淺析國際保理在我國外貿(mào)企業(yè)中的運用現(xiàn)狀及對策.doc

江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文1目錄1國際保理基本介紹.21.1國際保理基本內(nèi)容.21.2國際保理的操作.32國際保理在我國外貿(mào)企業(yè)中的運用現(xiàn)狀.43國際保理在外貿(mào)企業(yè)中發(fā)展緩慢的原因分析.53.1國際保理在外貿(mào)企業(yè)中發(fā)展緩慢的內(nèi)部原因分析.53.2國際保理在外貿(mào)企業(yè)中發(fā)展緩慢的外部原因分析.64我國外貿(mào)企業(yè)加快開展國際保理業(yè)務(wù)的策略探討.74.1對保理的需求方（即出口企業(yè)）的建議.84.2對保理商（商業(yè)銀行）的建議.84.3對政府機構(gòu)的建議.11結(jié)束語.12參考文獻.14致謝.15江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文2淺析國際保理在我國外貿(mào)企業(yè)中的運用現(xiàn)狀及對策國際保理是國際貿(mào)易結(jié)算方式中重要的一環(huán)。隨著買方市場的逐漸形成，非信用證結(jié)算方式所占據(jù)的比重越來越大。賣方在同等情況下要提高市場競爭力，只有提供有競爭力的貿(mào)易結(jié)算方式，因而O/A和D/A成為國際貿(mào)易結(jié)算方式的第一選擇。然而O/A、D/A卻給出口商帶來了資金占壓和進口商信用風險等難題，為了迎合這一需要，國際保理業(yè)務(wù)應(yīng)運而生，且近年來在國際市場上得到了迅猛的發(fā)展。國際保理在國際范圍內(nèi)已經(jīng)比較成熟，然而在中國，國際保理的現(xiàn)狀不容樂觀。自1992年我國開辦國際保理業(yè)務(wù)以來，至今己有十幾年時間，但業(yè)務(wù)量一直處于較低水平，許多國際貿(mào)易從業(yè)人員對國際保理還只是一知半解甚至毫無概念。加入WTO后，國際貿(mào)易競爭的日益激烈，保理業(yè)務(wù)業(yè)已成熟的外資銀行不斷進軍中國，與中國的銀行分享巨大的蛋糕。依照目前中國的銀行保理業(yè)務(wù)水平，外資銀行猶如一頭狼，吞噬著中國的保理市場，這種情況的延續(xù)必將制約我國經(jīng)濟的發(fā)展。國際保理業(yè)務(wù)在我國外貿(mào)企業(yè)中的應(yīng)用存在著哪些問題?是什么因素阻礙了我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?研究這些深層次原因，并采取對策措施解決問題已刻不容緩。這使得本文的研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。文章首先簡要闡述了國際保理的基本內(nèi)容、運行模式以及應(yīng)用特點等，指出國際保理是一項具有眾多優(yōu)點的現(xiàn)代金融產(chǎn)品，是國際貿(mào)易快速發(fā)展的必然產(chǎn)物動力。然后對我國國際保理業(yè)務(wù)在外貿(mào)企業(yè)發(fā)展緩慢的現(xiàn)狀進行分析，找出其原因。最后，針對我國國際保理業(yè)務(wù)在外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展中存在的問題，文中提出了相關(guān)策略措施，包括銀行業(yè)務(wù)水平的提高、外貿(mào)企業(yè)思想觀念的轉(zhuǎn)變、社會信用體系的建設(shè)以及相關(guān)法律法規(guī)的完善等。1國際保理基本介紹1.1國際保理基本內(nèi)容國際保理又稱國際保付代理，是指出口商以賒銷、托收為貿(mào)易條件銷售貨物時，保理商（通常是銀行附屬機構(gòu)）買進出口商的應(yīng)收賬款，并向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列綜合的金融服務(wù)方式。根據(jù)保理業(yè)務(wù)涉及保理商的情況，保理業(yè)務(wù)通常可分為雙保理模式和單保江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文3理模式，其中雙保理模式是目前國際上最為流行的形式，也是本文研究的對象。根據(jù)保理業(yè)務(wù)的性質(zhì)、服務(wù)內(nèi)容、付款條件、融資狀況等方面存在的差異，可以分為國際保理與國內(nèi)保理、有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理、融資保理與非融資保理、直接保理與間接保理、公開保理與隱蔽保理、單一保理與背對背保理等。1.2國際保理的操作1.2.1國際保理的運行模式在雙保理模式中，涉及的當事人總共有四方:出口商，即對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，并將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商的一方；出口保理商，為出口商所在國的金融機構(gòu)，是在有關(guān)國際保理協(xié)議下對出口商的應(yīng)收賬款敘做國際保理業(yè)務(wù)的一方，負責向出口商提供包括融資在內(nèi)的全部國際保理服務(wù)；進口保理商，為進口商所在國的金融機構(gòu)，是同意代收出口商以發(fā)票表示的、并轉(zhuǎn)讓給出口保理。1.2.2國際保理的具體流程操作國際保理業(yè)務(wù)的種類多樣，其操作方式也有所不同，但是歸結(jié)起來，一筆普通的國際保理業(yè)務(wù)有以下這些步驟：第一，確定信用額度。出口商有意以國際保理方式進行貿(mào)易結(jié)算，向出口保理商提出申請，提交“出口保理額度申請表”，出口保理商將該表格通過電子方式傳遞給進口保理商（假設(shè)進口保理商和出口保理商之間已經(jīng)存在保理商代理合約）。進口保理商對表上所述的進口商進行資信調(diào)查和評估，并確定可以給予出口商的信用額度，并以通知書形式將資信調(diào)查結(jié)果和批準信用額度傳遞給出口保理商。第二，簽訂保理合同。出口保理商告之出口商已核準的信用額度，雙方認可后簽訂國際保理合同，詳細規(guī)定保理業(yè)務(wù)操作細節(jié)。第三，供貨商履行合同。供貨商與進口商簽訂貨物銷售合同，并按合同發(fā)運貨物和直寄全套單據(jù)。第四，出口商將經(jīng)簽署的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書以及提單副本、發(fā)票副本提交給出口保理商以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，出口保理商審核出口商提交的單據(jù)無誤江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文4后，根據(jù)債務(wù)人的資信情況向出口人提供已核準應(yīng)收賬款金額的50%-80%的資金融通。出口保理商再將單據(jù)連同經(jīng)簽署的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書提交給進口保理商，至此該筆款項的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給進口保理商。第五，進口保理商向債務(wù)人催收應(yīng)收賬款，進口商在該筆款項到期之日時向進口保理商付款，并由進口保理商將款項轉(zhuǎn)付給出口保理商，出口保理商在扣除預付款、傭金及其他費用后，將余款付給出口商。具體流程如下圖：圖1-1國際保理流程2國際保理在我國外貿(mào)企業(yè)中的運用現(xiàn)狀雖然中國外貿(mào)企業(yè)中的國際保理業(yè)務(wù)在十幾年內(nèi)有了很大的發(fā)展，但是與其他發(fā)達國家相比，我國外貿(mào)企業(yè)無論在業(yè)務(wù)量還是服務(wù)完善度上都有很大的差距。到2002年中國國際保理業(yè)務(wù)營業(yè)額才為12億歐元，這和我國作為第5大貿(mào)易國（2002年）的地位是很不相稱的?，F(xiàn)在的業(yè)務(wù)量與國內(nèi)潛在的需求相比，可以說是滄海一粟。2005年，中國大陸加入FCI的保理商有14個，國際保理業(yè)14.付清余款13轉(zhuǎn)付貨款12.到期付款11.催