外企破產(chǎn)資金管理辦法

外企破產(chǎn)資金管理辦法總則制定目的為規(guī)范外企破產(chǎn)過程中的資金管理，保護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人及其他相關(guān)方的合法權(quán)益，確保破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合外企破產(chǎn)資金管理的實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)依法進(jìn)行破產(chǎn)程序的外資企業(yè)（以下簡稱“外企”）?；驹瓌t1.合法性原則：外企破產(chǎn)資金的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金的收支、使用和分配合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障破產(chǎn)資金的安全，防止資金被挪用、侵占或流失。3.公開透明原則：破產(chǎn)資金的管理情況應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地向債權(quán)人和社會公開，接受監(jiān)督。4.效益性原則：在保障資金安全和合法合規(guī)的前提下，合理運(yùn)用破產(chǎn)資金，提高資金使用效率，最大限度地保護(hù)債權(quán)人的利益。破產(chǎn)資金的界定與來源破產(chǎn)資金的界定本辦法所稱破產(chǎn)資金，是指外企在破產(chǎn)程序中依法取得的用于清償債務(wù)、支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的資金，包括但不限于以下幾類：1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等。2.變現(xiàn)資產(chǎn)所得資金：外企破產(chǎn)財產(chǎn)通過拍賣、變賣等方式變現(xiàn)后取得的資金。3.追回的資金：通過行使撤銷權(quán)、追回權(quán)等方式追回的屬于外企的資金。4.其他合法資金來源：如因合同履行、侵權(quán)賠償?shù)热〉玫馁Y金。破產(chǎn)資金的來源1.破產(chǎn)財產(chǎn)變現(xiàn)：管理人應(yīng)當(dāng)及時對破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行清理、評估和變現(xiàn)，將變現(xiàn)所得資金納入破產(chǎn)資金管理。2.債務(wù)人的繼續(xù)經(jīng)營收入：在人民法院許可的情況下，債務(wù)人繼續(xù)經(jīng)營所取得的收入應(yīng)當(dāng)納入破產(chǎn)資金管理。3.第三方的捐贈或資助：在破產(chǎn)程序中，如獲得第三方的捐贈或資助，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定納入破產(chǎn)資金管理。4.其他合法收入：如利息收入、租金收入等。破產(chǎn)資金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)管理人1.管理人的確定：外企破產(chǎn)案件受理后，人民法院應(yīng)當(dāng)指定管理人。管理人應(yīng)當(dāng)由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。2.管理人的職責(zé)負(fù)責(zé)破產(chǎn)資金的接收、保管和支付。建立健全破產(chǎn)資金管理制度，確保資金管理的規(guī)范、安全。定期編制破產(chǎn)資金收支報告，向債權(quán)人會議和人民法院報告資金管理情況。按照法律規(guī)定和債權(quán)人會議的決議，合理使用破產(chǎn)資金。接受債權(quán)人、人民法院和相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。債權(quán)人會議1.債權(quán)人會議的職責(zé)審查管理人編制的破產(chǎn)資金收支報告。監(jiān)督管理人對破產(chǎn)資金的管理和使用。決定破產(chǎn)資金的重大使用事項，如破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案等。2.債權(quán)人會議的召開：債權(quán)人會議由人民法院召集，第一次債權(quán)人會議應(yīng)當(dāng)在債權(quán)申報期限屆滿之日起十五日內(nèi)召開。以后的債權(quán)人會議，在人民法院認(rèn)為必要時，或者管理人、債權(quán)人委員會、占債權(quán)總額四分之一以上的債權(quán)人向債權(quán)人會議主席提議時召開。債權(quán)人委員會1.債權(quán)人委員會的組成：債權(quán)人會議可以決定設(shè)立債權(quán)人委員會。債權(quán)人委員會由債權(quán)人會議選任的債權(quán)人代表和一名債務(wù)人的職工代表或者工會代表組成。債權(quán)人委員會成員不得超過九人。2.債權(quán)人委員會的職責(zé)監(jiān)督債務(wù)人財產(chǎn)的管理和處分。監(jiān)督破產(chǎn)財產(chǎn)分配。提議召開債權(quán)人會議。債權(quán)人會議委托的其他職權(quán)。破產(chǎn)資金的接收與保管破產(chǎn)資金的接收1.接收程序：管理人應(yīng)當(dāng)在接管外企后，及時接收外企的貨幣資金、銀行賬戶等，并對資金的金額、來源等進(jìn)行詳細(xì)記錄。對于破產(chǎn)財產(chǎn)變現(xiàn)所得資金，管理人應(yīng)當(dāng)在收到款項后及時入賬。2.接收文件：管理人在接收破產(chǎn)資金時，應(yīng)當(dāng)要求相關(guān)方提供資金的來源證明、支付憑證等文件，并進(jìn)行審核。破產(chǎn)資金的保管1.銀行賬戶的開設(shè)：管理人應(yīng)當(dāng)以破產(chǎn)企業(yè)的名義在銀行開設(shè)專門的破產(chǎn)資金賬戶，用于存放破產(chǎn)資金。破產(chǎn)資金賬戶應(yīng)當(dāng)與管理人的自有資金賬戶分開，不得混用。2.資金保管措施管理人應(yīng)當(dāng)建立健全資金保管制度，加強(qiáng)對資金的安全管理。定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，確保資金的安全和準(zhǔn)確。對現(xiàn)金等貨幣資金應(yīng)當(dāng)采取必要的安全措施，如存入銀行保險柜等。破產(chǎn)資金的使用與支付破產(chǎn)資金的使用原則1.優(yōu)先支付原則：破產(chǎn)資金應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。2.公平清償原則：在支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，破產(chǎn)資金應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定的順序和比例進(jìn)行清償。3.合理使用原則：破產(chǎn)資金的使用應(yīng)當(dāng)符合破產(chǎn)程序的目的和需要，不得隨意浪費(fèi)或?yàn)E用。破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的支付1.破產(chǎn)費(fèi)用的范圍：包括破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用；管理、變價和分配債務(wù)人財產(chǎn)的費(fèi)用；管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報酬和聘用工作人員的費(fèi)用等。2.共益?zhèn)鶆?wù)的范圍：包括因管理人或者債務(wù)人請求對方當(dāng)事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務(wù)；債務(wù)人財產(chǎn)受無因管理所產(chǎn)生的債務(wù)；因債務(wù)人不當(dāng)?shù)美a(chǎn)生的債務(wù)；為債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)而應(yīng)支付的勞動報酬和社會保險費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)；管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)；債務(wù)人財產(chǎn)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)等。3.支付程序：管理人應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定和合同約定，及時支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。支付前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核，確保費(fèi)用的合理性和合法性。破產(chǎn)財產(chǎn)的分配1.分配方案的制定：管理人應(yīng)當(dāng)及時擬訂破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案，提交債權(quán)人會議討論。破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案應(yīng)當(dāng)包括可供分配的破產(chǎn)財產(chǎn)數(shù)額、分配順序、分配比例等內(nèi)容。2.分配方案的通過與執(zhí)行：破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案經(jīng)債權(quán)人會議通過后，由管理人執(zhí)行。管理人應(yīng)當(dāng)按照分配方案及時將破產(chǎn)財產(chǎn)分配給債權(quán)人。破產(chǎn)資金的監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.管理人的自我監(jiān)督：管理人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對破產(chǎn)資金管理的監(jiān)督檢查，定期對資金收支情況進(jìn)行審計。2.債權(quán)人會議和債權(quán)人委員會的監(jiān)督：債權(quán)人會議和債權(quán)人委員會有權(quán)對管理人的資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，要求管理人提供相關(guān)資料和說明。外部監(jiān)督1.人民法院的監(jiān)督：人民法院應(yīng)當(dāng)對破產(chǎn)資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督，確保破產(chǎn)程序的合法、公正進(jìn)行。2.審計部門的審計：審計部門可以對破產(chǎn)資金的管理情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。法律責(zé)任管理人的法律責(zé)任管理人違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定管理和使用破產(chǎn)資金，給債權(quán)人、債務(wù)人或者其他相關(guān)方造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。相關(guān)人員的法律責(zé)任