[經(jīng)濟(jì)學(xué)]國(guó)際結(jié)算與支付.ppt

2019/4/15,1,國(guó)際結(jié)算概述 譚文君,INTERNATIONAIL SETTLEMENT,2019/4/15,2,第一章：國(guó)際結(jié)算概述,國(guó)際結(jié)算的含義 國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展 國(guó)際結(jié)算的現(xiàn)代特征 實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件 國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn) 國(guó)際結(jié)算制度 國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì) 國(guó)際結(jié)算的信用管理 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行,2019/4/15,3,一、國(guó)際結(jié)算的含義,國(guó)際結(jié)算是運(yùn)用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)等），通過(guò)一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等），進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收支行為，從而使國(guó)際間債權(quán)債務(wù)得以清償,2019/4/15,4,如何理解國(guó)際結(jié)算的含義,1、范圍：國(guó)際間 2、原因：1）最主要的是貿(mào)易 2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。 4）是政府間的資金收付 5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺 產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等 3、角度：銀行 4、國(guó)際結(jié)算的分類：銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算,2019/4/15,5,國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象：,主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來(lái)清算國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金。 注意： 1、角度：國(guó)際銀行業(yè)務(wù) 2、內(nèi)容：支付手段（票據(jù)） 結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函 國(guó)際保理）,2019/4/15,6,二、國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展,1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算（票據(jù)結(jié)算） （From cash settlements to not cash settlement） 2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算（貨物買賣到單據(jù)買賣） （From dealing in goods to dealing in documents） 3. 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算,2019/4/15,7,現(xiàn)金結(jié)算 -直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢不方便 非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 ,從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算,2019/4/15,8,票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段,匯兌票據(jù)時(shí)期：1112世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。 市場(chǎng)票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開(kāi)始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。 流通票據(jù)時(shí)期：1617世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。,2019/4/15,9,紐約 買方甲,倫敦 賣方乙,倫敦買方丙,商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù),商品,商品, 付 款,匯票, 提示匯票, 付款, 匯 票,紐約 買方甲,2019/4/15,10,貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（B/L） 交單=交貨 履約證書化-按時(shí)（B/L日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量 （數(shù)量證書）,從憑貨付款到憑單付款,2019/4/15,11,從直接結(jié)算到銀行結(jié)算,貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大 銀行功能的豐富和完善 優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全,2019/4/15,12,人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算,形式多樣 方法簡(jiǎn)便 促進(jìn)銀行功能重組 結(jié)算制度與慣例日益豐富完善,2019/4/15,13,三、國(guó)際結(jié)算的現(xiàn)代特征,國(guó)際結(jié)算的規(guī)模和范圍越來(lái)越大 國(guó)際結(jié)算與信貸融資密不可分 國(guó)際擔(dān)保融入國(guó)際結(jié)算 政策性金融支持伴隨著國(guó)際結(jié)算 國(guó)際結(jié)算方式不斷更新 國(guó)際結(jié)算中的信用比重加大,2019/4/15,14,國(guó)際保理（International Factoring）又稱為承購(gòu)應(yīng)收賬款。指在以商業(yè)信用出口貨物時(shí),出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可取得應(yīng)收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任，在保理業(yè)務(wù)中，保理商承擔(dān)第一付款責(zé)任。,2019/4/15,15,（一）國(guó)際結(jié)算貨幣條件 出口國(guó)貨幣、進(jìn)口國(guó)貨幣、第三國(guó)貨幣 （二）國(guó)際結(jié)算方式的時(shí)間條件 預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款 （三）國(guó)際結(jié)算方式的類別 按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）； 按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； 按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。,四、實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算的條件,2019/4/15,16,順匯和逆匯示意圖,付款人主動(dòng),收款人,資金,信用工具,收款人主動(dòng),付款人,信用工具,資金,順 匯 法,逆 匯 法,2019/4/15,17,五、國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn),（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù) （二）比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜 （三）以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ) （四）與國(guó)際金融密不可分,2019/4/15,18,1、銀行的中介業(yè)務(wù),如果沒(méi)有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貨易貨，也可能是支付 現(xiàn)金購(gòu)買。 買方手頭無(wú)錢就不能買，賣方有貨也賣不出去，也可能是買方有款，而賣方無(wú)資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說(shuō)給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交 二如賣方有貨，買方無(wú)款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款,2019/4/15,19,2、比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜,首先，貨幣的比價(jià)不一致 第二，貨物賣斷在什么地方不一致 第三，買賣雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)； 第四， 貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)； 第五，各國(guó)度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識(shí) 第七，還要懂得地理知識(shí)， 第八，還要熟悉各國(guó)政府的海關(guān)和外匯管制方式,2019/4/15,20,六、國(guó)際結(jié)算制度,定義：國(guó)際結(jié)算制度是指一個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)的外匯管理要求所制定的對(duì)外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。 分類：國(guó)際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。,2019/4/15,21,1、多邊結(jié)算制度,多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國(guó)之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。,2019/4/15,22,2、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件,必須使用可自由兌換貨幣 必須在指定的金融中心開(kāi)立各國(guó)清算賬戶 賬戶之間可以自由調(diào)撥,2019/4/15,23,3、雙邊結(jié)算制度,是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)定，開(kāi)立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。,2019/4/15,24,4、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容,簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定 互為對(duì)方建立清算賬戶 規(guī)定清算范圍 規(guī)定清算貨幣 信用擺動(dòng)額度 差額清償辦法,2019/4/15,25,七、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì),國(guó)際結(jié)算正朝著電子化，無(wú)紙化，標(biāo)準(zhǔn)化，一體化的趨勢(shì)發(fā)展將為國(guó)際貿(mào)易提供更快捷，更便利，更安全的服務(wù)國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)主要有以下幾點(diǎn) SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)） 自動(dòng)清算（電子化、EDI） 網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNET）,2019/4/15,26,環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì),1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì) （簡(jiǎn)稱SWIFT） 2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐 15個(gè)國(guó)家的 239家銀行發(fā)起。 3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。 4、中國(guó)銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開(kāi)通使用SWIFT系統(tǒng)。,2019/4/15,27,電子數(shù)據(jù)交換,是electrical data interchange 的縮寫，也就是電子數(shù)據(jù)交換是指在兩個(gè)或兩個(gè)以上用戶之間，按照協(xié)議將一定結(jié)構(gòu)特征的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)在電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)之間進(jìn)行交換和自動(dòng)處理是一種無(wú)紙化技術(shù),2019/4/15,28,電子數(shù)據(jù)交換,為國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算帶來(lái)了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，主要表現(xiàn)在： 實(shí)現(xiàn)無(wú)紙貿(mào)易；變革貿(mào)易和結(jié)算方式；降低成本和費(fèi)用；節(jié)省時(shí)間；提高工作效率；用更先進(jìn)的方式進(jìn)行資金管理；為企業(yè)提供更好的決策支持信息；企業(yè)可與貿(mào)易伙伴建立更快捷和更密切的關(guān)系，增加貿(mào)易機(jī)會(huì),2019/4/15,29,電子數(shù)據(jù)交換,美國(guó)在世紀(jì)年代末開(kāi)始應(yīng)用，時(shí)至今天，世界上大部分國(guó)家都認(rèn)定是經(jīng)商的惟一途徑澳大利亞、日本和新加坡等國(guó)早在世紀(jì)年代就宣布，所有商戶首選交易方式為，不采用的商戶的交易將推遲或不予辦理有關(guān)的法律問(wèn)題正在探討與完善中，如果能在世界范圍內(nèi)形成的法律法規(guī)，國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算的無(wú)紙化和一體化最終將會(huì)實(shí)現(xiàn),2019/4/15,30,八、國(guó)際結(jié)算的信用管理,信用管理是指企業(yè)為了增強(qiáng)信用能力、控制貿(mào)易結(jié)算中的信用風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施的一套業(yè)務(wù)方案、政策以及為此而建立的一系列組織制度。 信用風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際結(jié)算過(guò)程中由于國(guó)外客戶的信用不良而可能給企業(yè)造成的損失信用管理的核心就是如何控制企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn),2019/4/15,31,八、國(guó)際結(jié)算的信用管理,國(guó)際結(jié)算信用管理鏈 調(diào)查選擇客戶 談判確定信用條件 簽約尋求債權(quán)保障 發(fā)貨實(shí)施貨款跟蹤 防范早期拖欠的催收 追收危機(jī)情況的處理,2019/4/15,32,國(guó)際結(jié)算爭(zhēng)議的解決,解決國(guó)際結(jié)算爭(zhēng)議的方式有五種：和解；調(diào)解；仲裁；訴訟；委托專業(yè)商帳追討機(jī)構(gòu)追討 近年來(lái)，隨著商業(yè)貿(mào)易國(guó)際化的高度發(fā)展，一種新的爭(zhēng)議解決方式產(chǎn)生即：備用爭(zhēng)議解決方式（）,2019/4/15,33,是一種除訴訟和仲裁以外的所有形式的爭(zhēng)議解決方式，也就是說(shuō)是以某種形式的協(xié)商來(lái)解決爭(zhēng)議的程序與訴訟的不同點(diǎn)在于：不必要把爭(zhēng)議雙方分清是與非、對(duì)與錯(cuò)，其實(shí)孰對(duì)孰錯(cuò)不重要，最終的目的是以協(xié)商來(lái)解決爭(zhēng)議,2019/4/15,34,九 國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行,銀行開(kāi)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無(wú)法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來(lái)銀行分為兩種類型： 聯(lián)行 代理行,2019/4/15,35,一、聯(lián)行,1、定義： 一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。 包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間） 2、類型： 分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行 子銀行：完全獨(dú)立法人,2019/4/15,36,二、代理行,定義：兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。 案例：中國(guó)銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。,2019/4/15,37,1、為什么要建立代理行關(guān)系,（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)； （2）國(guó)際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人； （3）所有收付都要通過(guò)銀行間清算來(lái)完成； （4）外匯管制的原因。,2019/4/15,38,2、建立代理行關(guān)系的步驟