江蘇省企業(yè)信用管理 工作指南 （修訂版）

江蘇省企業(yè)信用管理

工作指南

（修訂版）

江蘇省社會信用體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

二〇一九年十二月

CONTENTS

目錄

第一部分管理規(guī)范

一、江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范（修訂版）...................3

二、江蘇省企業(yè)信用管理狀況評價指標(biāo)（修訂版）..........14

三、江蘇省企業(yè)信用管理狀況評價指標(biāo)說明................27

第二部分輔導(dǎo)材料

一、總論..............................................33

二、企業(yè)信用管理實(shí)踐..................................39

三、企業(yè)信用管理方針與目標(biāo)............................45

四、企業(yè)信用管理組織..................................48

五、企業(yè)信用管理制度..................................53

六、信息化管理系統(tǒng)....................................56

七、客戶資信管理......................................61

八、信用檔案管理......................................68

九、授信管理..........................................72

十、合同管理..........................................84

十一、商賬管理........................................94

十二、外部信用工具應(yīng)用...............................101

十三、社會責(zé)任履行與守法經(jīng)營.........................107

十四、效果評估與持續(xù)改進(jìn).............................114

第

第三部分工作指南

一、信用管理貫標(biāo)和示范創(chuàng)建工作指引...................121

二、信用管理咨詢服務(wù).................................129

三、貫標(biāo)和示范創(chuàng)建工作的保障措施.....................132

第一部分

管理規(guī)范

1

2

第一部分管理規(guī)范

江蘇省企業(yè)信用管理規(guī)范

（修訂版）

前言

市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用是社會信用的重要組成部分。為進(jìn)一步

推進(jìn)全省社會信用體系建設(shè)，通過企業(yè)信用管理體系和企業(yè)誠信文化建設(shè)，提

高企業(yè)風(fēng)險防范能力，服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和高質(zhì)量發(fā)展，有效形成以信用為基

礎(chǔ)的監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)社會管理創(chuàng)新，優(yōu)化營商環(huán)境，構(gòu)建“強(qiáng)富美高”新江蘇。

省發(fā)改委、省信用辦將繼續(xù)組織企業(yè)開展信用管理貫標(biāo)和示范創(chuàng)建活動，進(jìn)一

步推進(jìn)江蘇誠信體系建設(shè)。

本次規(guī)范修訂過程中，保留了企業(yè)信用管理體系框架和管理要素，參考了

國內(nèi)、外相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的最新要求，結(jié)合了信用管理理論的發(fā)展成果，總結(jié)了省內(nèi)

示范企業(yè)在創(chuàng)建工作中的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，增加了對企業(yè)實(shí)踐操作環(huán)節(jié)的具體指導(dǎo)，

力求對企業(yè)信用管理提供直接有效的工作指導(dǎo)，幫助企業(yè)進(jìn)一步提高信用管理

水平和市場風(fēng)險防范能力。

本規(guī)范是省、市、縣（區(qū)）各級政府信用管理部門推進(jìn)企業(yè)信用管理貫標(biāo)

和示范創(chuàng)建的工作指南，是全省企業(yè)開展信用管理工作的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，是信用

服務(wù)機(jī)構(gòu)開展宣貫、輔導(dǎo)和評價活動的輔導(dǎo)材料和評價基準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)以本規(guī)范

為指引開展貫標(biāo)和示范創(chuàng)建工作。貫標(biāo)通過后可申請市級示范企業(yè)，由各市信

用辦組織輔導(dǎo)和驗(yàn)收，省級示范候選企業(yè)在市級示范企業(yè)基礎(chǔ)上由各市信用辦

擇優(yōu)推薦，經(jīng)省信用辦委托的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)現(xiàn)場評價后認(rèn)定。

一、范圍、依據(jù)和定義

（一）范圍

本規(guī)范規(guī)定了企業(yè)信用管理有關(guān)概念的術(shù)語和定義、企業(yè)信用管理體系的

建立和基本運(yùn)行要求。

本規(guī)范適用于江蘇省轄區(qū)內(nèi)企業(yè)開展信用管理活動，附件“江蘇省企業(yè)信

用管理狀況評價指標(biāo)”（千分表）適用于企業(yè)開展信用管理內(nèi)部自評和貫標(biāo)及

3

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

示范創(chuàng)建企業(yè)驗(yàn)收評分。

（二）規(guī)范性引用文件

GB/T22116-2008企業(yè)信用等級表示方法

GB/T22117-2018信用基本術(shù)語

（三）術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本規(guī)范：

1、企業(yè)信用管理目標(biāo)：企業(yè)開展信用管理活動所要達(dá)到的預(yù)期目的。

2、資信管理：以信用信息的收集和資信調(diào)查為基礎(chǔ)，運(yùn)用科學(xué)合理的評

價方法和模型，對信用風(fēng)險進(jìn)行分析評價并為授信提供依據(jù)的管理活動。

3、授信管理：通過設(shè)定信用條件明確授信對象的范圍，并給予相應(yīng)的信

用額度、信用期限、現(xiàn)金折扣等信用政策的管理活動。

4、商賬管理：對授信交易產(chǎn)生的賬款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析、監(jiān)控預(yù)警和組織催

收的管理活動。

5、企業(yè)社會責(zé)任：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中依法承擔(dān)的社會責(zé)任與義務(wù)，

以及在追求企業(yè)自身利益的同時，兼顧自然、社會以及利益相關(guān)者的利益，實(shí)

現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與社會和諧相統(tǒng)一。

二、具體工作要求

（一）信用管理目標(biāo)與制度

1、信用管理目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)制定一定時期內(nèi)信用管理工作需要達(dá)到的目標(biāo)并經(jīng)簽署發(fā)布形成文

件。目標(biāo)應(yīng)包含可以衡量信用管理效果的量化指標(biāo)，如銷售增長率、應(yīng)收賬款

周轉(zhuǎn)天數(shù)(DSO)、逾期賬款比率、壞賬率等。

企業(yè)信用管理年度目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際狀況相吻合。

企業(yè)信用管理的長期目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營管理方針相協(xié)調(diào)，并在企業(yè)經(jīng)營管

理方針中適當(dāng)體現(xiàn)。

2、企業(yè)信用管理制度

企業(yè)應(yīng)制定與經(jīng)營管理狀況相適應(yīng)的信用管理制度，主要包括：

a）信用管理崗位責(zé)任制度；

4

第一部分管理規(guī)范

b）信用檔案管理制度；

c）資信管理制度；

d）授信管理制度（或預(yù)付款采購管理制度）；

e）合同（或招投標(biāo)）管理制度；

f）商賬管理制度；

g）失信行為責(zé)任追究制度；

h）社會責(zé)任履行制度。

3、目標(biāo)與制度的發(fā)布

信用管理目標(biāo)與制度應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布并正式執(zhí)行。

企業(yè)應(yīng)采取必要措施確保信用管理目標(biāo)和制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解

和貫徹實(shí)施，并在實(shí)踐過程中不斷完善。

（二）信用管理組織

1、信用管理部門的設(shè)立

企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理實(shí)際，設(shè)計(jì)信用管理部門的組織架構(gòu)，并不斷提高信

用管理部門的地位和專業(yè)化管理水平。

為保證信用管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，信用管理部門應(yīng)直接對企業(yè)最高管理層

或董事會負(fù)責(zé)。

建立獨(dú)立建制的信用管理部門或由一個部門行使信用管理重要職能更有利

于信用管理體系運(yùn)行，也可以將信用管理職能明確賦予有關(guān)業(yè)務(wù)部門，由專門

信用管理牽頭部門協(xié)調(diào)相關(guān)機(jī)構(gòu)分工協(xié)作行使信用管理職能。

2、信用管理部門的職責(zé)

信用管理部門應(yīng)職能清晰、各項(xiàng)工作職責(zé)分工落實(shí)到人，主要職能包括：

a）資信管理；

b）信用檔案管理；

c）授信管理（或預(yù)付款采購管理）；

d）合同（或招投標(biāo)）管理；

e）商賬管理；

f）外部信用工具應(yīng)用；

g）其他需要的相關(guān)管理。

5

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

3、信用管理工作經(jīng)費(fèi)

企業(yè)應(yīng)編制信用管理部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算并予以執(zhí)行，確保信用管理部門正常

運(yùn)轉(zhuǎn)，并在部門預(yù)算中合理安排信用管理專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)，如購買信用報告、信

用保險、信用軟件的經(jīng)費(fèi)，以及外聘法務(wù)、第三方咨詢服務(wù)或評級、開展現(xiàn)場

調(diào)查、外勤催收等經(jīng)費(fèi)。

4、信用管理專業(yè)人員

信用管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要配置相關(guān)專業(yè)人員。

信用管理部門專業(yè)人員應(yīng)具備一定的信用管理專業(yè)知識和能力，重要信用

管理職位應(yīng)由具備信用管理、財務(wù)、金融和法律等領(lǐng)域?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)或有專業(yè)證書

的人員擔(dān)任。

企業(yè)應(yīng)定期組織信用管理相關(guān)人員、信用管理崗位工作人員進(jìn)行信用管理

知識培訓(xùn)、信用管理目標(biāo)與政策講解和信用管理工作交流等活動，并做好考勤

記錄和培訓(xùn)資料保存。

（三）信用管理信息化系統(tǒng)

1、信用管理信息化系統(tǒng)的建立

企業(yè)應(yīng)根據(jù)信用管理工作需要，建立并應(yīng)用信息化系統(tǒng)進(jìn)行信用管理。信

息化系統(tǒng)應(yīng)具備信用管理的主要功能，如通過2個以上信息化系統(tǒng)共同完成信

用管理的全部流程，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動更新。

2、信用管理信息化系統(tǒng)的內(nèi)容

主要包括：

a）客戶類信息：客戶基本信息和客戶信用等級、額度、賬期等信用信息；

b）業(yè)務(wù)類信息：合同及訂單（或服務(wù)項(xiàng)目）信息、生產(chǎn)（或服務(wù)）信息、

發(fā)貨（或服務(wù)完工）信息；

c）財務(wù)類信息：開票信息、收付款信息、應(yīng)收（預(yù)付）賬款信息；

d）管理類信息：過程審核信息、評價結(jié)果信息、賬齡統(tǒng)計(jì)信息、分類匯

總信息。

3、信用管理信息化系統(tǒng)應(yīng)具備以下主要功能

a）信用評估功能；

b）信用申請審批功能；

6

第一部分管理規(guī)范

c）授信額度控制功能；

d）發(fā)貨（或服務(wù)過程）控制功能；

e）應(yīng)收（預(yù)付）賬款統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能；

f）應(yīng)收（預(yù)付）賬款預(yù)警跟蹤功能；

g）信用銷售（或預(yù)付款采購）交易記錄查詢功能；

h）自動信息報告功能；

i）全面查詢、統(tǒng)計(jì)功能；

j）指標(biāo)完成情況考核功能。

（四）資信調(diào)查與檔案管理

1、資信調(diào)查內(nèi)容

一般包括信用銷售客戶（或預(yù)付款采購供應(yīng)商）的基本信息、人力資源信

息、物質(zhì)資源信息、經(jīng)營狀況信息、管理信息、財務(wù)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、銀

行貸款或抵押擔(dān)保信息、所在行業(yè)狀況以及企業(yè)守法、守約等信用信息等。

2、資信調(diào)查方法

企業(yè)根據(jù)具體情況，可通過業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)研或直接向信用銷售客戶（或預(yù)

付款采購供應(yīng)商）索取有關(guān)資料，也可以通過政府或媒體公開資料查詢，或向

行業(yè)協(xié)會、同行、上下游客戶合法咨詢了解，也可以委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查。

企業(yè)通過第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)資信調(diào)查可以發(fā)現(xiàn)更多的優(yōu)質(zhì)客戶。

3、資信評價指標(biāo)

企業(yè)應(yīng)建立由財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)構(gòu)成的信用銷售客戶（或預(yù)付款采購

供應(yīng)商）資信評價指標(biāo)及評價模型，評價內(nèi)容主要包括企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營能

力、償債能力、發(fā)展前景、交易歷史、信用記錄、風(fēng)險分析以及對本企業(yè)重要

程度等。

4、資信評估方法

企業(yè)應(yīng)采用定性分析與定量分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合、動

態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式，對信用銷售客戶（或預(yù)付款采購供應(yīng)商）的

資信情況進(jìn)行全面分析和綜合評估，得出客戶的信用評分或信用等級。

5、客戶（或供應(yīng)商）基本分類

企業(yè)應(yīng)對所有客戶（或供應(yīng)商）進(jìn)行分類管理，可按照客戶性質(zhì)、合作時

7

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

間、規(guī)模、類型、重要程度和信用評價結(jié)論進(jìn)行分類，對信用銷售客戶（或預(yù)

付款采購供應(yīng)商）根據(jù)信用風(fēng)險程度分為低風(fēng)險客戶、一般風(fēng)險客戶、較高風(fēng)

險客戶、極高風(fēng)險客戶等類型。

6、信用檔案的建立

企業(yè)應(yīng)為所有信用銷售客戶（或預(yù)付款采購供應(yīng)商）建立信用檔案，信用

檔案按編號立卷歸檔，建立檢索目錄并實(shí)現(xiàn)電子化管理，逐步實(shí)現(xiàn)紙質(zhì)檔案電

子化存儲，提高檔案資料的安全性和使用便捷性。

信用檔案編號應(yīng)科學(xué)合理，具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識別特性，可以實(shí)

現(xiàn)按企業(yè)名稱、年份和類別進(jìn)行電子化檢索。

7、信用檔案的內(nèi)容

信用檔案主要包括企業(yè)通過資信調(diào)查掌握的信用銷售客戶（或預(yù)付款采購

供應(yīng)商）信息、企業(yè)對信用銷售客戶（或預(yù)付款采購供應(yīng)商）的信用分析和評

價資料、從第三方機(jī)構(gòu)獲取的信用銷售客戶（或預(yù)付款采購供應(yīng)商）信用信息

或信用報告、以及與本企業(yè)交易的資料等內(nèi)容。

具體包括：

客戶基本資料：營業(yè)執(zhí)照、開票資料、各種資質(zhì)證書、許可證書等復(fù)印件，

以及采集的客戶人力資源信息、物質(zhì)資源信息、經(jīng)營及管理狀況、財務(wù)狀況、

關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、銀行貸款或抵押擔(dān)保情況、所在行業(yè)狀況和企業(yè)信用記錄等；

客戶調(diào)查資料：現(xiàn)場調(diào)查表、資信調(diào)查報告等；

與客戶溝通資料：業(yè)務(wù)溝通的傳真、電子郵件、通話記錄、聊天記錄、電

話錄音等；

業(yè)務(wù)資料：合同或訂單、運(yùn)輸單、送貨單客戶簽收聯(lián)等；

商賬資料：歷史信用交易統(tǒng)計(jì)、應(yīng)收（預(yù)付）賬款定期對賬單及回復(fù)等；

逾期債權(quán)保障資料：催款通知單、客戶對賬回函、還款計(jì)劃、付款承諾等。

8、信用檔案的更新和維護(hù)

客戶信用檔案應(yīng)實(shí)行動態(tài)管理、適時更新，更新周期一般不超過一年。電

子檔案實(shí)時更新，紙質(zhì)檔案及時回收歸檔、定期更新。

9、信用檔案的保管和查閱

企業(yè)應(yīng)對信用檔案的保管年限及刪除處理做出規(guī)定，信用檔案的保管期限

8

第一部分管理規(guī)范

最低不少于三年。信用檔案最好采用企業(yè)集中或部門集中的方式保管，并建立

客戶信用檔案的查閱權(quán)限和審批程序，保留檔案查閱記錄，防止企業(yè)商業(yè)秘密

和客戶信息泄露。

（五）授信管理

1、總體授信計(jì)劃

企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部條件（自身實(shí)力、資金流動性、產(chǎn)品特點(diǎn)、經(jīng)營狀況等）

和外部環(huán)境（市場地位、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期、國家政策等）制定總體授信策

略，確定一定期限內(nèi)（通常為一年）的授信額度總量和現(xiàn)金收回目標(biāo)。

2、明確信用政策

企業(yè)應(yīng)制訂授信業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)和管理原則，建立信用政策的調(diào)整與完善機(jī)制。

內(nèi)容包括：對客戶授信有明確的信用條件或要求，信用政策包含信用賬期、信

用額度和鼓勵客戶提早還款的信用折扣等，同時考慮結(jié)算方式的風(fēng)險和成本。

3、規(guī)范授信流程

企業(yè)應(yīng)建立明確的授信（或預(yù)付款采購）業(yè)務(wù)流程和權(quán)限要求，授信（或

預(yù)付款）審批簽字手續(xù)齊全、符合權(quán)限要求，重大授信或超信用政策的授信（或

大金額預(yù)付款）由企業(yè)最高管理層審批決定。

4、科學(xué)合理授信

企業(yè)應(yīng)綜合考慮客戶資信評價結(jié)果、客戶信用需求量、客戶產(chǎn)品市場前景、

客戶付款誠信記錄、行業(yè)慣例等因素，科學(xué)運(yùn)用同業(yè)比較法、初次限額法、銷

售預(yù)測法、風(fēng)險收益比較法等進(jìn)行授信，確定對某一客戶的具體授信額度和賬

期。

5、授信風(fēng)險控制

授信對象出現(xiàn)超過信用政策規(guī)定狀況時可采取停止發(fā)貨（或服務(wù)）、停止

接單、停止授信或要求客戶增信等風(fēng)險控制措施，也可以在授信時合理采用信

用保險、信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險。對重點(diǎn)信用銷售客戶（預(yù)

付款采購供應(yīng)商）要定期走訪，及時掌控客戶最新信用狀況。

（六）合同管理

1、合同管理的重要性

合同是企業(yè)進(jìn)行信用交易的重要載體，是明確當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的法律文書，

9

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

是企業(yè)建立市場信用的重要基礎(chǔ)。合同管理是企業(yè)運(yùn)營中信用風(fēng)險控制的重要

環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)高度重視合同管理并在不同的階段落實(shí)好相關(guān)管理措施。

2、合同簽訂前管理

企業(yè)應(yīng)對合同履約風(fēng)險進(jìn)行全面評估，具體包括：在招投標(biāo)管理流程中或

合同評審時，組織包括技術(shù)、質(zhì)量、生產(chǎn)（或服務(wù)）、銷售、財務(wù)等相關(guān)部門

對標(biāo)書或合同進(jìn)行全面評估。

信用銷售（或預(yù)付款采購）前審核對方的主體資格和專業(yè)資質(zhì)是否符合法

律法規(guī)要求，委托代理人是否得到有效授權(quán)。

3、合同簽訂管理

企業(yè)訂立信用銷售（或預(yù)付款采購）合同一般采用書面形式，不應(yīng)采用口

頭形式，信用銷售合同的主要條款要體現(xiàn)信用政策。

合同簽訂時注意簽字蓋章手續(xù)規(guī)范、滿足合同要求，只有簽字的合同需保

證委托代理權(quán)限有效。

合同主要條款應(yīng)齊全，包括：標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價款或報酬、履行期限、

履行地點(diǎn)和方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任、其他（驗(yàn)收方法、風(fēng)險責(zé)任、糾紛爭

議解決）等條款。

重大合同應(yīng)采取擔(dān)保措施或經(jīng)法務(wù)審核。

在合同中設(shè)定逾期付款（或延期交貨）的費(fèi)用補(bǔ)償條款或懲罰措施，可以

控制企業(yè)信用銷售（或預(yù)付款采購）的結(jié)算成本。

4、合同履行過程管理

合同履行過程中，應(yīng)對合同履約情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督。

企業(yè)可以通過建立合同臺賬或信息化管理系統(tǒng)記錄合同履行情況，包括計(jì)

劃安排情況、生產(chǎn)（或服務(wù)）進(jìn)度情況、發(fā)貨（或服務(wù)完成）情況、開票情況、

收款情況。

企業(yè)應(yīng)妥善保存和管理好合同執(zhí)行過程中的重要原始資料和記錄。企業(yè)要

對合同履行中出現(xiàn)的各類糾紛及時妥善處理，以防影響賬款回收。

合同的變更、轉(zhuǎn)讓和解除、終止，必須符合法律法規(guī)要求和合同約定。合

同不能履行的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定采取風(fēng)險控制措施和進(jìn)行責(zé)任追究。

5、合同履行后管理

10

第一部分管理規(guī)范

合同履行完成后，應(yīng)定期對合同完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評估，并建立合同執(zhí)

行情況工作考核和責(zé)任追究機(jī)制，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎勵或責(zé)任追究。

（七）商賬管理

1、管理方法與成本

管理方法主要包括商賬統(tǒng)計(jì)、賬齡分析、監(jiān)控與預(yù)警和組織催收等。商賬

管理成本包括管理成本、收賬成本、壞賬損失和機(jī)會成本。

2、統(tǒng)計(jì)分析與結(jié)算

商賬管理部門應(yīng)定期進(jìn)行商賬統(tǒng)計(jì)和賬齡分析，并將結(jié)果準(zhǔn)確、及時地向

有關(guān)方面反饋或披露。

企業(yè)在信用銷售（或預(yù)付款采購）中應(yīng)采用安全性高、成本低的結(jié)算方式。

商賬管理部門在日常管理中要關(guān)注客戶是否按訂單或合同約定的賬期和方

式，全額及時結(jié)算賬款。

3、監(jiān)控與預(yù)警

企業(yè)應(yīng)設(shè)立符合實(shí)際經(jīng)營狀況的商賬管理指標(biāo)，并建立商賬監(jiān)控與預(yù)警機(jī)

制，合理使用賬齡分析、比率分析、因素分析等方法，弄清逾期賬款的產(chǎn)生原

因，定期向業(yè)務(wù)部門發(fā)出預(yù)警報告，以便采取針對性管理措施。

超過規(guī)定期限的逾期賬款要按照財務(wù)核算規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

4、組織催收

商賬催收方式包括內(nèi)部催收和外部催收。

及時到位的內(nèi)部催收對商賬回收作用最大，是商賬管理的最佳效果時段。

企業(yè)應(yīng)注意保持逾期賬款的法律訴訟保護(hù)時效，對追討難度較大的逾期賬

款必要時可以通過法務(wù)或聘請律師等法律手段進(jìn)行外部催收。

（八）外部信用工具應(yīng)用

1、運(yùn)用方式

在貫標(biāo)和示范創(chuàng)建活動中，企業(yè)可以充分運(yùn)用信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的咨詢和輔導(dǎo)，

快速提升信用管理水平；通過運(yùn)用信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)，以及其他外部信

用工具，不斷完善信用管理手段，防控和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，增強(qiáng)市場競爭力。

運(yùn)用方式主要包括：

a）外部信用信息：主要指政府、行業(yè)協(xié)會、媒體的公開信息，信用服務(wù)

11

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)上下游客戶信用信息。

b）外部信用報告：包括信用調(diào)查報告（資信調(diào)查報告）、信用評級報告、

資信評估報告等。

c）信用管理輔導(dǎo)服務(wù)：在開展信用管理貫標(biāo)及示范創(chuàng)建時，應(yīng)用第三方

信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)服務(wù)，包括企業(yè)信用管理狀況評價、指導(dǎo)企業(yè)建立信用管

理制度、制定企業(yè)信用策略、設(shè)計(jì)信用管理組織、設(shè)計(jì)客戶信用分析模型、建

立企業(yè)信用檔案、開展信用管理培訓(xùn)和設(shè)計(jì)開發(fā)信用管理信息化系統(tǒng)等服務(wù)。

d）信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具:指信用擔(dān)保、信用保險、信用保理、債權(quán)融資等

工具。

2、應(yīng)用領(lǐng)域

主要在供應(yīng)商選擇、客戶資信調(diào)查、商賬管理、招投標(biāo)活動、對外投融資、

期貨或匯率風(fēng)險對沖，以及貫標(biāo)和示范創(chuàng)建輔導(dǎo)等多領(lǐng)域進(jìn)行運(yùn)用。

（九）社會責(zé)任履行與守法經(jīng)營

1、總體要求

企業(yè)應(yīng)建立社會責(zé)任履行制度并對外進(jìn)行公開信用承諾，通過自覺貫徹執(zhí)

行形成良好社會效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和社會和諧發(fā)展相統(tǒng)一。

企業(yè)社會責(zé)任涉及消費(fèi)者（客戶）權(quán)益、股東權(quán)益、職工權(quán)益、供應(yīng)商權(quán)

益、節(jié)能環(huán)保、安全生產(chǎn)、誠信經(jīng)營和依法納稅等方面。

2、企業(yè)履行社會責(zé)任的核心事項(xiàng)

a）消費(fèi)者權(quán)益：企業(yè)應(yīng)向消費(fèi)者提供安全、可靠的產(chǎn)品和誠信服務(wù)，積極、

妥善地處理消費(fèi)者投訴，不得泄露消費(fèi)者信息和隱私。

b）職工權(quán)益：企業(yè)應(yīng)遵守法律規(guī)定、保障職工合法權(quán)益；建立培訓(xùn)和激

勵機(jī)制，保持職工收入合理增長；尊重和關(guān)愛職工，確保職業(yè)健康和安全生產(chǎn)；

定期開展工會活動，建立和諧勞動關(guān)系。

c）節(jié)能環(huán)保：企業(yè)應(yīng)節(jié)約土地和其他資源，節(jié)能減排、防止環(huán)境污染，

保持和恢復(fù)生態(tài)平衡，為社會創(chuàng)造良好環(huán)境。

d）誠信經(jīng)營：企業(yè)應(yīng)遵章守法、誠信經(jīng)營，按時支付供應(yīng)商貨款；規(guī)范

披露信息，保護(hù)股東權(quán)益；尊重和保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)，公平競爭，不違反商業(yè)道德，

反對商業(yè)賄賂。

12

第一部分管理規(guī)范

e）社會貢獻(xiàn)：企業(yè)應(yīng)依法納稅、創(chuàng)造社會財富；增加就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)；

持續(xù)增加投入、推動技術(shù)和管理創(chuàng)新；弘揚(yáng)優(yōu)秀文化、建設(shè)文明和諧企業(yè)；積

極參與社會公益活動、熱心慈善捐助。

3、守法經(jīng)營

省、市級信用管理示范企業(yè)應(yīng)樹立良好的社會形象，不得有嚴(yán)重違法失信

信息或行為。

貫標(biāo)及示范企業(yè)如有一般失信信息或行為，應(yīng)采取有效措施，積極糾正失

信行為并消除影響，及時進(jìn)行信用修復(fù)。

（十）效果評估和持續(xù)改進(jìn)

企業(yè)應(yīng)建立并啟動內(nèi)、外部評估機(jī)制，衡量信用管理工作效果。

1、內(nèi)部評估

企業(yè)應(yīng)從以下方面開展信用管理內(nèi)部評估：

a）信用管理職責(zé)分工或人員素質(zhì)滿足工作需要情況；

b）企業(yè)信用管理制度建立和執(zhí)行情況；

c）企業(yè)信用管理目標(biāo)完成情況；

d）企業(yè)自身誠信建設(shè)情況。

2、外部評估

企業(yè)信用管理外部評估包括：

a）企業(yè)信用管理貫標(biāo)及示范創(chuàng)建評價；

b）行業(yè)組織的評價；

c）政府管理部門的評價；

d）信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的評價；

e）其他。

3、信用管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制

企業(yè)應(yīng)建立信用管理持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，不斷提升信用管理體系的有效性。

企業(yè)應(yīng)定期評估信用管理制度和部門職責(zé)的適用情況，發(fā)現(xiàn)不能適應(yīng)信用

管理工作需要時，及時進(jìn)行修改完善和職責(zé)調(diào)整。

企業(yè)應(yīng)對信用管理部門和人員進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果與人力資源管理掛

鉤。發(fā)現(xiàn)人員素質(zhì)不能滿足工作需要時，及時進(jìn)行調(diào)整。

13

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

方針

目標(biāo)文件對照判斷

審核方法

審核經(jīng)營管理審核信用管理

審核制度并對照實(shí)際執(zhí)行情況判斷

評分標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)經(jīng)營管理方針包含信用管理的內(nèi)容或能體現(xiàn)信用管理的長期目標(biāo)得分，不能體現(xiàn)不得分制定信用管理目標(biāo)并經(jīng)簽署形成文件得分，否則不得分年度信用管理目標(biāo)包含與信用管理密切相關(guān)的量化指標(biāo)：如銷售增長率、逾期賬款比率、壞賬率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（DSO）等，包含三項(xiàng)以上量化指標(biāo)得滿分，沒有量化指標(biāo)不得分，其他情況得5分信用管理目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際狀況相協(xié)調(diào)得滿分，比較協(xié)調(diào)得2.5分，不協(xié)調(diào)不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分

55

1010101010101010

分值

考核要求

江蘇省企業(yè)信用管理狀況評價指標(biāo)（修訂版）

企業(yè)經(jīng)營管理方針體現(xiàn)信用管理長期目標(biāo)制定一定時期內(nèi)的信用管理目標(biāo)并形成文件年度信用管理目標(biāo)包含量化指標(biāo)信用管理目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營管理狀況相協(xié)調(diào)建立信用管理崗位責(zé)任制度建立信用檔案管理制度建立客戶資信管理制度建立客戶授信（或預(yù)付款）管理制度建立合同（或招投標(biāo)）管理制度建立商賬管理制度

評價內(nèi)容

信用管理目標(biāo)（30）信用管理制度（80）

項(xiàng)目

一、信用管理目標(biāo)與制度

（120）

14

第一部分管理規(guī)范

行情況

相關(guān)資料

審核方法

審核制度文件審核發(fā)放清單審核部門職能文件和實(shí)際執(zhí)審核信用管理職能分工文件審核專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)使用實(shí)績審核培訓(xùn)考勤記錄、培訓(xùn)內(nèi)容和會議紀(jì)要

審核制度并對照實(shí)際執(zhí)行情況判斷審核企業(yè)組織架構(gòu)圖或文件

評分標(biāo)準(zhǔn)

建立相關(guān)制度且與企業(yè)實(shí)際管理狀況相符得滿分，制度與實(shí)際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立社會責(zé)任履行制度，并在信用江蘇網(wǎng)站或地方信用門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開信用承諾得滿分，有制度未對外公開承諾得5分，無制度不得分制度發(fā)布有簽署及蓋章得2.5分，有版本標(biāo)識或有執(zhí)行時間得2.5分，不符合不得分信用管理目標(biāo)發(fā)布文件有簽署及蓋章得2.5分，制度發(fā)放有部門清單得2.5分，不符合不得分有獨(dú)立部門或?qū)Ｈ诵惺剐庞霉芾碇匾毮艿脻M分，建立專門信用管理牽頭部門或機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)分工協(xié)作行使信用管理職能得15分，相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)各自行使信用管理部分職能得10分信用管理部門直屬企業(yè)最高管理層或董事會領(lǐng)導(dǎo)得5分，信用管理部門或機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)由企業(yè)副總以上人員擔(dān)任得5分各項(xiàng)工作職能清晰、職責(zé)分工到部門到崗位得滿分，職責(zé)分工到部門未落實(shí)到人得10分，職能分工部門不明確每項(xiàng)扣5分、扣完為止信用管理專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)（如購買信用報告、信用保險、信用軟件，以及外聘法務(wù)、第三方服務(wù)或評級、開展現(xiàn)場調(diào)查、外勤催收等）按使用實(shí)績每項(xiàng)得5分，最高20分定期開展（或參加）信用管理知識培訓(xùn)、目標(biāo)與制度講解和工作交流等活動，活動內(nèi)容全面、全年活動次數(shù)不少于2次得滿分，活動內(nèi)容不全每項(xiàng)扣2分，活動次數(shù)每少一次扣2分

55

10102010202010

分值

考核要求

建立失信行為責(zé)任追究制度建立社會責(zé)任履行制度企業(yè)負(fù)責(zé)人簽署發(fā)布并正式執(zhí)行，采取必要措施確保信用管理目標(biāo)、制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解和貫徹實(shí)施建立與企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際狀況相符的信用管理部門，并不斷提高信用管理部門的專業(yè)化水平，以保證信用管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)信用管理部門對企業(yè)最高管理層或董事會負(fù)責(zé)信用管理涵蓋的客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理等各項(xiàng)職能清晰、分工明確信用管理工作經(jīng)費(fèi)有計(jì)劃、有使用實(shí)績定期開展專業(yè)培訓(xùn)

評價內(nèi)容

信用管理制度（80）發(fā)布與發(fā)放（10）信用管理部門建立（30）信用管理部門職責(zé)（20）信用管理部門經(jīng)費(fèi)（20）信用管理專業(yè)人員（30）

項(xiàng)目

一、信用管理目標(biāo)與制度二、信用管理組織

（120）（100）

15

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

名冊

審核方法

審核相關(guān)證書并對照員工花

演示信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)及內(nèi)容演示信息化系統(tǒng)的各項(xiàng)功能

評分標(biāo)準(zhǔn)

本企業(yè)信用管理相關(guān)崗位有信用管理師(含助理）、律師（含通過司法考試）、中級會計(jì)師（含高級）、注冊會計(jì)師等專業(yè)技術(shù)人員在任，每有一類別得10分，本項(xiàng)最高得20分信息化系統(tǒng)具備信用管理主要功能且數(shù)據(jù)自動更新得滿分，信息化系統(tǒng)信用管理功能不全面或數(shù)據(jù)不能自動更新得10分，沒有信息化系統(tǒng)參與信用管理不得分客戶信用等級、額度及賬期等信息齊全得滿分，只有客戶基本信息或開票信息得2.5分、沒有不得分合同及訂單（或服務(wù)項(xiàng)目）信息、發(fā)貨類（或服務(wù)實(shí)施）信息齊全得滿分，只有一類信息得2.5分，沒有不得分客戶開票類、收付款類、應(yīng)收（或預(yù)付）賬款類信息齊全得滿分，信息不全得2.5分，都沒有不得分過程審核、評價結(jié)果、賬齡統(tǒng)計(jì)、分類匯總等管理類信息齊全得滿分，管理信息不全得2.5分，沒有不得分有客戶信用評分或評級流程和應(yīng)用得滿分，有流程無應(yīng)用得2分，其他不得分有客戶信用審批流程和應(yīng)用得滿分，有流程無應(yīng)用得2分，其他不得分有授信額度控制流程應(yīng)用得滿分，有流程無應(yīng)用得2分，其他不得分有發(fā)貨（或服務(wù)）控制流程和應(yīng)用得滿分，有流程無應(yīng)用得2分，其他不得分

55554444

2020

分值

考核要求

具備專業(yè)能力和專業(yè)結(jié)構(gòu)建立信用管理信息化系統(tǒng)建立客戶類信息建立業(yè)務(wù)類信息建立財務(wù)類信息建立管理類信息有客戶信用評估功能有信用申請審批功能有授信額度控制功能有發(fā)貨（或服務(wù)）控制功能

評價內(nèi)容

信用管理專業(yè)人員（30）信用信息化系統(tǒng)的建立（20）信用信息化系統(tǒng)的內(nèi)容（20）信用信息化系統(tǒng)的功能（40）

項(xiàng)目

三、信息化管理系統(tǒng)（80）

16

第一部分管理規(guī)范

模型

審核方法

及資料來源

審核資信管理制度或調(diào)查表審核信用檔案審核企業(yè)制定的評價指標(biāo)及

演示信息化系統(tǒng)的各項(xiàng)功能

評分標(biāo)準(zhǔn)

可以通過查詢或自動生成兩類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得滿分，缺一類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)扣2分產(chǎn)生逾期賬款會自動生成預(yù)警信息得分、無則不得分可以查詢客戶歷史信用交易數(shù)據(jù)得分、無則不得分系統(tǒng)有自動分發(fā)信息給相關(guān)人員功能得分，無則不得分查詢、統(tǒng)計(jì)功能全面得滿分，不全面得2分、無不得分有指標(biāo)完成情況統(tǒng)計(jì)和考核應(yīng)用得滿分，有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無考核應(yīng)用得2分，其他不得分資信管理制度規(guī)定的調(diào)查要求或企業(yè)使用的調(diào)查表內(nèi)容全面，調(diào)查內(nèi)容有5項(xiàng)以上得滿分，少于5項(xiàng)每少1項(xiàng)扣分2有應(yīng)用得分，沒有應(yīng)用不得分有應(yīng)用得分，沒有應(yīng)用不得分有應(yīng)用得分，沒有應(yīng)用不得分有應(yīng)用得分，沒有應(yīng)用不得分評價指標(biāo)內(nèi)容全面得10分，評價指標(biāo)內(nèi)容不全面且少于5項(xiàng)，則每少一項(xiàng)扣2分指標(biāo)實(shí)用、評價模型符合企業(yè)經(jīng)營實(shí)際得滿分，與實(shí)際有偏差得5分，與實(shí)際相差很大不得分

4444443322

101010

分值

考核要求

有應(yīng)收（或預(yù)付）賬款余額統(tǒng)計(jì)、賬齡分析功能有應(yīng)收（或預(yù)付）賬款預(yù)警跟蹤功能有信用交易記錄查詢功能有自動信息報告功能有全面查詢、統(tǒng)計(jì)功能有指標(biāo)完成情況考核功能資信調(diào)查內(nèi)容包含客戶基本信息、人力資源信息、物質(zhì)資源信息、經(jīng)營狀況信息、管理信息、財務(wù)信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息、銀行貸款或抵押擔(dān)保信息、所在行業(yè)狀況和企業(yè)信用信息通過業(yè)務(wù)員實(shí)地調(diào)研通過政府或媒體公開資料查詢通過第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)查通過行業(yè)協(xié)會、同行、上下游等其他途徑合法咨詢了解建立反映企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營能力、償債能力、發(fā)展前景、交易信用、以及對本企業(yè)重要程度等內(nèi)容的資信評價指標(biāo)及評價模型

評價內(nèi)容

信用信息化系統(tǒng)的功能（40）資信調(diào)查內(nèi)容（10）資信調(diào)查方法（10）資信評價指標(biāo)（20）

項(xiàng)目

三、信息化管理系統(tǒng)（80）四、資信調(diào)查與檔案管理

（150）

17

江蘇省企業(yè)信用管理工作指南

并抽查

匯總情況客戶對比保管狀況

審核方法

明細(xì)表判斷

通過評價指標(biāo)進(jìn)行分析判斷審核客戶分類結(jié)合應(yīng)收賬款審核編碼規(guī)則實(shí)地查看檔案結(jié)合應(yīng)收賬款

審核客戶檔案的具體資料，抽查主要信用客戶或半數(shù)以上信用客戶進(jìn)行判斷評分

評分標(biāo)準(zhǔn)

三種方法全部運(yùn)用得滿分，每缺少一種方式扣1.5分信用銷售客戶（或預(yù)付款供應(yīng)商）按照信用風(fēng)險分類非常清晰得滿分，分類不夠清晰得5分，未分類不得分信用銷售客戶（或預(yù)付款供應(yīng)商）多數(shù)進(jìn)行了評分得滿分、少數(shù)進(jìn)行評分得5分，沒有進(jìn)行評分不得分編號科學(xué)合理具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識別特性，可以實(shí)現(xiàn)按企業(yè)名稱、年份和類別進(jìn)行電子化檢索，全部符合要求得滿分，有一項(xiàng)不符合扣1分信用檔案統(tǒng)一編號立卷存檔或電子化存儲得滿分，檔案沒有統(tǒng)一編號得2.5分，沒有立卷存檔不得分信用銷售客戶（或預(yù)付款供應(yīng)商）都建立了信用檔案得滿分，一半以上建立信用檔案得5分，少數(shù)建立不得分有授信客戶基本資料和外部資信調(diào)查資料得滿分，只有營業(yè)執(zhí)照、開票資料、聯(lián)系人、地址等基本資料和基本信息得3分，沒有基本資料不得分有與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通的記錄得3分（如傳真、電子郵件、通話記錄、聊天記錄、電話錄音等），重要溝通資料形成集中保管檔案得2分，沒有相關(guān)溝通資料不得分

55565

101010

分值

考核要求

運(yùn)用定性分析與定量分析、微觀分析與宏觀分析、動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合的方式，對客戶的資信情況進(jìn)行全面分析和綜合評估，得出客戶的信用等級按照客戶性質(zhì)和合作時間、規(guī)模、類型、重要程度、信用等級等因素，對客戶進(jìn)行分類對授信交易客戶運(yùn)用資信評價指標(biāo)進(jìn)行評分對信用檔案進(jìn)行編號，并建立電子化檢索目錄對信用檔案按編號立卷歸檔或電子化存儲，提高檔案資料的安全性和方便使用對授信交易客戶建立資料齊全的信用檔案有信用客戶（或預(yù)付款供應(yīng)商）基本資料有信用客戶（或預(yù)付款供應(yīng)商）溝通資料

評價內(nèi)容

資信評估方法（5）資信評估結(jié)果（20分）信用檔案的建立（20）信用檔案的內(nèi)容（35）

項(xiàng)目