金蝶EAS用戶手冊叢書參考指南總賬期末處理

FIGL070 期末處理當(dāng)期憑證全部錄入完畢后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結(jié)賬了。期末處理主要包括：期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬、批量結(jié)賬，憑證攤銷。除了期末結(jié)賬外，其它業(yè)務(wù)操作都不是每期必須做的，用戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行相關(guān)操作。FIGL070010 自動轉(zhuǎn)賬為了總結(jié)某一會計(jì)期間(如月度和年度 )的經(jīng)營活動情況，用戶必須定期進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用、產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)、期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。為了方便用戶，EAS 系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額” 、 “余額” 、 “最新發(fā)生額” 、 “最新余額”等項(xiàng)數(shù)值，并生成會計(jì)憑證的“自動轉(zhuǎn)賬”的功能。FIGL070010010 自動轉(zhuǎn)賬序時(shí)簿在金蝶 EAS 主界面，選擇財(cái)務(wù)會計(jì)總賬期末處理自動轉(zhuǎn)賬，進(jìn)入“自動轉(zhuǎn)賬”界面：在此界面中，用戶可以增加、刪除、修改自動轉(zhuǎn)賬模板，也可以選擇自動轉(zhuǎn)賬模板生成憑證。選擇菜單欄上的文件導(dǎo)入或?qū)С龌驅(qū)С鲞x擇部分，可以對自動轉(zhuǎn)賬模板進(jìn)行導(dǎo)入導(dǎo)出操作。FIGL070010020 轉(zhuǎn)賬模板在“自動轉(zhuǎn)賬”界面上單擊工具欄的【 】 ，或選擇菜單欄上的文件新增，進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬模板-新增”界面，如圖：自動轉(zhuǎn)賬模板頭字段信息說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明編號 必須錄入，為自動轉(zhuǎn)賬模板的編號，用于區(qū)分其他轉(zhuǎn)賬模板。名稱 必須錄入，為自動轉(zhuǎn)賬模板的名稱。參考信息 非必錄，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行錄入。憑證類型 確定所生成憑證的憑證類型。轉(zhuǎn)賬類型 包括普通轉(zhuǎn)賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益。普通轉(zhuǎn)賬，就是設(shè)置憑證模板來生成憑證，與手工錄入憑證沒有差別；轉(zhuǎn)賬類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益類型時(shí)，則生成的轉(zhuǎn)賬憑證為結(jié)轉(zhuǎn)損益類憑證。附件數(shù) 用戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行任意修改。憑證分錄順序包括先轉(zhuǎn)出后轉(zhuǎn)入，先借后貸，模板順序，默認(rèn)為模板順序，用戶可以隨時(shí)修改。自動轉(zhuǎn)賬憑證模板體主要信息說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明摘要 非必錄，用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要錄入摘要內(nèi)容?？颇?可直接錄入科目代碼，也可通過科目 F7 選擇科目；如果選擇的科目掛有輔助賬，則還需要錄入核算項(xiàng)目。 幣別 會根據(jù)科目自動帶出相應(yīng)幣別。借貸方向 包括：借方、貸方、自動判定方向。自動判定方向是指根科目余額方向借或貸屬性，自動判定貸或借方向。包含未過賬憑證勾選，則通過公式取出來的金額、數(shù)量（需要數(shù)量核算）包含未過賬憑證的數(shù)據(jù)；如不勾選，通過公式取出來的金額、數(shù)量不包含未過賬憑證的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來源 數(shù)據(jù)來源分為：轉(zhuǎn)入、按比例轉(zhuǎn)出余額、按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額、按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額、按公式轉(zhuǎn)出、按公式轉(zhuǎn)入、按差額轉(zhuǎn)入。核算項(xiàng)目 包括自定義和自動生成兩種選擇。當(dāng)數(shù)據(jù)來源選擇按公式轉(zhuǎn)出，則核算項(xiàng)目只能用自定義，不能選擇自動生成。當(dāng)選擇自動生成，支持對一個(gè)核算項(xiàng)目的自動生成，兩種情況，一是核算項(xiàng)目類型只有一個(gè)且完全相同，一是轉(zhuǎn)出有兩個(gè)及以上核算項(xiàng)目，而轉(zhuǎn)入只有一個(gè)核算項(xiàng)目且包含在轉(zhuǎn)出的項(xiàng)目中，在轉(zhuǎn)出中可以選擇一個(gè)。要當(dāng)轉(zhuǎn)出項(xiàng)目在核算項(xiàng)目中選擇了自動生成，那么對應(yīng)的轉(zhuǎn)入項(xiàng)目的核算項(xiàng)目是自動生成，不可選擇。轉(zhuǎn)入科目的核算項(xiàng)目會自動由轉(zhuǎn)入帶入。原幣金額 非按公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，不需要設(shè)置，系統(tǒng)自動生成。 本位幣金額非按公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，不需要設(shè)置，系統(tǒng)自動生成；公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，會自動攜帶原幣設(shè)置的公式。報(bào)告幣金額非按公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，不需要設(shè)置，系統(tǒng)自動生成；公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，會自動攜帶原幣設(shè)置的公式。數(shù)量 非按公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，不需要設(shè)置，系統(tǒng)自動生成；公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，用戶可以自定義公式。計(jì)量單位 自動帶出數(shù)量核算的單位。設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬模板，若數(shù)據(jù)來源均選擇非公式轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出時(shí)，且核算項(xiàng)目選擇“自動生成”時(shí)，轉(zhuǎn)入的核算項(xiàng)目可以比轉(zhuǎn)出的核算項(xiàng)目多，多于轉(zhuǎn)出的核算項(xiàng)目類型的需要手工指定特定值；轉(zhuǎn)出的核算項(xiàng)目可以比轉(zhuǎn)入的核算項(xiàng)目多，當(dāng)轉(zhuǎn)入的核算項(xiàng)目包含于轉(zhuǎn)出的核算項(xiàng)目時(shí)，不需要指定特定值，系統(tǒng)會自動生成，當(dāng)轉(zhuǎn)入的核算項(xiàng)目不包含于轉(zhuǎn)出的核算項(xiàng)目時(shí)，則需要指定特定值。轉(zhuǎn)入的核算項(xiàng)目類型可以為空或某一指定的核算項(xiàng)目值，若為空，則生成憑證時(shí)，與轉(zhuǎn)出的對應(yīng)核算項(xiàng)目類型保持一致的核算項(xiàng)目；若指定了核算項(xiàng)目值，生成憑證時(shí)，轉(zhuǎn)入科目的此類核算項(xiàng)目固定為指定的核算項(xiàng)目值。單擊【 】或【 】可新增或插入一條分錄。錄入完模板信息后，單擊【 】 ，即可在“自動轉(zhuǎn)賬”界面生成一條自動轉(zhuǎn)賬憑證模板記錄。雙擊該條記錄或單擊【 】 ，可對該模板進(jìn)行重新修改編輯。要刪除某條模板記錄，只需在“自動轉(zhuǎn)賬”界面，單擊【 】確認(rèn)刪除即可。使用“按差額轉(zhuǎn)入”時(shí)，如自動轉(zhuǎn)賬模板已設(shè)置了此分錄為借貸方向，生成的憑證存在借貸不等的情況，按相應(yīng)方向自動平衡后將差額記入。自動轉(zhuǎn)帳模板生成的憑證支持對數(shù)量，計(jì)量單位的轉(zhuǎn)賬功能。FIGL070010030 生成自動轉(zhuǎn)賬憑證在“自動轉(zhuǎn)賬”界面，選擇一條自動轉(zhuǎn)賬憑證模板記錄，然后單擊【 】 ，則系統(tǒng)彈出利用該模板生成的“憑證”界面，用戶還可以編輯已經(jīng)生成的憑證，修改后，單擊【 】即可；也可以通過 Ctrl 或者 shift 鍵進(jìn)行多選，然后點(diǎn)擊生成憑證，系統(tǒng)會彈出轉(zhuǎn)賬模板生成憑證情況，如圖： FIGL070020 期末調(diào)匯本功能主要是在期末對進(jìn)行外幣業(yè)務(wù)核算的期末調(diào)匯屬性的科目，在匯率變動時(shí)，自動計(jì)算匯兌損益、生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及更新調(diào)匯歷史信息表。操作前提：只有在“會計(jì)科目”中設(shè)定為的科目才會進(jìn)行期末調(diào)匯處理。所有涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證和要調(diào)匯的會計(jì)科目全部錄入完畢并審核過賬。在金蝶 EAS 主控界面，選擇財(cái)務(wù)會計(jì)總賬期末處理期末調(diào)匯，進(jìn)入“期末調(diào)匯” 向?qū)Ы缑妫喝魡⒂脜?shù)“啟用報(bào)告幣調(diào)匯” ，則進(jìn)入期末調(diào)匯的向?qū)Ы缑嫒缦拢菏紫?，系統(tǒng)將需要進(jìn)行期末調(diào)匯處理的外幣全部列出，單擊【下一步】 ，進(jìn)入第 2 步操作，如圖：主要參數(shù)屬性說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明調(diào)匯損益科目即發(fā)生的匯兌差異轉(zhuǎn)入的損益科目，一般為財(cái)務(wù)費(fèi)用科目。在這里輸入的匯兌損益科目必須是一個(gè)最明細(xì)級科目。收益 根據(jù)用戶需要只結(jié)轉(zhuǎn)收益，生成匯兌收益憑證。損失 根據(jù)用戶需要只結(jié)轉(zhuǎn)損失，生成匯兌損失憑證。損益 根據(jù)用戶需要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收益和損失，生成匯兌損益憑證。生成轉(zhuǎn)賬憑證選擇后系統(tǒng)會自動生成一張轉(zhuǎn)賬憑證。勾選，則在下面要錄入生成轉(zhuǎn)賬憑證的日期、憑證字及憑證摘要；不勾選，則不生成憑證，只在調(diào)匯歷史信息表中記錄。憑證日期 生成轉(zhuǎn)賬憑證的日期。系統(tǒng)自動給出，一般為會計(jì)期間末。也可以自行修改。憑證字 生成轉(zhuǎn)賬憑證的憑證字。憑證摘要 生成轉(zhuǎn)賬憑證的憑證摘要。確定以下選項(xiàng)，單擊【開始】 ，系統(tǒng)自動完成結(jié)轉(zhuǎn)損益的過程，并生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，同時(shí)生成一條歷史調(diào)匯信息表的記錄，您可以看到調(diào)整匯兌損益的詳細(xì)信息資料。FIGL070030 結(jié)轉(zhuǎn)損益金蝶 EAS 總賬結(jié)轉(zhuǎn)損益功能支持表結(jié)法和賬結(jié)法，用戶可以通過參數(shù) GL_011“期末結(jié)賬要求損益類科目余額為零”進(jìn)行選擇，當(dāng)參數(shù)設(shè)置為是時(shí)，則月結(jié)時(shí)要求損益類科目余額必須為零，即每一期間月結(jié)之前必須進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益，也就是所謂的賬結(jié)法；當(dāng)參數(shù)設(shè)置為否時(shí)，則只有跨年度前的最后一次月結(jié)才要求損益類科目余額必須為零，也就是所謂的表結(jié)法。使用結(jié)轉(zhuǎn)損益功能之前，應(yīng)該在系統(tǒng)平臺系統(tǒng)配置參數(shù)設(shè)置總賬-其他參數(shù)頁簽下設(shè)置本年利潤科目。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能，就是將所有損益類科目的余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張或多張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。在金蝶 EAS 主界面，選擇功能菜單財(cái)務(wù)會計(jì)總賬期末處理結(jié)轉(zhuǎn)損益，進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)損益” 向?qū)Ы缑?，單擊【下一步?，該界面將引導(dǎo)用戶進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益操作。首先，進(jìn)入進(jìn)入結(jié)轉(zhuǎn)損益向?qū)Ы缑嬷械牡谝徊?，如圖：系統(tǒng)會自動列示所有科目余額不為零的損益類科目，損益科目前的復(fù)選項(xiàng)默認(rèn)為全部選中，可以通過點(diǎn)擊右上角的【 】與【 】按鈕進(jìn)行全選和全清，也可以根據(jù)需要手工逐一勾選系統(tǒng)默認(rèn)攜帶總賬其他參數(shù)中設(shè)置的本年利潤科目，但本年利潤科目支持修改，比如以前年度損益調(diào)整科目的余額需要結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，則可以直接修改以前年度損益調(diào)整科目對應(yīng)的本年利潤科目。勾選需要結(jié)轉(zhuǎn)的損益類科目，點(diǎn)擊【下一步】 ，則進(jìn)入如下界面，如圖：主要參數(shù)屬性說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明收益 選擇“收益” ，系統(tǒng)將引起利潤增加的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證。損失 選擇“損失” ，系統(tǒng)將引起利潤減少的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證。損益 選擇“損益” ，系統(tǒng)將引起利潤變化的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證。憑證日期 結(jié)轉(zhuǎn)憑證發(fā)生日期。憑證類型 選擇待結(jié)轉(zhuǎn)憑證類型。憑證摘要 結(jié)轉(zhuǎn)憑證摘要。按余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)選擇此項(xiàng)，則按科目余額相反方向結(jié)轉(zhuǎn)損益；不勾選，則按照科目的實(shí)際余額方向結(jié)轉(zhuǎn)損益。本年利潤按原幣結(jié)轉(zhuǎn)默認(rèn)為勾選，則分幣種記錄本年利潤，不勾選時(shí)，則把各種幣別的損益類科目余額匯總記錄于本年利潤科目。按普通方式結(jié)轉(zhuǎn) 二選一，非按核算項(xiàng)目類別結(jié)轉(zhuǎn)，直接按科目轉(zhuǎn)結(jié)。按核算項(xiàng)目類別結(jié)轉(zhuǎn)二選一，只有在本年利潤科目掛有核算項(xiàng)目時(shí)才能選擇按核算項(xiàng)目類別結(jié)轉(zhuǎn)，選擇后按核算項(xiàng)目對應(yīng)匯總進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。點(diǎn)擊【開始】進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，生成結(jié)轉(zhuǎn)損益轉(zhuǎn)賬憑證；如果分多次進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，則結(jié)轉(zhuǎn)之前需要保證已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的憑證均已審核過賬。FIGL070040 期末結(jié)賬在本期所有的會計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進(jìn)行期末結(jié)賬。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進(jìn)行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進(jìn)行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進(jìn)入下一期間。在金蝶 EAS 主界面，選擇財(cái)務(wù)會計(jì)-總賬-期末處理-期末結(jié)賬，進(jìn)入“期末結(jié)賬”向?qū)Ы缑?，如圖：單擊【開始】 ，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進(jìn)入下一個(gè)會計(jì)期間。月結(jié)：對普通會計(jì)期間的結(jié)賬處理為月結(jié)，月結(jié)改變會計(jì)期間。年度年未也可以進(jìn)行月結(jié)，若會計(jì)期間設(shè)置了調(diào)整期，系統(tǒng)會提示是否進(jìn)入調(diào)整期進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，用戶選擇是，則進(jìn)入調(diào)整期間，選擇否，則自動轉(zhuǎn)入下一年計(jì)年度的首個(gè)會計(jì)期間。年度月結(jié)后，調(diào)整期的憑證不記錄新會計(jì)年度的期初數(shù)據(jù)中。反月結(jié)：對月結(jié)的反向操作。若總賬參數(shù)“指定報(bào)表上報(bào)后不能反結(jié)賬”設(shè)置為“是”時(shí)且報(bào)表系統(tǒng)中的參數(shù)“是否控制總賬反結(jié)賬”也設(shè)置為“是” ，則當(dāng)前組織已經(jīng)上報(bào)了當(dāng)前會計(jì)期間任意一張報(bào)表時(shí)，則當(dāng)期不能反結(jié)賬。年結(jié)：專門對會計(jì)期間的調(diào)整期的業(yè)務(wù)進(jìn)行的年度結(jié)賬處理，年結(jié)后不改變總賬的會計(jì)期間；可以多次年結(jié)；只有年結(jié)后，才將調(diào)整期錄入的憑證數(shù)據(jù)更新到新會計(jì)年度的所有賬表的期初數(shù)據(jù)中。不管當(dāng)前期間是新會計(jì)年度的哪個(gè)期間，均可錄入上一會計(jì)年度調(diào)整期的憑證，憑證審核過賬后，通過年結(jié)功能更新賬表的新會計(jì)年度的期初數(shù)據(jù)。反年結(jié)：對年結(jié)的反向操作。反年結(jié)以后，才能對調(diào)整期的憑證進(jìn)行反過賬的操作；同時(shí)，調(diào)整期的憑證不再反映在新會計(jì)年度的所有賬表的期初數(shù)據(jù)中。FIGL070050 批量結(jié)賬為方便客戶使用，系統(tǒng)提供批量結(jié)賬功能。在子公司，則為對本公司的總賬進(jìn)行期末結(jié)賬功能；在集團(tuán)，可以一次性對多個(gè)下級子公司進(jìn)行批量結(jié)賬，統(tǒng)一管理。在集團(tuán)，點(diǎn)擊批量結(jié)賬，進(jìn)入批量結(jié)賬序時(shí)簿界面，如下圖：結(jié)賬檢查條件中，如果各檢查條件已經(jīng)滿足結(jié)賬校驗(yàn)的，則公司的對應(yīng)檢查條件的復(fù)選項(xiàng)會自動勾選，若所有檢查條件的復(fù)選項(xiàng)均已勾選，則說明該公司可以進(jìn)行結(jié)賬。如果選擇的公司范圍內(nèi)，有些滿足結(jié)賬校驗(yàn)，有些不滿足，則符合結(jié)賬檢查條件的公司能夠結(jié)賬成功，并在結(jié)賬提示列描述已結(jié)賬到哪一期間；不滿足的，則會給以提示信息，并說明沒有結(jié)賬成功的原因。FIGL070060 憑證攤銷在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，有些業(yè)務(wù)會導(dǎo)致現(xiàn)金或銀行存款一次性流出，而費(fèi)用則需要分期攤銷，記入受益的各個(gè)期間，為方便用戶使用，EAS 提供了能夠事先設(shè)置好攤銷期間，各期攤銷的金額或者比例，并生成憑證的憑證攤銷功能，減少用戶的工作量。FIGL070060010 憑證攤銷序時(shí)簿在金蝶 EAS 主界面，選擇財(cái)務(wù)會計(jì)總賬期末處理憑證攤銷，進(jìn)入“憑證攤銷”序時(shí)簿界面：在此界面中，用戶可以新增，修改，刪除及查詢憑證攤銷方案，也可以選擇攤銷方案生成憑證。FIGL070060020 憑證攤銷模板在“憑證攤銷”界面上點(diǎn)擊工具欄的【 】 ，或選擇菜單欄上的文件新增或者通過快捷鍵“Ctrl+N ，進(jìn)入 “攤銷方案-新增”界面：憑證攤銷模板頭字段信息說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明編碼 必須錄入，為攤銷方案的編碼，用以區(qū)別其他攤銷方案。名稱 必須錄入，為攤銷方案的名稱； 參考信息用戶可根據(jù)需要進(jìn)行錄入。憑證類型選擇攤銷方案生成憑證的憑證類型。幣別 默認(rèn)為當(dāng)前登錄公司的本位幣，包括所有原幣。摘要 錄入攤銷方案生成憑證的摘要。憑證攤銷模板體主要信息說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說明科目 可直接錄入科目編碼，也可以按 F7 選擇科目。待攤銷科目 金額選擇未帶輔助賬的科目，金額可直接錄入；選擇帶輔助賬的科目，金額不能直接錄入，會自動匯總輔助賬行錄入的金額?？颇?可直接錄入科目編碼，也可以按 F7 選擇科目。分配比例科目分配比例合計(jì)必須為 100%，分配比例默認(rèn)在錄入的科目之間進(jìn)行平均分配，需要固定某一行的分配比例，可以勾選對應(yīng)行的固定復(fù)選項(xiàng)。輔助賬 若科目掛有輔助賬，則輔助賬必錄。轉(zhuǎn)入費(fèi)用科目輔助賬行分配比例科目輔助賬行的分配比例合計(jì)必須為 100%，需要固定某一行的分配比例，可以勾選