投融資管理制度

投融資管理制度

XX城市發(fā)展投資（集團）有限公司投融資管理制度

目錄

第一章總則

第一條為加強XX城市發(fā)展投資（集團）有限公司（以

下簡稱“集團公司”）投資項目管理，規(guī)范公司的投

資和資金的使用行為，提高資金運作率，保證資金運

營的安全性、收益性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)

合集團公司的具體情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司，所屬企業(yè)參照執(zhí)行。

第三條本制度所稱投資，主要以現(xiàn)金、實物、有價證

券、無形資產(chǎn)等實施投資。

第四條投資主要包括:

（-）產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作;

（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）其他投資方式。

第二章投資原則

第五條集團公司投資決策應(yīng)當(dāng)嚴格遵守有關(guān)法律、法

規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，按照“三重一大”

的決策要求，規(guī)范可行性研究，落實責(zé)任追究制度。

投資決策應(yīng)當(dāng)堅持審慎原則，堅持充分防范投資風(fēng)險。

在可行性研究論證中對存在不確定因素的應(yīng)作否定判

斷，存在重大不確定因素的項目不得實施。第六條集

團公司投資應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（-）符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求;

（-）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求;

（三）符合集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高集公司核心競爭力

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與集團公司實際能力相適應(yīng);

（六）符合集團公司投資決策程序和相關(guān)管理制度。

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第三章投資審批權(quán)限

第七條集團控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸集團公司（政府

部門分配的國債認購任務(wù)除外），非控股企業(yè)由其董

事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團公司

第四章對內(nèi)投資管理

第十條對內(nèi)投資管理：對內(nèi)投資是指公司利用自有資

金或銀行貸款進行基本建設(shè)、技術(shù)改造、購買大型機

器、設(shè)備及新項目建設(shè)等。

第十一條公司對內(nèi)投資的決策程序;

(-)按照公司規(guī)劃方案，結(jié)合相關(guān)部門和單位組織

編制的項目可行性研究報告，審核公司固定資產(chǎn)投資

計劃;

(-)按照集團公司規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;

(三)投資決策委員會進行討論并交董事長審議；

(四)管理層根據(jù)審批結(jié)果負責(zé)組織實施，相關(guān)部門

按公司有關(guān)規(guī)定辦理項目實施所需各類手續(xù)。

第五章對外投資管理

第十二條對外投資決策管理：對外投資是指公司為獲

取未來收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)

評估后的實物或無形資產(chǎn)等作價出資，對外進行

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各種形式的投資活動。

第十三條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短

期投資和長期投資。短期投資主要指公司購入的能隨

時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包

括各種股票、債券、基金、分紅型保險、銀行理財產(chǎn)

品等；長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時

變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)

投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；

（-）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營項目；

（-）公司出資與其他境內(nèi)、外獨立法人實體、自然

人成立合資、合作公司或開發(fā)項目；

（三）參股其他境內(nèi)、外獨立法人實體；

（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營;

（五）其他投資行為。

第十四條公司短期投資的決策程序：

（-）產(chǎn)業(yè)投資部負責(zé)預(yù)選投資機會和投資對象，根

據(jù)投資對象的盈利能力編制短期投資計劃;

（-）財務(wù)部負責(zé)提供公司資金流量狀況；

（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;

（四）投資決策委員會進行討論并交董事長審議;

（五）產(chǎn)業(yè)投資部根據(jù)審批結(jié)果負責(zé)組織實施。

涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度,

即至少要由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員

與資金管理人員分離、相互制約，不得一人單獨接觸

投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須董

事長簽字審批。

第十五條公司長期投資的決策程序；

（一）產(chǎn)業(yè)投資部對擬投資項目進行初步評估，提出

投資建議，提交公司會議研究；并按照審核意見，組

織相關(guān)部門對其進行調(diào)研、論證，編制可行性研究報

告及有關(guān)合作意向書，再次提交公司研究；

（-）按集團公司規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序；

（三）投資決策委員會進行討論并交董事長審議；產(chǎn)

業(yè)投資部根據(jù)審批結(jié)果負責(zé)組織實施。

第十六條公司在進行投資決策時，需聘請技術(shù)、經(jīng)濟、

法律、財稅等有關(guān)

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機構(gòu)和專家進行咨詢；決策投資項目不能僅考慮項目

的報酬率，更要關(guān)注投資風(fēng)險的分析與防范，對投資

項目的決策要采取謹慎的原則。

第十七條公司審計部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對投資項目進行監(jiān)

督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出

專項報告，提請董事長處理。

第六章重大資產(chǎn)重組管理

第十八條重大資產(chǎn)重組是指公司在日常經(jīng)營活動之外

購買、出售資產(chǎn)或者通過其他方式進行的，導(dǎo)致公司

的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行

為。

第十九條重大資產(chǎn)重組的決策程序；

（一）投資并購小組負責(zé)組織相關(guān)部門對標(biāo)的資產(chǎn)進

行前期調(diào)研、論證，并進行可行性分析，提交項目建

議書；

（二）聘請具有執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機構(gòu)對標(biāo)的

資產(chǎn)進行審計或評估；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)

限履行審批程序；

（四）投資決策委員會進行討論并交董事長審議；

（五）管理層根據(jù)審批結(jié)果負責(zé)組織實施。

第七章附則

第二十條本制度由產(chǎn)業(yè)投資部負責(zé)解釋。

第二十一條本制度自發(fā)布之日起實施。

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附件一：短期投資審批流程

短期投資審批流程圖

產(chǎn)業(yè)投資部財務(wù)部投資決策委員會董事會上級單位

提供公司資金流量

情況

編制投資計劃

審議審核備案

編制投資方案

簽訂投資合同辦理投資手續(xù)

流程說明

編號流程步驟責(zé)任部門崗位

01編制投資計劃

提供資金流量

情況

步驟說明相關(guān)記錄

投資需求、

根據(jù)實際情況，按照集團決策層意見提出投資計劃

產(chǎn)業(yè)投資部使用計劃

財務(wù)部財務(wù)部依據(jù)需求、提供公司資金流量情況02

()3審議

投融資委員會審核投資申請，主要關(guān)注投資的可行

性，投資是否符合公司需要，融資時間及融資規(guī)?？偨?jīng)理

投融資委員會

等是否合適，審議通過后確定投資小組成員，形成公會紀(jì)

《經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要》。

財務(wù)部

依據(jù)投融資委員會審批的投資計劃，財務(wù)部對市場

環(huán)境進行調(diào)查，對投資客戶進行選擇。

財務(wù)部及時溝通，反復(fù)論證，收集編制符合集團實

際的投資方案材料。

根據(jù)集團要求編制《投資方案》，將投資方案提交

投資方案

領(lǐng)導(dǎo)審核。

04調(diào)查/選擇

05溝通論證財務(wù)部

06編制投資方案產(chǎn)業(yè)投資部

07審議

按照集團規(guī)定，內(nèi)容是否完整，審核通過后提交董總經(jīng)理

辦

投融資委員會

事會。公會紀(jì)要

5

8審核董事會

關(guān)注投資預(yù)案的內(nèi)容是否規(guī)范、完整、投資符合集

董事會紀(jì)

團需求及實際、投資方案是否切實可行等，上報上

要

級單位。

依據(jù)董事會審批的投資方案，起草投資合同，按《合

《董事會9簽訂投資合同產(chǎn)業(yè)投資部同管理制度》批準(zhǔn)后,

與供應(yīng)客戶簽訂融資合同。

會議紀(jì)要》

財務(wù)部辦理投資資金的相關(guān)手續(xù)。

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附件二：長期投資審批流程

長期投資審批流程圖

產(chǎn)業(yè)投資部相關(guān)部門投資決策委員會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審計部

初步方案進行商討、論證及

相關(guān)事宜

可研及有關(guān)合作意

向書

按審批權(quán)限

進行商討、論證及

相關(guān)事宜

審議審批

簽訂投資合同辦理投資手續(xù)

進行監(jiān)督

重大問題

董事長處理

流程說明

編號流程步驟責(zé)任部門崗位

01編制投資計劃

提供資金流量

情況

步驟說明相關(guān)記錄

投資需求、

根據(jù)實際情況，按照集團決策層意見提出投資計劃

產(chǎn)業(yè)投資部使用計劃

財務(wù)部財務(wù)部依據(jù)需求、提供公司資金流量情況02

03審議

投融資委員會審核投資申請，主要關(guān)注投資的可行

性，投資是否符合公司需要，融資時間及融資規(guī)?？偨?jīng)理

投融資委員會

等是否合適，審議通過后確定投資小組成員，形成公會紀(jì)

《經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要》。

財務(wù)部

依據(jù)投融資委員會審批的投資計劃，財務(wù)部對市場

環(huán)境進行調(diào)查，對投資客戶進行選擇。

財務(wù)部及時溝通，反復(fù)論證，收集編制符合集團實

際的投資方案材料。

根據(jù)集團要求編制《投資方案》，將投資方案提交

投資方案

領(lǐng)導(dǎo)審核。

04調(diào)查/選擇

05溝通論證財務(wù)部

06編制投資方案產(chǎn)業(yè)投資部

07審核

按照集團規(guī)定，內(nèi)容是否完整，審核通過后提交董總經(jīng)理

投融資委員會

事會。公會紀(jì)要

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8審核董事會

關(guān)注投資預(yù)案的內(nèi)容是否規(guī)范、完整、投資符合集

董事會紀(jì)

團需求及實際、投資方案是否切實可行等，上報上

要

級單位“

依據(jù)董事會審批的投資方案，起草投資合同，按《合

《董事會9簽訂投資合同產(chǎn)業(yè)投資部同管理制度》批準(zhǔn)后,

與供應(yīng)客戶簽訂融資合同。

會議紀(jì)要》

財務(wù)部辦理投資資金的相關(guān)手續(xù)。

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融資管理制度

第一章總則

第一條為加強XX城市發(fā)展投資（集團）有限公司（以

下簡稱“集團公司”）融資項目管理，規(guī)范公司的融

資和資金的使用行為，提高資金運作率，保證資金運

營的安全性、收益性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)

合集團公司的具體情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司，所屬企業(yè)參照執(zhí)行。

第三條本制度所稱融資，主要通過抵押、質(zhì)押、租賃、

發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第四條融資主要包括:

（一）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資

金籌措；

（二）股權(quán)融資：普通股、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等，

股權(quán)融資是指公司增發(fā)、轉(zhuǎn)讓股份等方式融資；

（三）債權(quán)融資：債務(wù)融資是指公司以負債方式借入

并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、融資

租賃資產(chǎn)等。

（四）其他融資方式

第二章融資原則

第五條集團公司融資決策應(yīng)當(dāng)嚴格遵守有關(guān)法律、法

規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，按照“三重一大”

的決策要求，規(guī)范可行性研究，落實責(zé)任追究制度。

融資決策應(yīng)當(dāng)堅持審慎原則，堅持充分防范投資風(fēng)險。

在可行性研究論證中對存在不確定因素的應(yīng)作否定判

斷，存在重大不確定因素的項目不得實施。第六條集

團公司融資應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（-）樹立正確的融資理念

（二）對內(nèi)外部環(huán)境進行充分的市場調(diào)研；

（二）風(fēng)險控制程序符合集團公司規(guī)定；

（三）符合集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）符合集團公司融資決策程序和相關(guān)管理制度。

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第三章融資審批權(quán)限

第七條集團公司融資權(quán)在集團母公司，實行統(tǒng)借統(tǒng)還,

統(tǒng)一支配，資金統(tǒng)一調(diào)撥。

第八條如所屬企業(yè)進行融資，集團控股企業(yè)的融資審

批權(quán)歸集團公司（政府部門分配的國債認購任務(wù)除

外）。集團公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中

長期規(guī)劃和年度融資計劃，所屬企業(yè)的年度融資計劃

要符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃對于資金使用的安排，并報集團

公司登記備案。

第九條非控股企業(yè)由其董事會確定。按照融資項目下

管一級的原則，并報集團公司登記備案。

集團公司申報融資項目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

（一）通過銀行等金融機構(gòu)融資，按照資金支付審批

權(quán)限執(zhí)行。

（二）通過發(fā)行債券等融資方式經(jīng)企業(yè)班子會議研究

通過后報集團董事會等相關(guān)機構(gòu)決策，報縣人民政府

核準(zhǔn)，決策通過將相關(guān)資料逐級上報出資人核準(zhǔn)后，

報縣人民政府核準(zhǔn)，方可組織實施。

第四章融資管理及實施

第十條企業(yè)融資決策時應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要和財

務(wù)狀況，充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資綜合成

本、風(fēng)險控制以及償付能力等因素，建立融資風(fēng)險預(yù)

、控制機制，最大限度地控制融資風(fēng)險。

（-）應(yīng)采取必要且充分的保密措施，制定嚴格的保

密制度和責(zé)任追究制度；（二）應(yīng)選擇公司治理規(guī)范、

資本實力雄厚、證券承銷能力強的金融機構(gòu)參與融資

工作；

（三）融資方案實施過程中應(yīng)加強市場研究，適時根

據(jù)市場行情優(yōu)化調(diào)整方案并履行審批程序，防范市場

波動風(fēng)險；

(四)應(yīng)加強募集資金的管理，做到資金募集、運用

和監(jiān)管相結(jié)合，防范資金風(fēng)險；

(五)應(yīng)建立融資業(yè)務(wù)跟蹤監(jiān)控機制，確保融費按時

兌付兌息，防范違約風(fēng)險。

第十一條產(chǎn)業(yè)投資部根據(jù)董事會決議制定年度項目資

金需求計劃，財務(wù)部

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編制年度資金使用計劃。

第十二條產(chǎn)業(yè)投資部根據(jù)資金需求和使用計劃，制定

年度融資計劃，計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(-)融資額度、融資用途；

(-)項目年度資金計劃;

（三）融資方式的建議以及各種方式的利益比較；

（四）其他需要說明的事項。

第十三條融資計劃逐級報集團公司領(lǐng)導(dǎo)審批。年度融

資計劃之外的新增融資需求，須另行提交審議，按融

資額度確定最終審批的機構(gòu)，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。第十四

條年度融資計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部結(jié)合市場環(huán)境和集

團公司財務(wù)狀況，研究制訂融資實施方案。方案應(yīng)包

括以下內(nèi)容：

（-）融資款項的用途及用款項目情況；

（二）用款與還款計劃；

（三）融資數(shù)量與債權(quán)人；

（四）擔(dān)保方式與內(nèi)容;

（五）用款項目經(jīng)濟性與還款能力分析;

（六）方案執(zhí)行人員及工作安排；

（七）其他需要說明的事項。

第十五條財務(wù)部組織相關(guān)職能部門對融資實施方案進

行論證，論證的主要內(nèi)容包括：

（一）組織審查基本情況；

（二）對方案的疑點、操作性、風(fēng)險隱患提出質(zhì)詢；

（三）評價方案執(zhí)行人員的資格及能力，提出建議。

第十六條融資過程管理實行融資活動、資金使用和監(jiān)

管相結(jié)合的原則，并定期向集團公司領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情

況。

第十七條企業(yè)投融資項目報送需提供以下資料:

（一）融資請示文件；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告

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（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信

證明；

（八）企業(yè)董事會、股東會決議及有關(guān)會議紀(jì)要；

（九）上級單位要求提交的其他材料。

第十八條企業(yè)應(yīng)主動、充分地與金融機構(gòu)廣泛對接,

及時了解金融動態(tài)和資金市場趨勢，增加銀行授信儲

備，為融資采購打好基礎(chǔ)。

融資對接一般按國家政策性銀行、國有商業(yè)銀行、本

市內(nèi)設(shè)有辦事機構(gòu)的商業(yè)銀行、其他商業(yè)銀行和其他

金融機構(gòu)排序進行。

第十九條企業(yè)以融資租賃、信托形式進行融資的，報

集團董事會等相關(guān)機構(gòu)決策，決策通過后將相關(guān)資料

逐級上報出資人核準(zhǔn)，方可組織實施。第五章對外擔(dān)

保決策管理

第二十條本制度所稱的“擔(dān)?！?，是指被擔(dān)保人對外

借款時，集團公司根據(jù)經(jīng)營利益需要及本制度規(guī)定，

按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保，以保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的

法律行為。

第二十一條集團公司提供對外擔(dān)保，是指公司以第三

人身份為他人提供保證、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)

保。

第二十二條集團公司對外擔(dān)保當(dāng)事人包括擔(dān)保人、被

擔(dān)保人。擔(dān)保人是指集團公司及所屬企業(yè)。被擔(dān)保人

是指企業(yè)及其它社會團體。

第二十三條集團公司單筆擔(dān)保金額不超過最近公司一

期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%；累計擔(dān)?？傤~不超過最近公司

一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30%0

第二十四條集團公司應(yīng)嚴格控制為個人提供擔(dān)保，必

須提供擔(dān)保的事項需由董事會審議批準(zhǔn)。

第二十五條集團公司擔(dān)保事項均由董事會審議批準(zhǔn)。

第二十六條集團公司擔(dān)保應(yīng)遵循平等、自愿、公平、

互利、誠信原則，集團公司有權(quán)拒絕來自任何方面的

為他人提供擔(dān)保的強制命令。

第二十七條集團公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度，未經(jīng)公

司董事會審議通過，集團公司任何人及所屬企業(yè)均不

得擅自代表集團公司簽訂任何擔(dān)保合同。

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第二十八條集團公司應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等措施防范風(fēng)險,

盡量降低因擔(dān)保造成損失的可能。

第二十九條集團公司對外擔(dān)保的決策程序：

集團公司在擔(dān)保決策做出前，應(yīng)成立財務(wù)總監(jiān)任組長,

產(chǎn)業(yè)投資部、審計部、財務(wù)部人員組成的擔(dān)保審查小

組，充分掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對該擔(dān)保事項的

利益和風(fēng)險進行詳盡分析，經(jīng)公司投資決策委員會討

論后由董事會審議批準(zhǔn)。管理層根據(jù)審批結(jié)果負責(zé)組

織實施。

第三十條對被擔(dān)保人的審查范圍包括:

(-)財務(wù)狀況;

（-）管理情況;

(三)主營業(yè)務(wù)的市場前景和盈利能力;

（四）現(xiàn)金流狀況；

（五）其它需要審查的事項。

第三十一條集團公司不得直接或間接為經(jīng)審查存在以

下情況的擔(dān)保對象提供擔(dān)保：

（-）資產(chǎn)負債率超過50%；

(-)主營業(yè)務(wù)市場萎縮，盈利能力弱;

（三）存在重大未決訴訟；

（四）存在銀行借款逾期或欠付利息'違規(guī)經(jīng)營被主

管部門處罰等不良誠信記錄；

（五）最近年度被出具非無保留意見審計報告;

（六）集團公司認為其他不應(yīng)擔(dān)保情況。

第三十二條任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同，并按照公司

內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管。

第三十三條擔(dān)保合同訂立后，應(yīng)及時將借款合同、擔(dān)

保合同復(fù)印件提交審計部、財務(wù)部門。

第三十四條擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)定期匯總，編制擔(dān)保清單,

并定期跟蹤被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營狀況。

第三十五條擔(dān)保事項由投融資管理部具體管理，應(yīng)經(jīng)

常檢查監(jiān)督擔(dān)保的履行條件是否發(fā)生變化。

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第三十六條當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后未履行還款義

務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履

行擔(dān)保義務(wù)等情況時，集團公司有義務(wù)及時了解被擔(dān)

保人的債務(wù)償還情況，并向董事長及時報告。

第三十七條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取

有效措施向債務(wù)人追償。

第七章附則

第三十八條本制度由產(chǎn)業(yè)投資部負責(zé)解釋。

第三十九條本制度自發(fā)布之日起實施。

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附件一：

融資業(yè)務(wù)管理流程

產(chǎn)業(yè)投資部

年度資金需求

計劃

財務(wù)部

年度資金使用

計戈

風(fēng)險控制部總經(jīng)理董事會出資人

編制年度融資

計劃報告

審核

環(huán)境調(diào)查/

客戶選擇

審批審批

融資方案論證

溝通

融資方案論證

溝通

編制融資方案

審議審議審批

簽訂融資合同辦理融資手續(xù)

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流程說明：

編號流程步驟責(zé)任部門崗位

01提出融資申請

步驟說明相關(guān)記錄

根據(jù)實際情況，按照集團決策層意見提出融資需融資需求、

產(chǎn)業(yè)投資部求。財務(wù)部項目規(guī)模提出融資使用計劃。使用

計劃

財務(wù)部財務(wù)部依據(jù)需求、使用計劃編制融資計劃報告

融資計劃

報告02編制融資計劃

03