年加工10萬(wàn)套木制品項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1 第一章 總 論 第一節(jié) 項(xiàng)目概述 一、項(xiàng)目名稱(chēng)： 年 加工 10萬(wàn)套木制品 項(xiàng)目 二、項(xiàng)目承辦單位： 三、法定代表人： 聯(lián) 系 電 話： 四、項(xiàng)目總投資 擬建項(xiàng)目總投資為 150萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 120萬(wàn)元，流動(dòng)資金 30萬(wàn)元。 五、資金籌措方案 該項(xiàng)目投資 150萬(wàn)元，全部自籌。 六、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目建筑面積： 1200平方米 ，其中： 1、 生產(chǎn) 車(chē)間 、倉(cāng)庫(kù) ： 900平方米 2、辦公室、宿舍 、食堂等 輔助設(shè)施 300平方米 七、項(xiàng)目預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力 項(xiàng)目實(shí)施后，年 可加工 木制品 10萬(wàn)套 。 八、項(xiàng)目預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)年平均銷(xiāo)售額 1000萬(wàn)元 ， 平均利潤(rùn)總額 39萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為 26%，投資利稅率 為 70%， 稅前 投資回收期 ，保本點(diǎn)是生產(chǎn)能力 項(xiàng)目有較好的財(cái)務(wù)盈利能力和資金償還能力。 2 九、項(xiàng)目技術(shù)指標(biāo) 1、項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)和加工廠工藝設(shè)計(jì)符合國(guó)家和行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。 2、項(xiàng)目土建工程符合設(shè)計(jì)要求和國(guó)家工程驗(yàn)收范圍。 第二節(jié) 可行性研究的依據(jù) 本項(xiàng)目 可行性研究的依據(jù) 是： 1、 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 (2005 年本 ) 2、 中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì) “十二 五 ” 規(guī)劃綱要； 3、 中華人民共和國(guó)環(huán)境保 護(hù)法； 4、 企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)； 5、 國(guó)家及地方其他相關(guān)法律、法規(guī)、政策及規(guī)定，技術(shù)資料。 第 三 節(jié) 結(jié)論 1、本項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，建設(shè)理由充分，投資方向正確。 2、本項(xiàng)目選址正確，工廠工藝布置合理， 廢氣、固體廢物 及廢水 處理方案符合環(huán)保要求。 3、項(xiàng)目投資估算符合實(shí)際，籌措資金有保障。 4、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益良好。 3 第二章 市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模 第一節(jié) 市場(chǎng)分析 木托盤(pán)，是以天然木材為原料制造的托盤(pán) ， 是現(xiàn)在使用最廣的托盤(pán) ，主要 用于集裝、堆放、搬運(yùn)和運(yùn)輸?shù)姆胖?， 作為單元負(fù)荷的貨物 和制品的水平平臺(tái)裝置 ， 便于裝卸、搬運(yùn)單元物資和小數(shù)量的物資。 包裝箱 是 用木材、竹材或木質(zhì)混合材料制成的直方體包裝容器 。 木質(zhì)托盤(pán) 和 包裝箱 是現(xiàn)在使用 范圍 最廣的 包裝裝置材料 ，因?yàn)槠鋬r(jià)格便宜 ， 外觀漂亮，結(jié)實(shí)耐用，而且尺寸可以按客戶要求生產(chǎn) ，市場(chǎng) 需求量較大 ，應(yīng)用范圍較廣 。 該項(xiàng)目利用當(dāng)?shù)刎S富的 木材資源 ， 加工成 包裝箱 、木托盤(pán)等木制品 ， 可以銷(xiāo)往周邊省市大中型企業(yè) 或商貿(mào)市場(chǎng) 用于產(chǎn)品包裝，市場(chǎng)前景較為廣闊，經(jīng)濟(jì)效益十分可觀 。 第二節(jié) 建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目 年 加工 木制品 10萬(wàn)套 ， 其中木箱 5 萬(wàn)套，木托盤(pán) 5 萬(wàn)套。主要 建設(shè) 加工車(chē)間、 原料 場(chǎng)、成品 倉(cāng)儲(chǔ) 庫(kù) 及辦公 室、宿舍、食堂 等其他輔助設(shè)施 。 4 第 三 章 建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)條件 第一節(jié) 建設(shè)地點(diǎn) 本項(xiàng)目擬建于 俺縣 柿子園鄉(xiāng)吳海村 ，廠區(qū)地勢(shì)平坦、開(kāi)闊，配套條件及交通條件較好，周?chē)鸁o(wú)污染源，是理想的建設(shè)場(chǎng)地。 第二節(jié) 建設(shè)條件 1、地理?xiàng)l件： 俺縣 區(qū)域地勢(shì)平坦，土地耐力平均為 910Kg/質(zhì)為亞粘土，適宜生產(chǎn)廠區(qū)建設(shè)。 2、氣象條件： 俺縣 屬溫帶半干燥季風(fēng)型大陸氣候，常年主導(dǎo)風(fēng)向?yàn)槲髂巷L(fēng)，年平均氣溫 平均降水量 3、水文條件： 俺縣 地下水資源豐富，儲(chǔ)量 于開(kāi)采、水質(zhì)良好，為非高氟區(qū)，能夠滿足生產(chǎn)用水。 4、 交通 運(yùn)輸條件：京九、濟(jì)邯鐵路 和 濟(jì)館高速縱貫聊城，蒙館、禹范、壽邯公路經(jīng)過(guò) 俺縣 。境內(nèi)已形成三縱一橫一環(huán)的公路交通網(wǎng)，村村通公路基本完成，交通運(yùn)輸十分便利。 5、電力條件： 俺縣 屬華東電網(wǎng)，已形成以 110千伏線路為主干，以 35千伏線路為骨架的供電網(wǎng)絡(luò)可保證工、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人民生活用電，廠區(qū)已架設(shè)供配設(shè)施，可保證生產(chǎn)用電。 5 第 四 章 工藝技術(shù)方案與設(shè)備選擇 第一節(jié) 工藝技術(shù)方案 原料進(jìn)廠后經(jīng)檢測(cè)達(dá)到要求后， 主要工藝流程如下： 原料 （ 原木 ） 截頭鋸 截段 帶鋸加工板材 齊頭鋸截板頭 加工成品 入庫(kù) 銷(xiāo)售 第二節(jié) 設(shè)備選擇 本項(xiàng)目 選擇國(guó)內(nèi)較為先進(jìn) 的設(shè)備 ， 主要設(shè)備有 帶鋸、齊頭鋸、氣磅、截鋸、 打釘器 等， 設(shè)備 性能可靠、噪音小， 生產(chǎn)過(guò)程 安全、環(huán)保。 6 第 五 章 工程設(shè)計(jì)方案 第一節(jié) 總平面布置 一、總平面布置原則 1、嚴(yán)格按照國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行廠區(qū)布置 （ 1）廠房按工藝流程需要有序而合理地配置。加工車(chē)間、 儲(chǔ)料場(chǎng) 的面積與生產(chǎn)能力相適應(yīng)，其設(shè)置符合加工需要和衛(wèi)生要求，布局合理。 （ 2）加工區(qū)域與非加工區(qū)域嚴(yán)格分離，減少生活污染。 2、遵循當(dāng)?shù)乜傮w規(guī)劃、水土 保持、消防、環(huán)保及衛(wèi)生等要求。 3、總平面布置滿足生產(chǎn)規(guī)模和工藝流程的要求，布局緊湊合理，物流快捷無(wú)交叉，動(dòng)力設(shè)施接近負(fù)荷中心，原料 場(chǎng)地 與成品場(chǎng)地 分開(kāi)，布置綠化區(qū)以美化環(huán)境，防止塵埃污染，滿足運(yùn)輸、安全、管線布置合理等要求。 4、平面布置達(dá)到廠內(nèi)外協(xié)調(diào)并適應(yīng)自然條件，道路順暢，滿足生產(chǎn)、消防、環(huán)保、安全衛(wèi)生和人行的需要，有利于管理，并要安全可靠，符合防火、防洪等安全規(guī)定。 5、合理確定各建筑物、道路的標(biāo)高，以滿足場(chǎng)地排水、防洪及交通運(yùn)輸方便的需要，并考慮景觀要求，充分體現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)代化氣息。 6、車(chē)間有專(zhuān)用的 排水暗溝，保證排水溝暢通。 7 二、總平面布置 按照項(xiàng)目企業(yè)的總體規(guī)劃，總廠區(qū)布置包括加工車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、原料 場(chǎng)、 辦公室 、宿舍、 食堂 等。 整個(gè)廠區(qū)設(shè)置一個(gè)中心出入口與廠區(qū)規(guī)劃主道路對(duì)應(yīng)。 第二節(jié) 土建工程 一、主要設(shè)計(jì)依據(jù)及要求 本項(xiàng)目的有關(guān)工程設(shè)計(jì)，根據(jù)生產(chǎn)工藝條件，按照國(guó)家及行業(yè)現(xiàn)行有關(guān)建筑、結(jié)構(gòu)規(guī)范及工程所在地自然地理、水文地質(zhì)條件等進(jìn)行。 二、建筑設(shè)計(jì)方案 本項(xiàng)目 建筑面積為 1200平方米。加工車(chē)間 、倉(cāng)儲(chǔ) 庫(kù) 900平方米，辦公室、食堂、宿舍 等 300平方米。 本項(xiàng)目產(chǎn)品加工車(chē)間嚴(yán)格按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。 第三節(jié) 公用工程 一、供電、照明、通訊 1、供電 本項(xiàng)目的供電包括生產(chǎn)用電、生活用電、防雷和接地裝置。加工廠電源從加工區(qū)供電所接線。本項(xiàng)目設(shè)一臺(tái)變壓器，廠區(qū)供電系統(tǒng)設(shè)計(jì)執(zhí)行有關(guān)規(guī)范，全廠電能采用三級(jí)計(jì)量，車(chē)間進(jìn)出線 8 處，分別安裝動(dòng)力和照明電表，以便合理控制能源消耗。 2、照明 廠房?jī)?nèi)照明采用三防燈、光照度要滿足生產(chǎn)要求，廠區(qū)道路照明采用高壓鈉燈。 3、通訊 擬從附近引電話電纜至加工廠內(nèi)的電話交接箱，在主要辦公室、車(chē)間、庫(kù)房設(shè)置話機(jī) ， 在各辦公室布置 互聯(lián)網(wǎng) 接口。 二、給、排水 本項(xiàng)目給、排水范圍為項(xiàng)目的生產(chǎn)、生活及消防 。 1、給水 給水采用自打深井，配備壓力系統(tǒng)。消防、生產(chǎn)、生活用水為一供水系統(tǒng)，能充分滿足生產(chǎn)、生活及消防用水需要。 2、排水 車(chē)間主要生產(chǎn)用水 無(wú)排放無(wú)污染 ， 雨水通過(guò)廠區(qū)內(nèi)排水管網(wǎng)或邊溝，直接排出廠外城市規(guī)劃下水道內(nèi)。 三、交通運(yùn)輸 該項(xiàng)目所需原料主要來(lái)自 周邊地區(qū) ，運(yùn)輸比較方便 ， 社會(huì)運(yùn)輸部門(mén)協(xié)助完成 產(chǎn)品 運(yùn)輸 。 9 第 六 章 環(huán)境保護(hù) 第一節(jié) 采用的標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù) 一、中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法 二、環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（ 三、生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（ 四、城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)（ 五、污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（ 六、大氣污染物綜合排入標(biāo)準(zhǔn)（ 七、工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（ 第二節(jié) 環(huán)保治理措施 一、廢水治理 該項(xiàng)目用水為 生產(chǎn) 用水和工人生活用水。 該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)時(shí)不產(chǎn)生廢水， 營(yíng)運(yùn)期間清水回流到集水池，經(jīng)沉淀過(guò)濾后，供下次清洗時(shí)用，外排廢水主要為少量不能再利用的循環(huán)廢水，每年產(chǎn)生少量循環(huán)水 300 噸，利用廠區(qū) 內(nèi)污水處理設(shè)施即可以處理 ， 達(dá)標(biāo) 排放 ； 生活污水和餐廳污水均 采用先進(jìn)行格柵、沉淀凈化處理，達(dá)到 水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后流入城市設(shè)計(jì)下水道內(nèi)。 10 二、 廢氣 處理 本項(xiàng)目生產(chǎn) 過(guò)程中 不產(chǎn)生 產(chǎn)生 廢氣 和粉塵 ， 職工餐廳廚房產(chǎn)生的油煙通過(guò)的油煙凈化器處理達(dá)到 食業(yè)油煙排放標(biāo)準(zhǔn)（試行）排放標(biāo)準(zhǔn)后用管道送高空排放。 三、噪聲治理 噪聲主要來(lái)自生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)人為噪聲， 經(jīng)過(guò)采取減震、基礎(chǔ)消音處理、隔聲等措施后可以使廠界噪聲達(dá)到國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)，廠界噪聲值可降至 55)以下，車(chē)間四周建綠化帶可有效減少噪聲對(duì)外影響滿足現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)廠界噪聲 標(biāo)準(zhǔn)要求 。 四、固體廢物 該項(xiàng)目固體廢棄物主要是生活垃圾和生產(chǎn)結(jié)束時(shí)剩余的邊角料，由城建環(huán)衛(wèi)部門(mén)及時(shí)清運(yùn)。 11 第 七 章 勞動(dòng) 安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防 第一節(jié) 設(shè)計(jì)依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范 一、國(guó)家勞動(dòng)部 1996年 10月 17日第 3號(hào)令項(xiàng)目建設(shè)（工程）勞動(dòng)安全監(jiān)督規(guī)定 二、企業(yè)安全管理制度 三、企業(yè)防火規(guī)定 四、環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 五、衛(wèi)生設(shè)計(jì)防火規(guī)范 六、企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范 七、工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 第二節(jié) 建筑場(chǎng)地及布置 項(xiàng)目建設(shè) 區(qū)域地勢(shì)平坦、土地耐力平均為 9 10kg/質(zhì)為亞粘土，適宜生產(chǎn)廠區(qū)建設(shè)。 設(shè)計(jì)中均按照有關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范考慮了各種建筑物的安全距離、采光、通風(fēng)、日曬、風(fēng)向及安全消防等要求。 12 第三節(jié) 衛(wèi)生安全 及 消防措施 一、衛(wèi)生安全措施 1、本項(xiàng)目所有從業(yè)人員上崗前需嚴(yán)格按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格的職業(yè)培訓(xùn)，熟練掌握勞動(dòng)技術(shù)。 2、加工生產(chǎn)車(chē)間均考慮自然通風(fēng)通氣，車(chē)間設(shè)有防塵、防蠅、防鼠設(shè)施，保證工作環(huán)境達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 3、為防機(jī)、電等意外傷害事故的發(fā)生，對(duì)機(jī)構(gòu)傳動(dòng)設(shè)備均設(shè)置保護(hù)裝置， 電力 系統(tǒng) 均 采取接零線或保護(hù)裝置。 二、消防措施 為確保安全，所有生產(chǎn)、生活建筑都有嚴(yán)密的 消防措施，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)工人的安全防火教育，對(duì)消防設(shè)施和器材進(jìn)行嚴(yán)格檢查和配備，確保無(wú)損壞。 13 第 八 章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 第一節(jié) 企業(yè)組織 本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)健全，建立 3 人的項(xiàng)目班子，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)制訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃以及協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目進(jìn)行中的重大問(wèn)題。項(xiàng)目實(shí)施后擬定管理體制如下示意圖。 管理體制示意圖 第二節(jié) 勞動(dòng)定員 根據(jù)項(xiàng)目的具體要求及生產(chǎn)規(guī)模和設(shè)備加工能力，項(xiàng)目定員確定為 20人，其中 ： 管理人員 4人，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員 和 生產(chǎn)人員 16人。 全部管理 人員 均具有大、中專(zhuān)以上學(xué)歷，并從 事經(jīng)濟(jì)管理 工作 多年 ， 有著成熟的管理經(jīng)驗(yàn)。技術(shù)工人招收具有中等專(zhuān)業(yè)技術(shù)職業(yè)教育合格人員，并在崗前兩個(gè)月進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)操作培訓(xùn)及安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后上崗。 營(yíng) 銷(xiāo) 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 生 產(chǎn) 副總經(jīng)理 辦公室 銷(xiāo)售部 生產(chǎn)車(chē)間 14 第 九 章 節(jié) 能 第一節(jié) 概 況 一、 設(shè)計(jì)原則 （ 1） 認(rèn)真貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能規(guī)定，努力做到合理利用能源和節(jié)約能源。 （ 2） 采用先進(jìn)的節(jié)能新工藝、新設(shè)備、新技術(shù)，嚴(yán)禁使用國(guó)家已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品。 （ 3） 提高自控、管理水平，加強(qiáng)計(jì)量。 二、 編制依據(jù) 1、中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法（中華人民共和國(guó)主席令 1997第 90號(hào)） 2、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查暫行辦法（國(guó)家發(fā)改委 2010年第 6號(hào)令） 3、中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法（中華人民共和國(guó)主席令 2002第 72號(hào)） 4、山東省節(jié)能監(jiān)察辦法 5、國(guó)家發(fā)改委關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告“節(jié)能篇（章）”編制及評(píng)估的規(guī)定 6、國(guó)務(wù)院關(guān)于發(fā)布促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定的通知（國(guó)發(fā) 2005 40號(hào)） 7、國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的資源節(jié)約綜合利用和環(huán)境保護(hù)技術(shù) (國(guó)家 15 發(fā)改委 2005 第 65 號(hào) ) 8、工程項(xiàng)目其他有關(guān) 法律、法規(guī)及 文件 第二節(jié) 耗能指標(biāo)及分析 本項(xiàng)目實(shí)施后，正常運(yùn)行期沒(méi)有生產(chǎn)用水，廠區(qū)不設(shè)生活區(qū)，也沒(méi)有生活用水產(chǎn)生。本項(xiàng)目年用煤量約為 10 噸。年耗電量約 4萬(wàn) 俺縣 供電公司供應(yīng)。 表 7產(chǎn)品綜合能耗折算表 序號(hào) 耗能 名稱(chēng) 單位 年耗量 折算系數(shù) 年折算能耗（噸標(biāo)煤） 所占比例 （） 1 電 萬(wàn) 0 水 t 4000 t 計(jì) 通過(guò)表 7項(xiàng)目投入運(yùn)行后，年綜合耗能 因此該項(xiàng)目屬于能源利用效率比較好的項(xiàng)目。 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，針對(duì)性地采取有關(guān)措施，減少消耗， 可 進(jìn)一步降低成本，提高企業(yè)效益。 第三節(jié) 節(jié)能措施 （ 1） 新建廠房、倉(cāng)庫(kù)、辦公樓等建筑物的建造中多采用國(guó)家推薦的節(jié)能環(huán)保的新型建筑墻體材料、控制室內(nèi)溫度，達(dá)到國(guó)家 16 規(guī)定的節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，在總圖布置上，盡量使原材料廠房與相關(guān)車(chē)間臨近，充分利用現(xiàn)有公用設(shè)施，按產(chǎn)品生產(chǎn)加工流程合理布局各車(chē)間、工序，從而使輸送能降到最低。 （ 2） 供、用水系統(tǒng)管路及設(shè)備均應(yīng)選擇節(jié)能型產(chǎn)品或按國(guó)家有關(guān)規(guī)范和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的要求 設(shè)計(jì)、制造、安裝。 （ 3） 選用國(guó)際先進(jìn)的節(jié)能設(shè)備，設(shè)備應(yīng)用各項(xiàng)節(jié)能成型新技術(shù)，自動(dòng)化程度高，生產(chǎn)效率高，節(jié)能效果好。在滿足工藝要求的條件下，選用功率小的節(jié)能型設(shè)備。 （ 4） 建立用能考核制度，材料消耗、用能水平、生產(chǎn)業(yè)績(jī)同獎(jiǎng)金掛鉤，每月考核以達(dá)到節(jié)能目的。 17 第 十 章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 本項(xiàng)目建設(shè)期為 4 個(gè)月，具體實(shí)施計(jì)劃如下： 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度安排表 時(shí)間 項(xiàng)目 內(nèi)容 實(shí)施進(jìn)度 1 2 3 4 可研報(bào)告審批 初步設(shè)計(jì) 建筑改造施工 設(shè)備考查 設(shè)備采購(gòu) 設(shè)備安裝調(diào)試 職工培訓(xùn) 試生產(chǎn) 18 第十 一 章 投資估算和資金 來(lái)源 第一節(jié) 概 述 一、估算依據(jù) 1、山東省建筑、安裝工程綜合定額 2、現(xiàn)行投資估算有關(guān)規(guī)定 3、參照聊城市材料、人工預(yù)算價(jià)格 4、有關(guān)設(shè)備咨詢價(jià)、報(bào)價(jià)資料 5、公司類(lèi)似工程造價(jià)情況 二、 工程概算 年 加工 10萬(wàn)套木制品 項(xiàng)目，投資主要為土建施工和設(shè)備采購(gòu)，預(yù)算項(xiàng)目總投資為 150萬(wàn)元 。 第二節(jié) 投資及資金來(lái)源 本項(xiàng)目 總投資 150 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 120 萬(wàn)元，生產(chǎn)流動(dòng)資金 30 萬(wàn)元。資金來(lái)源全部為企業(yè)自籌。 19 第十 二 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和效益分析 第一節(jié) 基準(zhǔn)依據(jù) 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是以國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 1993年4 月 7 日頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)及現(xiàn)行財(cái)、稅等制度為依據(jù)，并參照有關(guān)評(píng)估方法編制。 項(xiàng)目基準(zhǔn)數(shù)據(jù)中的計(jì)算期按10 年測(cè)算，其中，建設(shè)期為 4 個(gè)月，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的第一年達(dá)到 80%能力，第 2 年以后達(dá)到 100%生產(chǎn)能力。 第 二 節(jié) 產(chǎn)品成本估算 一、 編制說(shuō)明 1、原材料、輔助材料參考工藝提供定額和企業(yè)實(shí)際消耗進(jìn)行估算確定，價(jià)格采用現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。本項(xiàng)目主要原料為 原木 ，年用量 10000立方米 ，現(xiàn)行價(jià)格為 800 元 /立方米 。 輔料及包裝物按5 萬(wàn)元計(jì)算。 2、燃料及動(dòng) 力的消耗是根據(jù)目前國(guó)內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品的消耗定額和企業(yè)實(shí)際確定的。水電 價(jià)格采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格。 年消耗水約 4000方，按 /方計(jì)，共需 1 萬(wàn)元 ；年消耗電約 10 萬(wàn) 度，按 20 元 /度計(jì)，共需 8萬(wàn)元 。 3、職工工資按當(dāng)?shù)仄骄?20000 元 /年計(jì)算，福利費(fèi)按工資總額的 15%計(jì)算，本項(xiàng)目定員 20 人，年工資及福利費(fèi)總額約 46萬(wàn)元。 4、固定資產(chǎn)折舊采用直線法，本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn) 投資 120萬(wàn)元，折舊年限 10年，年折舊費(fèi) 12萬(wàn)元。 5、修理費(fèi)按年折舊額的 25%計(jì)算，為 3萬(wàn)元。 6、本項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)無(wú)貸款利息。 7、銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 1%估算。 8、管理費(fèi)用結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，按實(shí)際發(fā)生估算。 二、總成本費(fèi)用 本項(xiàng)目正常年份總成本費(fèi)用為 895 萬(wàn)元，其中固定成本 81萬(wàn)元，可變成本 814 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為 883 萬(wàn)元。詳見(jiàn)“生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算表”。 第 三 節(jié) 銷(xiāo)售收入 及稅金 一、銷(xiāo)售收入 本項(xiàng)目 年 加工 木制品 10萬(wàn)套 ， 其中木箱、木托盤(pán)各 5 萬(wàn)套，年均平均價(jià)格按國(guó)內(nèi)現(xiàn)行價(jià)格并考慮市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)確定，正常年總銷(xiāo)售收入 為 1000萬(wàn)元。 21 二、銷(xiāo)售稅金及附 加 項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅率按銷(xiāo)售收入的 6%估算，約為 60萬(wàn)元，城建稅按增值稅的 6%計(jì)算，教育附加稅按增值稅的 4%計(jì) 算 ，項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金為 66萬(wàn)元。詳見(jiàn)“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 及 稅金表”。 三 、利稅 及利潤(rùn) 總額 1、本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)年平均利稅 為： 年銷(xiāo)售收入 1000萬(wàn)元 95 萬(wàn)元 105 萬(wàn)元。 2、本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)年平均利潤(rùn) 為：年 平均利稅 105 萬(wàn)元 6萬(wàn)元 =39 萬(wàn)元。 四 、所得稅和稅后利潤(rùn) 本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份銷(xiāo)售利潤(rùn)為 39 萬(wàn)元。交納 33%的所得稅為 13 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 26 萬(wàn)元，盈余的公積金按可供分配利潤(rùn)的 10%計(jì)算。詳 見(jiàn)“損益表”。 第 四 節(jié) 盈利能力分析 根據(jù)損益表計(jì)算以下指標(biāo)： 1、投資利潤(rùn)率 投資利潤(rùn)率 為： 經(jīng)營(yíng)年平均利潤(rùn)總額 總投資 100% 39150 100% 26% 2、投資利稅率 投資利稅率 為： 經(jīng)營(yíng)年平均 利稅 總額 總投資 100% 105150 100% 70% 22 第 五 節(jié) 投資回收期 1、所得稅稅前 （ 1） 投資回收期 為 ：總投資 150 萬(wàn)元稅前利潤(rùn) 39 萬(wàn)元 。 （ 2） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 為 26%。 2、所得稅稅后 （ 1） 投資回收期 為 ：總投資 150 萬(wàn)元稅后利潤(rùn) 26 萬(wàn)元 。 （ 2） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率 為 第 六 節(jié) 不確定性分析 盈虧平衡分析 ： 根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)正常經(jīng)營(yíng)年平均數(shù)據(jù)進(jìn)行盈虧分析，以生產(chǎn)能力負(fù)荷為分析對(duì)象： 產(chǎn)能力負(fù)荷） 固定成本 /（營(yíng)業(yè)收入 本 附加） 100% 81/(1000 100% 計(jì)算結(jié)果表明，只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 即年銷(xiāo)售收入675萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 23 第十 三 章 結(jié) 論 1、通過(guò)以上計(jì)算分析該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年投資利潤(rùn)率為 26%，投資利稅率為 70%， 所得稅前 投資回收期 ，只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力 業(yè)即可保本經(jīng)營(yíng)，該項(xiàng)目投產(chǎn)后具有較強(qiáng)的盈利能力，可取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益，并具有較強(qiáng)的投資回收能力。 2、本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)刎S富的資源， 符合當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃 ，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 3、本項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，建設(shè)理由充分，投資方向正確。 4、本項(xiàng)目選址正確，加工廠工藝布置符合國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，污水處理方案符合環(huán)保要求。 5、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與項(xiàng)目規(guī)模和內(nèi)容相符合。 6、項(xiàng)目投資估算符合實(shí)際，籌措資金有保障。 7、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益良好。 24 表一 主要設(shè)備清單 設(shè)備名稱(chēng) 單 位 單 價(jià) 數(shù) 量 總 價(jià) 帶鋸 臺(tái) 5 5 25 齊頭鋸 臺(tái) 1 5 5 截鋸 臺(tái) 3 氣磅 臺(tái) 1 打釘器 臺(tái) 1 合 計(jì) 20 35 25 表二 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 估 算 價(jià) 值 占固定資產(chǎn)投資比例 建筑工程 設(shè)備器具 安裝工程 其它費(fèi)用 合 計(jì) 1 固定資產(chǎn)投資 80 35 3 2 120 100% 程費(fèi)用 80 35 3 118 它費(fèi)用 備費(fèi)用 (不預(yù)見(jiàn)