Ha-To親子時(shí)光有限責(zé)任公司項(xiàng)目策劃書

1 子時(shí)光有限責(zé)任公司 項(xiàng) 目 策 劃 書 2 1 執(zhí)行總 結(jié) 司 子時(shí)光有限責(zé)任公司是一個(gè)新型的發(fā)展公司。屬于服務(wù)娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長(zhǎng)一起交流培養(yǎng)親情的場(chǎng)所，又提供孩子娛樂學(xué)習(xí)的場(chǎng)所。讓孩子在玩中學(xué)，在學(xué)中玩，讓家長(zhǎng)更好的與孩子交流互動(dòng)增進(jìn)感情。本公司利用互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系起來(lái)，將親子之間的一系列活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，同時(shí)通過互聯(lián)網(wǎng)更方便的進(jìn)行網(wǎng)上選擇預(yù)約等。幫助工作的家長(zhǎng)節(jié)省大把時(shí)間與精力。本公司以服務(wù)家長(zhǎng)與孩子為主體，本著為家長(zhǎng)孩子提供方便舒適的親子交流場(chǎng)所和各 種活動(dòng)達(dá)到增進(jìn)親子間感情的目的為宗旨，幫助創(chuàng)建更和諧美好的親子世界?？偣镜刂烦醪皆O(shè)在江西省南昌市。 場(chǎng) 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，生活節(jié)奏也變得越來(lái)越快。情感問題逐漸突出，特別是家長(zhǎng)和子女之間的情感問題尤為突出，多數(shù)家長(zhǎng)因繁忙的工作忽視了與子女間的交流溝通，而且溝通方式單一，效果不是特別明顯。往往孩童時(shí)期是孩子發(fā)育成長(zhǎng)最關(guān)鍵的時(shí)期，影響著日后成年的方方面面。目前市場(chǎng)上缺乏類似的親子活動(dòng)交流機(jī)構(gòu)。隨著國(guó)家放開二胎政策的實(shí)施，市場(chǎng)上對(duì)親子活動(dòng)機(jī)構(gòu)的需求將越來(lái)越大。 針對(duì)上面出現(xiàn)的情況，我們結(jié)合移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng) 電子商務(wù)技術(shù)，推出了子時(shí)光。 子時(shí)光旨在給家長(zhǎng)和子女提供娛樂學(xué)習(xí)的場(chǎng)所，搭建一個(gè)溫馨、活力、多彩的平臺(tái)以促進(jìn)家長(zhǎng)與子女間的感情。本公司提供的服務(wù)設(shè)施多樣，主要有手工制作、閱覽室、親子照拍攝、電 3 子雜志、百日宴 、 滿月宴 、周歲宴等板塊。 后期可以依據(jù)市場(chǎng)及客戶的需求拓展相應(yīng)業(yè)務(wù)。迎合時(shí)代發(fā)展的本公司，勢(shì)必有廣闊的發(fā)展前景。 資與財(cái)務(wù)分析 股權(quán)規(guī)模和結(jié)構(gòu)：第一年公司創(chuàng)建時(shí)，需融資 30萬(wàn)元，為第一、二年研究開發(fā)費(fèi)用和企業(yè)營(yíng)銷渠道建立的費(fèi)用，風(fēng)險(xiǎn)投資占總股本 40%，其他投資者、管理團(tuán)隊(duì)入股， 占 60%。第三年初安排第二次融資 40 萬(wàn)元，所融資金投向?yàn)橥卣故袌?chǎng)，拓展?fàn)I銷渠道。此次融資后，風(fēng)險(xiǎn)投資所占股份為 60%，其他投資者、管理團(tuán)隊(duì)占有 40%的股份。結(jié)構(gòu)如下： 風(fēng)險(xiǎn)投資人60%其他投資者15%管理團(tuán)隊(duì)20%預(yù)留股份5%圖 二次融資后股權(quán)結(jié)構(gòu)圖 根據(jù)行業(yè)特性并結(jié)合公司具體情況，固定資產(chǎn)比例較低，其凈利潤(rùn)與公司增長(zhǎng)率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增、邊際成本遞減的特征。據(jù)此估計(jì)公司的增長(zhǎng)率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長(zhǎng)率，之后為消費(fèi)者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，之后增長(zhǎng)趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保 持在相對(duì)穩(wěn)定的水平 。 資回報(bào) 根據(jù)市場(chǎng)前景分析，預(yù)計(jì)公司創(chuàng)辦當(dāng)年開始盈利，可以看到第一年 4 至第五年的凈利潤(rùn)依次為 221700、 341500、 378495、 580740、 762285（ 元 ） 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈利潤(rùn) 圖 司凈利潤(rùn)圖 從圖可知：第一年開始的十年內(nèi)預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)平平穩(wěn)增長(zhǎng)，從第 2020年開始增長(zhǎng)放慢，預(yù)計(jì)持續(xù)增長(zhǎng)率平均為 10%。 出計(jì)劃 風(fēng)險(xiǎn)投資有下列退出渠道： 公司可爭(zhēng)取在 2020 年在二板市場(chǎng)上市 在第六年公司進(jìn)入穩(wěn)定期時(shí)實(shí)行管理層收。 風(fēng)險(xiǎn)投資也可以通過向其他戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式退出。 織與人力資源 公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司。 考慮到本公司的發(fā)展將以初期、中期、后期這種“三步走”的發(fā)展模式，所以本公司的組織構(gòu)架將分為初期組織構(gòu)架和中后期組織構(gòu)架兩部分。當(dāng)然，我們會(huì)根據(jù)市場(chǎng)的需要和公司的發(fā)展對(duì)組織構(gòu)架進(jìn)行調(diào)整，從而使公司更好的發(fā)展、更容易適應(yīng)時(shí)代的需要。 5 期組織結(jié)構(gòu)圖 公司初期創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)自江西理工大學(xué)，各部門負(fù)責(zé)人均來(lái)自相關(guān)專業(yè)，具有豐富的專業(yè)知識(shí)。除此之外，考慮到后期業(yè)務(wù)拓展的需要，因此會(huì)面向江西各大高校招聘人員，師范類對(duì)孩子教育有一定研究的會(huì)優(yōu)先應(yīng)聘。因此，職工的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)合理，朝氣蓬勃，能夠及時(shí)、高質(zhì)量地完成各項(xiàng)本職工作。 2 項(xiàng)目背景 業(yè)背景 隨著社會(huì)發(fā)展的速度越來(lái)越快，許多上班族奔波于工作，能與孩子相處的時(shí)間少之又少。能相處的時(shí)間里親子間的互動(dòng)活動(dòng)又單一匱乏，不知如何更好的進(jìn)行親子交流，增進(jìn)感情 等。 據(jù)媒體報(bào)道，都市白領(lǐng)平均每天陪伴孩子的時(shí)間不足 六成的人不同程度錯(cuò)過了孩子成長(zhǎng)的關(guān)鍵時(shí)刻。陪伴漸漸成為一個(gè)家董事會(huì) 客服部 財(cái)務(wù)部 宣傳部 采購(gòu)部 技術(shù)部 6 庭的稀缺資源。爸爸媽媽總以為孩子會(huì)永遠(yuǎn)相伴身邊，卻沒有想到孩子的成長(zhǎng)只是一瞬間的事情。 因忙碌而忽略孩子，因游戲而拒絕孩子，因缺乏溝通而造成孩子的叛逆性格 目介紹 業(yè)定位 為了更好的方便家長(zhǎng)與孩子之間的感情培養(yǎng)，活動(dòng)交流等。本公司打造一個(gè)全新的“互聯(lián)網(wǎng) +”平臺(tái)，提供家長(zhǎng)孩子的各種豐富的活動(dòng)及場(chǎng)地，只需在網(wǎng)絡(luò)上預(yù)約就行。同時(shí)在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上推出電子雜 志閱讀，結(jié)合聲音動(dòng)畫幫助孩子家長(zhǎng)共同閱讀。以及在線預(yù)定孩子百日宴，滿月宴的酒席等，我們幫助解決一切難題。 司服務(wù)項(xiàng)目 手工制作： 本公司有各種手工活動(dòng)如蛋糕烘焙，陶器制作（陶吧），模具制作等。公司會(huì)將各種手工品的圖片發(fā)布到公司網(wǎng)站上，客戶可在網(wǎng)上根據(jù)需要預(yù)定想要制作的物品及材料，并預(yù)約好時(shí)間，在線支付后。我們這里會(huì)同步更新信息，盡快為客戶安排。節(jié)省雙方時(shí)間。 閱覽室： 為了讓孩子更加享受閱讀帶來(lái)的樂趣。我們提供閱覽室方便孩子家長(zhǎng)閱讀，里面有各式各樣的圖書，讓孩子在知識(shí)的海洋里徜徉。同時(shí)我們會(huì) 在網(wǎng)站上定時(shí)推薦好書，供孩子家長(zhǎng)參考。 親子照拍攝： 把快樂留在心里，把記憶留在照片里。本公司專門提 7 供親子照拍攝。如客戶有需求，在線上預(yù)定好想要拍攝的風(fēng)格，拍攝的場(chǎng)景，預(yù)約好時(shí)間?？蛻舭磿r(shí)間到達(dá)，我們的專業(yè)攝影師會(huì)提供最好的服務(wù)。照片將以客戶選擇的方式送達(dá)。 電子雜志： 我們會(huì)在網(wǎng)站上每天推送不同的電子雜志，通過聲音與動(dòng)畫視頻相結(jié)合，讓家長(zhǎng)和孩子一起享受另一番閱讀天地。解決許多家長(zhǎng)一天疲憊后無(wú)暇陪孩子閱讀的難題。 百日宴 、 滿月宴 、周歲宴 的在線預(yù)約： 許多家長(zhǎng)想在孩子百日紀(jì)念日或滿月時(shí)有個(gè)美好的紀(jì)念，又忙于 工作無(wú)法很好顧及到這些。我們將提供這一服務(wù)?？蛻粼诰€上預(yù)約相關(guān)類型及需要。我們將幫助客戶達(dá)到想要的效果。 易方式 客戶通過網(wǎng)上下單，選擇需要提供的服務(wù)內(nèi)容。下單后，客戶通過網(wǎng)絡(luò)銀行或第三方支付平臺(tái)付款，辦了電子會(huì)員卡的客戶可直接使用電子會(huì)員卡支付。 合服務(wù)及優(yōu)點(diǎn) 市場(chǎng)有關(guān)信息證明，人們更愿意接受全面的一條龍式的服務(wù)，我們有如下的優(yōu)點(diǎn)： *服務(wù)全面，節(jié)省顧客時(shí)間 *符合客戶需求，客戶體驗(yàn)最重要，我們時(shí)刻注重客戶體驗(yàn) *將互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)合，發(fā)展最優(yōu)的商業(yè)模式 8 3 市場(chǎng)機(jī)會(huì) 標(biāo)市場(chǎng) 短期的目標(biāo)市場(chǎng)定位為江西省南昌市地區(qū)的居民區(qū)。 我公司的服務(wù)對(duì)象 家長(zhǎng)孩子 分布范圍很廣，但公司成立之初，經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，目標(biāo)市場(chǎng)不宜過廣，因此，有重點(diǎn)的將目標(biāo)市場(chǎng)定位在公司比較熟悉的南昌市居民居住比較密集的地區(qū)。 在公司有一定發(fā)展后，我公司將進(jìn)行目標(biāo)市場(chǎng)拓展，主要從兩方面進(jìn)行拓展。 （ 1） 區(qū)域拓展 當(dāng)公司在江西省南昌市占有率穩(wěn)定后，公司的服務(wù)將進(jìn)行地區(qū)拓展，目標(biāo)市場(chǎng)依江西市場(chǎng) 全國(guó)市場(chǎng) 國(guó)際市場(chǎng)方向依次進(jìn)行區(qū)域拓展。 （ 2） 業(yè)務(wù)拓 展 在公司進(jìn)行區(qū)域拓展的同時(shí)，還將進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展，因?yàn)楣境闪⒊跗诓豢赡苋靠紤]到市場(chǎng)的需要。因此隨著市場(chǎng)的拓展，業(yè)務(wù)將朝著多樣化、地域特色化、人性化、體系化發(fā)展。 9 場(chǎng)細(xì)分 據(jù)最近調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，都市白領(lǐng)平均每天陪伴孩子的時(shí)間不足 六成的人不同程度錯(cuò)過了孩子成長(zhǎng)的關(guān)鍵時(shí)刻。江西省擁有 4400萬(wàn)多的人口，南昌市作為江西的省會(huì)城市，擁有將近 500 萬(wàn)的人口，是全國(guó) 35 個(gè)特大城市之一。優(yōu)越的地理位置，發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)，吸引著越來(lái)越多的人口在此定居生活。新一代的 80 后、 90 后家 長(zhǎng)們尤其注重對(duì)孩子的教育培養(yǎng)，但苦于工作壓力，時(shí)間精力往往不夠。 國(guó)家目前放開二胎的政策將會(huì)使得市場(chǎng)需求越來(lái)越大。因此環(huán)境總體來(lái)看還是很有利。 *年輕，充滿活力，專業(yè)知識(shí)豐富，充滿創(chuàng)新意識(shí)的團(tuán)隊(duì)。 *新穎，全面，人性化的服務(wù)模式。 *高效、創(chuàng)新、執(zhí)行力強(qiáng)的組織形式。 務(wù)渠道的分析 本公司采用線上線下的服務(wù)渠道，線下為本，線上為輔。 線下依托線上進(jìn)行宣傳下單，線上充分發(fā)揮快捷迅速的優(yōu)勢(shì)為客戶提供便捷的渠道。同時(shí)客戶還可以通過我們的電子平臺(tái)進(jìn)行反饋，我們將依據(jù)建議及時(shí)完善我們的服 務(wù)。 10 爭(zhēng)分析 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，現(xiàn)在社會(huì)上對(duì)公司存在競(jìng)爭(zhēng)的主要集中于游樂場(chǎng)、大超市的兒童活動(dòng)中心、各類面向兒童的景區(qū)，他們的服務(wù)給本公司帶來(lái)了一定的潛在威脅，因此我們的業(yè)務(wù)模式要與時(shí)俱進(jìn)，不斷開拓創(chuàng)新。 爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 我們公司的服務(wù)不是一成不變的，每個(gè)季度我們公司都會(huì)派遣專業(yè)的人員去市場(chǎng)調(diào)研。進(jìn)入社區(qū)深入調(diào)研，將客戶的信息反饋回來(lái)，營(yíng)銷策劃部依據(jù)反饋回來(lái)的信息相應(yīng)進(jìn)行更新改進(jìn)。同時(shí)我們公司將追蹤世界最先進(jìn)的兒童研究科研成果。將相應(yīng)的對(duì)兒童有益的理論進(jìn)行研究分析，開發(fā)出新的服務(wù)模式。我們公司 的服務(wù)相對(duì)于游樂場(chǎng)等機(jī)構(gòu)有以下優(yōu)勢(shì)，一個(gè)是類型多樣，另一個(gè)是整合力強(qiáng)，最后一個(gè)是方便快捷，按照需要，按照體驗(yàn)來(lái)設(shè)計(jì)的服務(wù)。 4 公司戰(zhàn)略 司概述 于服務(wù)娛樂教育行業(yè)，既提供孩子家長(zhǎng)一起交流培養(yǎng)親情的場(chǎng)所，又提供孩子娛樂學(xué)習(xí)的場(chǎng)所。讓孩子在玩中學(xué)，在學(xué)中玩，讓家長(zhǎng)更好的與孩子交流互動(dòng)增進(jìn)感情。本公司利用互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系起來(lái)，將親子之間的一系列活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，同時(shí)通過互聯(lián)網(wǎng)更方便的進(jìn)行網(wǎng)上選擇預(yù)約等。幫助工作的家長(zhǎng)節(jié)省大把時(shí)間與精力。本公司以服務(wù) 家長(zhǎng)與孩子為主體， 11 本著為家長(zhǎng)孩子提供方便舒適的親子交流場(chǎng)所和各種活動(dòng)達(dá)到增進(jìn)親子間感情的目的為宗旨，幫助創(chuàng)建更和諧美好的親子世界?？偣镜刂烦醪皆O(shè)在江西省南昌市。 司 使命 在利用互聯(lián)網(wǎng)的方便快捷同時(shí)，專門為家長(zhǎng)孩子提供交流活動(dòng)場(chǎng)所，培養(yǎng)增進(jìn)親子間的感情 。 司目標(biāo) 為親子間一系列活動(dòng)交流中心開拓新市場(chǎng)，打造全國(guó)知名品牌 。 司理念 繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，創(chuàng)新開拓市場(chǎng)，品質(zhì)贏得信任 。 司精神 陽(yáng)光 活力 激情 司形象 整體系統(tǒng) 司標(biāo)志 12 志的意義 兩個(gè)單詞前面兩個(gè)字母的組合，意為一起玩耍，代表家長(zhǎng)孩子一起玩耍。中文可翻譯為哈兔，嘻嘻哈哈的兔子代表的是溫馨與活力。 司象征圖像 兔子代表年輕、代表活力，象征我公司富有活力的工作團(tuán)隊(duì)會(huì)給廣大家長(zhǎng)孩子創(chuàng)造舒適的學(xué)習(xí)娛樂交流空間及提供各種有意義的親子間的活動(dòng)；希望所有孩子能像小兔子一樣健康快樂的成長(zhǎng)。同時(shí)也象征著我公司會(huì)蓬勃發(fā)展。 司 戰(zhàn)略 1） 第一年 13 *租賃房屋，完成室內(nèi)裝扮布置，購(gòu)買所需設(shè)備，招聘相關(guān)人員 *試營(yíng)業(yè) *加大宣傳，服務(wù)推廣到南昌各戶家庭，初步建立公司形象 第二年 *擴(kuò)大宣傳力度，努力提高公司形象 *增加資本投入 3） 第三年 *進(jìn)一步提高公司形象，發(fā)展更完善的公司體系。提出公司的品牌，增加無(wú)形資產(chǎn) *建立江西省的網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)，將服務(wù)推向全省 第四年 *加大公司的宣傳力度，將服務(wù)推廣到全國(guó)范圍 *同時(shí)，勇于創(chuàng)新，擴(kuò)大服務(wù)對(duì)象，過大拓展服務(wù)范圍 *形成該行業(yè)的主導(dǎo)公司 *積極創(chuàng)新改革，根據(jù)客戶需求專門定制 *拓寬服務(wù)范圍，增加其他服務(wù)項(xiàng)目 *發(fā)展成全國(guó)連鎖的親子活動(dòng)中心公司 14 5 市場(chǎng)營(yíng)銷 銷策略 銷渠道 自建 創(chuàng)新 營(yíng)銷策略； 優(yōu)化傳統(tǒng) 渠道 作為一個(gè)新興公司，我們必須建立自己的營(yíng)銷渠道，根據(jù)公司的服務(wù)客戶的特點(diǎn)，初期主要采取在南昌市不同地區(qū)的各戶家庭進(jìn)行建立營(yíng)銷渠道，在各個(gè)地區(qū)建立分支機(jī)構(gòu)，一方面可以更貼近廣大家庭，充分了解家長(zhǎng)孩子的需求，另一方面也有利于及時(shí)調(diào)整公司的策略。 市場(chǎng)創(chuàng)新主要指不改變現(xiàn)有產(chǎn)品，或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品不做大的根本性的變革而尋找新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，擴(kuò)大 產(chǎn)品銷售 。市場(chǎng)創(chuàng)新有兩個(gè)基本方向：一是縱向創(chuàng)新，即對(duì)現(xiàn)有市場(chǎng)的挖掘和深化，提高產(chǎn)品的 市場(chǎng)滲透率 ；二是橫向創(chuàng)新，即開拓新的市場(chǎng)，擴(kuò)大產(chǎn)品的 銷售量 。 同時(shí)優(yōu)化傳統(tǒng)渠道，傳承傳統(tǒng)渠道的優(yōu)點(diǎn)。 員卡制度 電子會(huì)員卡，又可稱之為手機(jī)會(huì)員卡，把會(huì)員卡相關(guān)信息通過短信或彩信的方式，發(fā)送到會(huì)員手機(jī)里，會(huì)員持該手機(jī)就能到指定地點(diǎn)進(jìn)行交易，商家工作人員通過萬(wàn)券商家后臺(tái)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)員身份的驗(yàn)證，驗(yàn)證通過后，會(huì)員即可享受服務(wù)，完成該筆交易。 1、從商家角度來(lái)看： 15 （ 1）系統(tǒng)通過上網(wǎng)瀏覽器訪問，不需要安裝，永久免費(fèi)升 級(jí)，終生維護(hù)。 （ 2）支持跨門店，滿足連鎖商家使用需求。 （ 3）電子會(huì)員卡發(fā)卡成本低，一張電子會(huì)員卡成本僅一條短信或彩信的費(fèi)用。 （ 4）商家依據(jù)客戶會(huì)員等級(jí)的不同，任意設(shè)制不同種類的會(huì)員卡，進(jìn)行會(huì)員分類管理。 （ 5）客戶不到商家店面，也能夠方便申請(qǐng)、領(lǐng)取會(huì)員卡。 （ 6）商家以電子會(huì)員卡為載體，對(duì)客戶開展積分、折扣、儲(chǔ)值等營(yíng)銷活動(dòng)。 （ 7）商家通過電腦、二維碼識(shí)別儀、手機(jī)等設(shè)備高效、安全地進(jìn)行會(huì)員身份驗(yàn)證。 （ 8）對(duì)于特殊會(huì)員卡，商家可設(shè)定交易密碼，電子會(huì)員卡交易時(shí)，錄入交易密碼，核實(shí)會(huì)員身份。 （ 9）通過對(duì) 系統(tǒng)電子會(huì)員卡使用、消費(fèi)明細(xì)以及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，鎖定優(yōu)質(zhì)客戶群，開展進(jìn)一步營(yíng)銷活動(dòng)。 2、從會(huì)員角度來(lái)看： （ 1）無(wú)需攜帶：會(huì)員卡保存在手機(jī)中 （ 2）無(wú)需記憶：打開短信或彩信查看即可 （ 3）刷卡識(shí)別：刷手機(jī)識(shí)別會(huì)員身份 16 （ 4）自助查詢余額、積分和消費(fèi)記錄 廣策略 碑營(yíng)銷 口碑是目標(biāo)，營(yíng)銷是手段，產(chǎn)品是基石。但事實(shí)上，口碑營(yíng)銷一詞的走俏來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)，其產(chǎn)生背景是博客、論壇這類互動(dòng)型網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的普及，并逐漸成為各大網(wǎng)站流量最大的頻道，甚至超過了新聞?lì)l道的流量。不斷循環(huán) 口碑營(yíng)銷的過程，難以實(shí)現(xiàn)真正的口碑營(yíng)銷是 產(chǎn)品定位 、傳播因子、傳播渠道的方式。 1、產(chǎn)品定位：很多營(yíng)銷人員希望口碑營(yíng)銷能夠超越傳統(tǒng)營(yíng)銷方法，但是如果營(yíng)銷的產(chǎn)品消費(fèi)者不喜歡，很容易產(chǎn)生負(fù)面的口碑效果，結(jié)果不但沒有起到促進(jìn)作用，甚至導(dǎo)致產(chǎn)品提前退出市場(chǎng)。 本公司將不斷提高品質(zhì)，傳播良好口碑。 2、傳播因子：傳播因子具有很強(qiáng)的持續(xù)性、故事性 ，能夠吸引消費(fèi)者持續(xù)關(guān)注，并且容易引伸和擴(kuò)散 3、傳播渠道：營(yíng)銷模型決定著傳播渠道，傳播渠道的選擇主要由產(chǎn)品目標(biāo)用戶群特征決定，除了傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡(luò)媒體，最具有影響力和最適合口碑營(yíng)銷的渠道是博客、論壇和人際交互。 口碑傳播其中一個(gè)最重要的特征就是可信度高，因?yàn)樵谝话闱闆r下，口碑傳播 都發(fā)生在朋友、親戚、同事、同學(xué)等關(guān)系較為密切的群體 之間，在口碑傳播過程之前，他們之間已經(jīng)建立了一種長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系。相對(duì) 17 于純粹的 廣告 、 促銷 、 公關(guān) 、商家推薦、家裝公司推薦等等而言，可信度要更高。 合理有效地運(yùn)用親子雜志，傳單，親情報(bào)等傳統(tǒng)方式。 另外，可舉辦相關(guān)的活動(dòng)，免費(fèi)邀請(qǐng)家長(zhǎng)孩子來(lái)參加，體驗(yàn)本公司的產(chǎn)品。 子雜志營(yíng)銷 通過電子雜志營(yíng)銷的方式，推廣公司的產(chǎn)品，并每天不斷更新新鮮內(nèi)容，以吸引顧客。 利用電子雜志為載體的一種營(yíng)銷方式 ,電子雜志是一種非常好的媒體表現(xiàn)形式，它兼具了平面與互聯(lián)網(wǎng)兩者 的特點(diǎn)，且融入了圖像，文 字，聲音等相互動(dòng)態(tài)結(jié)合來(lái)呈現(xiàn)給讀者，是很享受的一種閱讀方式。電子雜志作為一種網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方式，傳播的是一種智慧與文化，在網(wǎng)絡(luò)信息化的今天，看電子書的人越來(lái)越多。商家可以 品牌聯(lián)播 將自己的電子產(chǎn)品通過互聯(lián)網(wǎng)在各大網(wǎng)站上發(fā)表，吸引讀者的關(guān)注。產(chǎn)品最終的目的是要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、創(chuàng)造價(jià)值，因此就要通過一系列的推廣 方式將自己的產(chǎn)品推銷出去，畢竟按商業(yè)界的一句話來(lái)說(shuō)就是 :你不出聲，怎么讓別人知道你呢 ?電子雜志也要通過自我營(yíng)銷才能在雜志爆滿的社會(huì)求得生存和發(fā)展。 18 這種網(wǎng)速瓶頸的突破和多種方式的融合體現(xiàn)充分迎合了網(wǎng)絡(luò)人群的休閑閱讀心境，使得讀者得以在自由的時(shí)間內(nèi)以一種主動(dòng)閱讀的心態(tài)接觸電子雜志的廣告，由此，企業(yè)采用電子雜志營(yíng)銷則可以達(dá)成企業(yè)理念、產(chǎn)品屬性與目標(biāo)顧客態(tài)度的契合。 6 生產(chǎn)管理策略 司地址選擇及布局 在公司設(shè)立初期，公司將設(shè)在紅谷灘新區(qū)，這主要是考慮以下幾點(diǎn)： *紅谷灘新區(qū)是一個(gè)新發(fā)展的經(jīng)濟(jì)娛樂教 育綜合的蓬勃之地 。 *紅谷灘新區(qū)交通發(fā)達(dá)，交通立體現(xiàn)代化，方便出行。公車與地鐵線密集。 地理優(yōu)勢(shì)明顯。 *紅谷灘新校區(qū)高等教育非常發(fā)達(dá)，擁有眾多學(xué)校。家長(zhǎng)對(duì)孩子的教育及親子活動(dòng)有更高需求。 *紅谷灘新區(qū)有許多較大旅游景點(diǎn)，如秋水廣場(chǎng)、萬(wàn)達(dá)文化旅游城、鳳凰洲市民公園。適合家長(zhǎng)帶孩子旅游游玩 ，同時(shí)旅游業(yè)可以帶動(dòng)周圍產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 *紅谷灘新區(qū)是 一個(gè)毗鄰 紅谷灘 其地理優(yōu)勢(shì)明顯，加之房?jī)r(jià)仍處價(jià)值洼地，除了該區(qū)域的原始居民、大學(xué)城老師，越來(lái)越多的購(gòu)房者選擇在這里置業(yè)安家。本公司將利用這一優(yōu)勢(shì) 加大宣傳，提高品質(zhì)服務(wù)。 19 公司所處環(huán)境如下圖所示： 圖 司所處環(huán)境示意圖 7 管理體系 司性質(zhì) 有限責(zé)任公 司 織 考慮到本公司的發(fā)展將以初期、中期、后期這種“三步走”的發(fā)展模式，所以本公司的組織構(gòu)架將分為初期組織構(gòu)架和中后期組織構(gòu)架兩部分。當(dāng)然，我們會(huì)根據(jù)市場(chǎng)的需要和公司的發(fā)展對(duì)組織構(gòu)架進(jìn)行調(diào)整，從而使公司更好的發(fā)展、更容易適應(yīng)時(shí)代的需要。 期組織構(gòu)架 20 團(tuán)隊(duì)董事會(huì)： 就是我們創(chuàng)業(yè)初期時(shí)，所有參加人員組成的部門。他們是為公司的未來(lái)發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，提出公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和發(fā)展計(jì)劃，并且制定公司章程和人員管理制度。 客戶部： 顧名思義就是和客戶打交道的部門，負(fù)責(zé)收集客戶線上的預(yù)約訂單，以及突發(fā)狀況的緊急訂單。同時(shí)客戶部也負(fù)責(zé)顧客在網(wǎng)上對(duì)服務(wù)進(jìn)行的評(píng)價(jià)，處理客戶提出的意見和建議以及公司成立初期會(huì)員制度的相關(guān)事宜。 財(cái)務(wù)部： 財(cái)務(wù)部是就是接收、出納資金的部門。在本公司中，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)接受客戶支付的線上資金、收取本公司的廣告費(fèi)用、納稅、以及工作人員的工資支出、活動(dòng)產(chǎn) 品的采購(gòu)、場(chǎng)地設(shè)備的支付和其他資金的收付結(jié)轉(zhuǎn)。還肩負(fù)著財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)分析等職責(zé)。 宣傳部： 宣傳部負(fù)責(zé)推廣宣傳本公司，通過多種手段進(jìn)行宣傳，增加 子時(shí)光的知名度。同時(shí)還接受廣告的投放，以及負(fù)責(zé)線上活動(dòng)的宣傳。 采購(gòu)部： 采購(gòu)部負(fù)責(zé)活動(dòng)產(chǎn)品和設(shè)備的采購(gòu)，直接聯(lián)系生產(chǎn)廠商，用相對(duì)低廉的價(jià)格買到優(yōu)質(zhì)的商品，給消費(fèi)者帶來(lái)好的商品體驗(yàn)。 董事會(huì) 客服部 財(cái)務(wù)部 宣傳部 采購(gòu)部 技術(shù)部 21 技術(shù)部： 在公司發(fā)展初期，技術(shù)部負(fù)責(zé)公司網(wǎng)站的建設(shè)和維護(hù)，并且有開拓創(chuàng)新、技術(shù)研發(fā)的職能。還對(duì)各種親子活動(dòng)的設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)各種有趣 有意義的活動(dòng)。對(duì)各種酒席氛圍環(huán)境的設(shè)計(jì)，對(duì)活動(dòng)室的布 置改革創(chuàng)新。 22 后期組織構(gòu)架 后期組織架圖 秘書處： 秘書處是為董事會(huì)提供協(xié)助的部門，董事長(zhǎng)不可能面面俱董事會(huì) 秘書處 總 經(jīng) 理 法律顧問 總經(jīng)理 采購(gòu)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 研發(fā)部經(jīng)理 行政部經(jīng)理 宣傳部經(jīng)理 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 宣傳部 網(wǎng)絡(luò)研發(fā)部 產(chǎn)品研發(fā)部 人力部 客服部 23 到，所以需要秘書處的幫助，從而來(lái)更好的管理公司。 法律顧問： 隨著公司的發(fā)展，難免會(huì)遇到經(jīng)濟(jì)等方面的糾紛，所以增加了法律顧問，協(xié)助企業(yè)完善對(duì)內(nèi)的勞動(dòng)合同和規(guī)章制度，為對(duì)外的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供法律支持，最大程度預(yù)防和避免法律糾紛的發(fā)生。 總經(jīng)理： 負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)提交公司的發(fā)展方案，聘任或者解聘除由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員，協(xié)調(diào)個(gè)部門之間的關(guān)系。 采購(gòu)部及采購(gòu)經(jīng)理： 根據(jù)公司的需要，為公司采購(gòu)日常用品，購(gòu)買各種公司經(jīng)營(yíng)所需的物品，并對(duì)過時(shí)、破損的物品進(jìn)行處理。 財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)部： 建立完善的財(cái)務(wù)制度，分析財(cái)務(wù)狀況，為公司發(fā)展籌措資金，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供分析與決策。 研發(fā)部經(jīng)理及網(wǎng)絡(luò)研發(fā)部和產(chǎn)品研發(fā)部： 負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的研發(fā)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護(hù)；對(duì)親子活動(dòng)產(chǎn)品的創(chuàng)新，對(duì)酒席布置的設(shè)計(jì)。對(duì)公司所轄產(chǎn)品的創(chuàng)新。 行政部經(jīng)理： 協(xié)助總經(jīng)理做公司各部門管理工作，負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章 制度的制定與執(zhí)行，幫助公司更好的理解各項(xiàng)法律規(guī)規(guī)范，處理各種法律問題、根據(jù)雇傭方的反應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，完善公司激勵(lì)機(jī)制及各項(xiàng)后勤服務(wù)，為公司其他部門提供切實(shí)可行的服務(wù)。 人力資源部： 根據(jù)各部門的需要，招聘員工并對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，為公司培養(yǎng)合格的人才，建立員工考核制度，對(duì)員工進(jìn)行考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，為員工提供舒適與和諧的工作環(huán)境。 宣傳部經(jīng)理及宣傳部： 負(fù)責(zé)對(duì)公司的宣傳，通過網(wǎng)絡(luò)及人工宣傳，對(duì)公司的產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，擴(kuò)大公司的認(rèn)知力，讓更多的人知道公司的宗 24 旨和產(chǎn)品。 8 投 資與財(cái)務(wù)分析 金來(lái)源及股本結(jié)構(gòu) 公 司總部設(shè)在南昌 ，前兩年享受免交所得稅的優(yōu)惠稅收政策。 股權(quán)規(guī)模和結(jié)構(gòu)：第一年公司創(chuàng)建時(shí)，需融資 30萬(wàn)元，為第一、二年研究開發(fā)費(fèi)用和企業(yè)營(yíng)銷渠道建立的費(fèi)用，占總股本 40%，技術(shù)、管理等無(wú)形資產(chǎn)入股，占 60%。此時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)作擬作如 圖 風(fēng)險(xiǎn)投資人60%其他投資者15%管理團(tuán)隊(duì)20%預(yù)留股份5%風(fēng)險(xiǎn)投資人40%其他投資者20%管理團(tuán)隊(duì)30%預(yù)留股份10%圖 權(quán)結(jié)構(gòu)圖 圖 二次融資后股權(quán)結(jié)構(gòu)圖 第三年初安排第三次融資 40萬(wàn)元 ，所融資金投向?yàn)橥卣故袌?chǎng)，拓展?fàn)I銷渠道。此次融資后，風(fēng)險(xiǎn)投資所占股份為 60%，管理和技術(shù)人員占有 40%的股份。結(jié)構(gòu)如 圖 合 本公司的服務(wù)項(xiàng)目 ，經(jīng)市場(chǎng)有效調(diào)查得知， 客戶選擇偏好本公司活動(dòng)項(xiàng)目的比例分別為：手工制作占 30%，閱覽室占 30%，親子照拍攝 25 占 15%，電子雜志訂閱占 15%，百日宴、滿月酒、周歲酒預(yù)約占 10%。 圖 例圖 所以平均價(jià)格估計(jì)： 表 目 價(jià)格范圍 概率（ %） 手工制作 依照價(jià)目表 30% 閱覽室 10元 /每小時(shí) （不限人數(shù)） 30% 親子照拍攝 依照價(jià)目表 15% 電子雜志訂閱 1元 /每篇 15% 百日宴 、滿月酒、周歲宴預(yù)定 依照價(jià)目表 10% 6寸 8寸 10寸 12寸 16寸 18寸 16寸雙層 黑森林系 98 148 178 228 348 428 608 慕斯類 98 148 178 228 348 428 608 冰淇淋類 96 146 176 226 346 426 606 蛋糕尺寸 蛋糕種類 26 照片分類 價(jià)格（元） 白天寶寶照 529 影樓主題寫真 999 親子母子照 699 親子父子照 699 清新運(yùn)動(dòng)照 599 根據(jù)行業(yè)特性并結(jié)合公司具體情況，我們得出：固定資產(chǎn)比例較低，公司費(fèi)用主要用于研發(fā)和服務(wù)，其凈利潤(rùn)與公司增長(zhǎng)率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增、邊際成本遞減的特征。據(jù)此估計(jì)公司的增長(zhǎng)率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長(zhǎng)率，之后為消費(fèi)者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，之后增 長(zhǎng)趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保持在相對(duì)穩(wěn)定的水平。 算分析 （ 1）主要財(cái)務(wù)假設(shè) 財(cái)務(wù)報(bào)表是基于以下財(cái)務(wù)假設(shè)編制的 : 項(xiàng) 目 基本假設(shè) 銷售額 基于對(duì)公司服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、營(yíng)銷能力以及市場(chǎng)需求量分析為：第一年?duì)I銷 ，逐年增長(zhǎng) 50%或 30%，然后進(jìn)入市場(chǎng)成熟期，凈利潤(rùn)每年保持 10%左右的速度增長(zhǎng)。 價(jià)格 按平均單位服務(wù)價(jià) 200 元 /人 健康水果類 68 118 138 178 288 366 368 伯爵類 78 118 138 178 288 366 368 芝士乳汁類 108 158 188 248 358 436 698 27 薪資 公司高級(jí)管理人員年薪 5 萬(wàn)元，培訓(xùn)師年薪 4 萬(wàn)，包括各種福利和社會(huì)保險(xiǎn)在內(nèi)，人員后期會(huì)增加，工資也會(huì)逐步提高。 總部房租 擬選定南昌 ，每年各項(xiàng)費(fèi)用（包括租金、 水電、物業(yè)、保險(xiǎn)等）預(yù)計(jì) 10萬(wàn)元。 折舊 公司前兩年辦公設(shè)備年折舊 1 萬(wàn)元，以后增加到 6 萬(wàn)元。 日常費(fèi)用 公司總部：交通費(fèi) 360 元 /人；辦公費(fèi) 240 元 /人；業(yè)務(wù)招待費(fèi)第一年按 2000 元 /月，以后各年考慮公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張及其他因素進(jìn)行增加；其他費(fèi)用按相應(yīng)比率或額度估計(jì)。 銷售費(fèi)用 廣告費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等 稅率 所得稅按兩免三減半計(jì)算（前兩年 0，以后按 25%計(jì)） ,其他稅費(fèi)按銷售額 5%計(jì)。 應(yīng)收賬款 考慮到各種不可預(yù)測(cè)的情況，預(yù)計(jì)當(dāng)年銷售收入 80%為現(xiàn)金銷售， 20%形成應(yīng)收賬款，預(yù)計(jì)在第二年收回 15%，其余 5%為壞賬。 壞帳準(zhǔn)備 按當(dāng)年銷售額的 5%計(jì)提。 增長(zhǎng)率 預(yù)計(jì)公司五年內(nèi)銷售額以 50%、 50%、 30%、 30%、 30%的速度增長(zhǎng)。五年以后進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)增長(zhǎng)固定為 10%。 市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)用 為了保持技術(shù)上的競(jìng)爭(zhēng)力，公司準(zhǔn)備將當(dāng)期銷售額的 為市場(chǎng)開發(fā)投入。 利潤(rùn)分配 第二年以前不考慮利潤(rùn)分配，第三年開始分配當(dāng)年利潤(rùn)的 20%，留存80%。 28 負(fù)債 第二年以前只考慮商業(yè)應(yīng)收項(xiàng)目負(fù)債，每年年末應(yīng)付賬款為當(dāng)年銷售額的 10%。第三年開始通過負(fù)債渠道融通現(xiàn)金，當(dāng)年償還。 (2) 不同情形下的銷售 風(fēng)險(xiǎn) 由于產(chǎn)品的生產(chǎn)周期較短，我們將一年作為一個(gè)生產(chǎn)周期來(lái)加以核算。根據(jù)相關(guān)資料預(yù)計(jì)公司的銷售量波動(dòng)為 15%。在不同情形下的第一生產(chǎn)周期各年的銷售預(yù)測(cè)為：（單位 :人 /元） 表 售量 概率 2006 2007 2008 2009 2010 樂觀 15% 2875 般 60% 2500 3750 5625 觀 25% 2125 權(quán)后結(jié)果 售收入 492500 738750 1108125 1662188 2160844 (3) 預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 在正常情況下，第一年到第五年預(yù)計(jì)的財(cái)務(wù)結(jié)果可通過下面的預(yù)計(jì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和費(fèi)用預(yù)算表來(lái)顯示。我們也可以通過這些表來(lái)了解財(cái)務(wù)計(jì)劃是建立在哪些假設(shè)基礎(chǔ)之上的。 表 計(jì)損益表 單位：（元） 項(xiàng) 目 2017 2018 2019 2020 2021 29 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 492500 738700 1108100 1662200 2160800 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 122375 208545 317835 501770 676280 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 24625 36935 55405 83110 108040 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 34550 493200 734860 1077320 1376480 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0 0 0 0 0 減：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 16800 24900 37600 56300 73400 管理費(fèi)用 106000 125800 191600 245700 285700 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 1000 1000 1000 1000 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 221700 341500 504660 774320 1016380 加：營(yíng)業(yè)外凈收支 0 0 0 0 0 四、利潤(rùn)總額 221700 341500 504660 774320 1016380 減：所得稅 0 0 126165 193580 254095 五、凈利潤(rùn) 221700 341500 378495 580740 762285 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 六、利潤(rùn)分配 凈利潤(rùn) 221700 341500 378495 580740 762285 上期未分配利潤(rùn) 0 221700 563200 753356 1067277 可供分配的利潤(rùn) 221700 563200 941695 1334096 1829562 分紅 0 0 188339 266819 365912 未分配利潤(rùn) 221700 563200 753356 463650 30 預(yù)計(jì)公司創(chuàng)辦當(dāng)年開始盈利，可以看到第一年至第五年的凈利潤(rùn)依次為 221700、 341500、 378495、 580740、 762285元 。 0100000200000300000400000500000600000700000800000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈利潤(rùn) 圖 潤(rùn)增長(zhǎng)趨勢(shì)圖 從圖可知：第一年開始的十年內(nèi)預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)平平穩(wěn)增長(zhǎng)，從第 2020年開始增長(zhǎng)放慢，預(yù)計(jì)持續(xù)增長(zhǎng)率平均為 10%。 表 單位：（元） 資產(chǎn) 第 一 年初 第 一 年末 第 二 年末 第三年末 第 四 年末 第 五 年末 貨幣資金 300000 418150 500095 1088597 1455955 2112934 應(yīng)收賬款 98500 147700 221600 332400 432100 存貨 100000 100000 200000 200000 200000 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 300000 616650 947795 1510197 1988355 2745034 固定資產(chǎn)原價(jià) 10000 60000 110000 160000 210000 減：累計(jì)折舊 1000 2000 12000 22000 32000 固定資產(chǎn)合計(jì) 9000 58000 98000 138000 178000 專有技術(shù) 開辦費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 300000 325650 705795 1508197 2126355 2923034 31 流動(dòng)負(fù)債 47238 55855 65816 200000 390000 長(zhǎng)期負(fù)債 56713 86720 89025 159078 369384 負(fù)債合計(jì) 103950 142575 154841 359078 759384 股本 300000 300000 300000 700000 700000 700000 留存收益 221700 563220 753356 1067277 1463650 股東權(quán)益合計(jì) 300000 521700 863220 1453356 1767277 2163650 負(fù)債和股東權(quán)益 300000 625650 1005795 1508197 2126355 2923034 表 計(jì)現(xiàn)金流量表 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期初余額 300000 708050 918400 14071037 1575661 加：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物流入 703000 730250 1412303 1531658 2027679 減：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物流出 324950 519900 923600 1363100 1759500 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期末余額 708050 918400 1407103 1575661 1843840 現(xiàn)金流入 銷售商品收到的現(xiàn)金 394000 664800 1496000 1978000 吸收投資所收到的現(xiàn)金 300000 存款收到的利息 9000 65450 15003 35658 49679 32 貸款收到的現(xiàn)金 其他的現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流入合計(jì) 703000 730250 1412303 1531658 2027679 現(xiàn)金流出 購(gòu)買服裝等必要設(shè)備支付的現(xiàn)金 172400 258500 387800 581800 756300 支付 給職工的現(xiàn)金 98000 14500 22200 33200 43200 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 24650 36900 261800 支付日常費(fèi)用的現(xiàn)金 600 600 900 900 900 還款支付的現(xiàn)金 分配紅利和支付利息 87300 133200 174300 購(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 10000 50000 50000 50000 50000 其它的現(xiàn)金流出 19300 28900 43100 64600 84200 現(xiàn)金流出合計(jì) 324950 519900 923600 1363100 1759500 現(xiàn)金凈流量 378050 210350 488703 168558 268179 貨幣資金、總資產(chǎn)、現(xiàn)金流量增長(zhǎng)趨勢(shì)可用下圖來(lái)顯示： 33 資產(chǎn)、現(xiàn)金 現(xiàn)金流量增長(zhǎng)趨勢(shì)05000001000000150000020000002500000300000035000001 2 3 4 5 6年份金額貨幣資金資產(chǎn)總計(jì)現(xiàn)金流量圖 幣資金、總資產(chǎn)、現(xiàn)金流量增長(zhǎng)趨勢(shì)圖 表 本費(fèi)用預(yù)算表： （單位：元） 費(fèi)用項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 薪資 90000 90000 180000 180000 180000 折舊費(fèi) 1000 1000 100000 10000 10000 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 - - - - - 遞延資產(chǎn)攤銷 - - - - - 技術(shù)開發(fā)費(fèi) 1230 1850 2770 4150 5400 壞帳損失 2460 3700 5550 8300 1,0800 租賃費(fèi) 10 10 10 10 10 其他 6 6 9 9 9 不可預(yù)見費(fèi) 25 37 55 83 108 管理費(fèi)用合計(jì) 106000 125800 191600 245700 285700 薪資及提成 9800 14500 22200 33200 43200 倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 500 800 2200 3300 4300 運(yùn)輸費(fèi) 1000 1500 2200 3300 4300 保險(xiǎn)費(fèi) 1000 1500 2600 4900 6500 保管費(fèi) 2500 3700 5500 8300 10800 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2000 2500 2900 3300 4300 營(yíng)銷費(fèi)用合計(jì) 16800 24900 37600 56300 73400 薪酬及福利 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 生產(chǎn)成本合計(jì) 1,72400 2,58500 3,87800 5,81800 7,56300 34 投資決策分析 投資決策指標(biāo)是評(píng)價(jià)一個(gè)投資方案是否可行的標(biāo)準(zhǔn)，流動(dòng)資金是評(píng)價(jià)方案是否可行時(shí)必須計(jì)算的一個(gè)基礎(chǔ)性指標(biāo)，我們從預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量可以得出如下： （ 1） 投資回收期 當(dāng)年的現(xiàn)金流量現(xiàn)值 尚未回收的投資值的年數(shù)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正動(dòng)態(tài)投資回收期累計(jì) 1得出投資回收期為 ，該方案可行。 （ 2） 投資凈現(xiàn)值 12 1. 1 1 F N C F N C V C Ck k k k 我們考慮目前資金成本比較低，以及資金機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性因素，在 k 10%時(shí)，此時(shí)公司 425458（元）遠(yuǎn)大于零，計(jì)算期內(nèi)贏利能力很強(qiáng)，投資方案可行。 （ 3） 內(nèi)部報(bào)酬率 1 01n r 可得出這個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)部報(bào)酬率 r 報(bào)酬率較高。其中由于服務(wù)是有很大市場(chǎng)且實(shí)行優(yōu)質(zhì)、低價(jià)服務(wù)策略，成本較低，營(yíng)銷行情看好，使得利潤(rùn)很高，投資具有可行性。 35 （ 4） 現(xiàn)金指數(shù) 原始投資未來(lái)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值和假設(shè)公司折現(xiàn)率 i=10%，此時(shí)公司 1 充分反映了這個(gè)項(xiàng)目的成本效益良好；從而說(shuō)明這個(gè)方案是個(gè)極好的投資項(xiàng)目。 （ 5） 盈虧平衡分析 固定成本 /（年產(chǎn)品銷售收入年可變成本年銷售稅金）100% 各年盈虧平衡點(diǎn)如下表 表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 單價(jià)（元 /人） 200 200 200 200 200 單位變動(dòng)成本 獻(xiàn)毛率 定成本 余臨界點(diǎn)銷量 計(jì)銷量 2500 3800 5700 8400 11000 盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率（） 由計(jì)算公司平衡點(diǎn)越來(lái)越低，這表明公司的產(chǎn)品適應(yīng)市場(chǎng)變化能力 36 大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 （ 6） 敏感性分析 利潤(rùn)受到各因素有影響，并且影響的程度不 一樣。有的因素微小變動(dòng)，會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)發(fā)生很大變化，表明利潤(rùn)對(duì)該因素的變動(dòng)十分敏感，這類因素為敏感因素。 表 敏 感 性 分 析 表 單位 :元 單價(jià)上升 1%，利潤(rùn)將增加 52300元；單位變動(dòng)成本降低 1%，利潤(rùn)將 增加 37600元；服務(wù)人數(shù)上升 1%，利潤(rùn)將增加 23400元，固定成本降低 1%，利潤(rùn)將增加 潤(rùn)對(duì)單價(jià)的變動(dòng)較敏感，其次是單位變動(dòng)成本，銷售量次之，固定成本對(duì)利潤(rùn)的影響最小，公司具有可靠的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。 同時(shí)，根據(jù)我們?cè)O(shè)計(jì)的滾動(dòng)投資方案，整個(gè)投資周期內(nèi)分 2次投資。在第一期投資以后，以后每次追加投資都將考慮當(dāng)時(shí)的經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)，所以給投資留下了一個(gè)實(shí)物期權(quán)。 影響利潤(rùn)變動(dòng)的有關(guān)因素 變動(dòng)程度 影 響 程 度 絕對(duì)（元） 相對(duì)數(shù)（ %） 單價(jià)（元） +1% 52300 務(wù)人數(shù)（人） +1% 23400 位變動(dòng)成本（元） 37600 定成本（元） 37 要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析： 從財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表以及相關(guān)報(bào)表來(lái)看公司現(xiàn)金增長(zhǎng)平緩，表現(xiàn)為銷售增長(zhǎng)幅度平衡，根據(jù)服務(wù)業(yè)的一般發(fā)展過程，其基 本吻合。相關(guān)比率 如下表： 表 目（ %） 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 資產(chǎn)負(fù)債率 中：流動(dòng)比率 售利潤(rùn)率 產(chǎn)報(bào)酬率 資產(chǎn)收益率 據(jù)行業(yè)特性并結(jié)合公司 具體情況，固定資產(chǎn)比例較低，其凈利潤(rùn)與公司增長(zhǎng)率相近，且呈現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增、邊際成本遞減的特征；并且第三年增加投資，所以第三年到第五年的資產(chǎn)報(bào)酬率不是很高。據(jù)此估計(jì)公司的增長(zhǎng)率呈現(xiàn)階段性特征：在種子期呈現(xiàn)較高增長(zhǎng)率，之后為消費(fèi)者廣泛接受，出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，之后增長(zhǎng)趨于平穩(wěn)，逐步下降，最終保持在相對(duì)穩(wěn)定的水平，綜合經(jīng)濟(jì)效益非?？捎^。 9 機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn) 遇 *當(dāng)今中國(guó)家庭，父母越來(lái)越希望孩子有個(gè)美好值得回憶的童年，需要某種介質(zhì)留住童年 *家庭生活條件越來(lái)越好，在孩子的身上花費(fèi)也越來(lái)越大， 38 *當(dāng)今生活節(jié)奏越來(lái) 越快，父母陪伴小孩的時(shí)間越來(lái)越少啦，因此急需一個(gè)場(chǎng)所來(lái)提高父母與孩子共處的質(zhì)量來(lái)抵消減少的時(shí)間 *目前親子娛樂節(jié)目火熱，大人小孩也跟多注意到親子活動(dòng)上來(lái)，目前市場(chǎng)只有一些游樂園供娛樂，缺少各種提供娛樂，動(dòng)手實(shí)踐，增加大人小孩感情的場(chǎng)所 *目前國(guó)家放開二胎政策的出臺(tái)，使得市場(chǎng)對(duì)親子活動(dòng)的需求越來(lái)越大。 險(xiǎn) 險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析： *我們行業(yè)是屬于一個(gè)新興行業(yè)，知道了解的人少，市場(chǎng)不成熟，但是潛力大。 *沒有準(zhǔn)確的摸清市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的容納程度。 *活動(dòng)器材的價(jià)格受其成本、質(zhì)量 和聲譽(yù)、消費(fèi)者收入等的影響。 *市場(chǎng)營(yíng)銷策略的滯后性 *公司剛剛成立，市場(chǎng)條件反應(yīng)冷淡，應(yīng)對(duì)條件不成熟，沒有品牌效應(yīng)，管理等各方面并不