng)濟(jì)失衡。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)民收入的初次分配客觀上是由市場(chǎng)價(jià)格形成的要素分配。每個(gè)人由于占有（或繼承）的財(cái)產(chǎn)、資本的不同以及勞動(dòng)能力的差別，國(guó)民收入在經(jīng)過(guò)初次分配后所形成的收入分配狀況，往往是不盡合理甚至是很不公平的。這不僅有違社會(huì)公平法則，而且會(huì)導(dǎo)致諸如貧困、富裕階層中財(cái)富的浪費(fèi)、社會(huì)沖突、低收入階層得不到發(fā)展與改善自己處境的機(jī)會(huì)等不良社會(huì)后果。因此，政府有義務(wù)用財(cái)政調(diào)節(jié)手段法解決日益嚴(yán)重的收入分配不公問(wèn)題。需要指出是，財(cái)政參與收入分配過(guò)程分兩個(gè)階段：一個(gè)是通過(guò)間接稅參與國(guó)民收入的初次分配，因?yàn)殚g接稅是價(jià)內(nèi)稅，通常被視為商品價(jià)格的追加，構(gòu)成要素收入的一個(gè)項(xiàng)目；宏觀經(jīng)濟(jì)均衡是國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行和資源充分利用的必要條件。但是，市場(chǎng)機(jī)制本身并不能防止出現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的失衡，而且市場(chǎng)的不充分與市場(chǎng)本身的缺陷和不足以及信息的不對(duì)稱還會(huì)誘發(fā)宏觀經(jīng)濟(jì)的失衡。馬克思的再生產(chǎn)周期理論和凱恩斯的有效需求理論都證明了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必然會(huì)出現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)不是大幅度的波動(dòng)，就是長(zhǎng)期被持續(xù)的失業(yè)或通貨膨脹所困擾。因此，政府有必要運(yùn)用包括財(cái)政手段在內(nèi)的多種經(jīng)濟(jì)手段來(lái)干預(yù)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。二、財(cái)政職能根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的缺陷，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制條件下的我國(guó)財(cái)政職能可概括資源配置就是運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)