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文檔簡介
周轉(zhuǎn)材料資產(chǎn)管理辦法一、前言在咱們?nèi)粘5纳a(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中,周轉(zhuǎn)材料起著至關(guān)重要的作用。它們不像固定資產(chǎn)那樣長期固定使用,卻頻繁周轉(zhuǎn)于各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié),像建筑行業(yè)的腳手架、模板,制造業(yè)的托盤、周轉(zhuǎn)箱等。這些周轉(zhuǎn)材料使用頻率高、流動(dòng)性大,如果管理不善,很容易造成丟失、損壞,不僅增加成本,還可能影響生產(chǎn)進(jìn)度。為了讓咱們公司在這方面管理得更加有序,確保周轉(zhuǎn)材料高效利用,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合咱們公司的實(shí)際運(yùn)營情況,特制定本管理辦法。希望大家在日常工作中,都能認(rèn)真遵循,共同把周轉(zhuǎn)材料管理好。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及周轉(zhuǎn)材料采購、使用、存儲(chǔ)、盤點(diǎn)及處置等環(huán)節(jié)的部門與人員。無論是一線生產(chǎn)部門,還是后勤保障部門,只要涉及到周轉(zhuǎn)材料,都要按照本辦法執(zhí)行。三、管理職責(zé)(一)資產(chǎn)管理部門1.資產(chǎn)管理部門作為周轉(zhuǎn)材料管理的核心部門,要負(fù)責(zé)制定和完善周轉(zhuǎn)材料的管理制度與流程。這就好比給大家畫一張清晰的地圖,讓大家知道在周轉(zhuǎn)材料管理過程中每一步該怎么走。2.要定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行全面盤點(diǎn),準(zhǔn)確掌握各類周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、狀態(tài)等信息。就像定期給家里的東西做個(gè)清點(diǎn),清楚知道哪些還能用,哪些需要補(bǔ)充。3.協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)于周轉(zhuǎn)材料的調(diào)配與使用,確保資源合理分配,避免有的部門材料閑置,有的部門卻不夠用的情況。(二)使用部門1.各使用部門要根據(jù)實(shí)際工作需求,提前合理編制周轉(zhuǎn)材料的使用計(jì)劃。比如下個(gè)月要完成多少生產(chǎn)任務(wù),需要多少托盤、周轉(zhuǎn)箱等,都要心中有數(shù),并提前規(guī)劃好。2.在使用過程中,要嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用周轉(zhuǎn)材料,做好日常的維護(hù)與保養(yǎng)工作。就像對(duì)待自己的愛車一樣,定期保養(yǎng),才能延長使用壽命。3.及時(shí)向資產(chǎn)管理部門反饋周轉(zhuǎn)材料的使用情況,包括損壞、丟失等異常信息,以便資產(chǎn)管理部門及時(shí)采取措施。(三)采購部門1.采購部門要依據(jù)使用部門提交的需求計(jì)劃,結(jié)合市場情況,選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商,按時(shí)采購符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)材料。這就要求采購人員要對(duì)市場有敏銳的洞察力,找到性價(jià)比高的材料。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同,明確雙方的權(quán)利與義務(wù),確保采購過程合法合規(guī),保障公司利益。(四)財(cái)務(wù)部門1.財(cái)務(wù)部門要對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理,建立詳細(xì)的臺(tái)賬,記錄周轉(zhuǎn)材料的采購成本、折舊、攤銷等信息。這就像是給周轉(zhuǎn)材料建立一個(gè)財(cái)務(wù)檔案,每一筆收支都清清楚楚。2.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行盤點(diǎn)工作,對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核,確保賬實(shí)相符。如果發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符,要一起查找原因,及時(shí)調(diào)整。四、周轉(zhuǎn)材料的分類與編號(hào)(一)分類1.為了更好地管理周轉(zhuǎn)材料,我們將其分為幾大類。比如按照用途來分,可分為生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)材料,像生產(chǎn)線上使用的工裝夾具;倉儲(chǔ)用周轉(zhuǎn)材料,如倉庫里的貨架、托盤;還有辦公用周轉(zhuǎn)材料,像文件周轉(zhuǎn)箱等。2.也可以按照材質(zhì)分類,比如金屬類周轉(zhuǎn)材料,像鋼制的腳手架;塑料類周轉(zhuǎn)材料,如塑料托盤;木質(zhì)類周轉(zhuǎn)材料,像木質(zhì)模板等。通過這樣分類,大家在管理和查找時(shí)會(huì)更加方便。(二)編號(hào)1.每一類周轉(zhuǎn)材料都要有一個(gè)唯一的編號(hào),就像每個(gè)人都有身份證號(hào)一樣。編號(hào)規(guī)則要簡單易記且具有系統(tǒng)性。例如,可以采用部門代碼+類別代碼+順序號(hào)的方式進(jìn)行編號(hào)。2.資產(chǎn)管理部門要建立編號(hào)登記臺(tái)賬,詳細(xì)記錄每個(gè)編號(hào)對(duì)應(yīng)的周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、采購時(shí)間等信息。這樣,當(dāng)我們需要查找某一個(gè)周轉(zhuǎn)材料時(shí),通過編號(hào)就能快速定位到相關(guān)信息。五、周轉(zhuǎn)材料的采購管理(一)需求計(jì)劃編制1.使用部門要在每月末,根據(jù)下月的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃,結(jié)合當(dāng)前周轉(zhuǎn)材料的庫存情況,認(rèn)真編制周轉(zhuǎn)材料需求計(jì)劃。計(jì)劃內(nèi)容要詳細(xì),包括周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等。2.需求計(jì)劃編制完成后,要經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核簽字,確保計(jì)劃的合理性與準(zhǔn)確性,然后提交給資產(chǎn)管理部門匯總。(二)采購審批1.資產(chǎn)管理部門收到各使用部門的需求計(jì)劃后,要進(jìn)行綜合分析與匯總。對(duì)于金額較小的常規(guī)周轉(zhuǎn)材料采購,由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批即可。2.對(duì)于金額較大或者特殊規(guī)格的周轉(zhuǎn)材料采購,要提交給公司管理層進(jìn)行審批。審批過程中,要充分考慮公司的資金狀況、實(shí)際需求等因素,確保采購決策科學(xué)合理。(三)供應(yīng)商選擇與評(píng)估1.采購部門要建立合格供應(yīng)商名錄,對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。我們鼓勵(lì)采購人員多尋找一些優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商,引入競爭機(jī)制,這樣才能采購到性價(jià)比更高的周轉(zhuǎn)材料。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行回訪與考核,對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商,可以給予一定的獎(jiǎng)勵(lì),如增加采購量等;對(duì)于不符合要求的供應(yīng)商,要及時(shí)從名錄中剔除。(四)采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商達(dá)成采購意向后,要及時(shí)簽訂采購合同。合同內(nèi)容要詳細(xì),包括周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.合同簽訂前,要經(jīng)過法務(wù)部門審核,確保合同合法有效,避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。(五)采購驗(yàn)收1.周轉(zhuǎn)材料到貨后,采購部門要及時(shí)通知使用部門和質(zhì)量管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后,驗(yàn)收人員要在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。如果發(fā)現(xiàn)驗(yàn)收不合格,要及時(shí)與供應(yīng)商溝通,按照合同約定進(jìn)行處理,如退貨、換貨等。六、周轉(zhuǎn)材料的入庫與存儲(chǔ)管理(一)入庫管理1.驗(yàn)收合格的周轉(zhuǎn)材料要及時(shí)辦理入庫手續(xù)。倉庫管理人員要依據(jù)驗(yàn)收單,核對(duì)周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息,確認(rèn)無誤后,在系統(tǒng)中錄入入庫信息,并更新庫存臺(tái)賬。2.周轉(zhuǎn)材料入庫時(shí),要按照分類和編號(hào)進(jìn)行存放,便于查找和管理。同時(shí),要在存放位置做好標(biāo)識(shí),標(biāo)明周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、編號(hào)等信息。(二)存儲(chǔ)管理1.倉庫要保持適宜的環(huán)境條件,對(duì)于一些特殊材質(zhì)的周轉(zhuǎn)材料,如塑料類周轉(zhuǎn)材料,要避免陽光直射,防止老化;對(duì)于木質(zhì)類周轉(zhuǎn)材料,要注意防潮,防止發(fā)霉腐爛。2.要定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行檢查,查看是否有損壞、變形等情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題,要及時(shí)記錄并報(bào)告給資產(chǎn)管理部門。3.倉庫要做好安全防范工作,防止周轉(zhuǎn)材料被盜、被破壞等情況發(fā)生。同時(shí),要制定合理的庫存定額,避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象。七、周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用與使用管理(一)領(lǐng)用管理1.使用部門需要領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料時(shí),要填寫領(lǐng)用申請(qǐng)單,注明領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫管理人員要依據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單,核對(duì)相關(guān)信息,確認(rèn)無誤后,發(fā)放周轉(zhuǎn)材料,并在系統(tǒng)中錄入領(lǐng)用信息,更新庫存臺(tái)賬。(二)使用管理1.使用部門在使用周轉(zhuǎn)材料過程中,要嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作,不得違規(guī)使用。如果因?yàn)檫`規(guī)操作導(dǎo)致周轉(zhuǎn)材料損壞,相關(guān)責(zé)任人要承擔(dān)一定的責(zé)任。2.要定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng),延長其使用壽命。比如對(duì)于金屬類周轉(zhuǎn)材料,要定期進(jìn)行防銹處理;對(duì)于一些易磨損的部位,要及時(shí)進(jìn)行更換。3.如果周轉(zhuǎn)材料在使用過程中需要臨時(shí)調(diào)配給其他部門使用,使用部門之間要及時(shí)溝通,并告知資產(chǎn)管理部門,辦理相關(guān)的調(diào)配手續(xù)。八、周轉(zhuǎn)材料的盤點(diǎn)與清查(一)定期盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門要定期組織對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行盤點(diǎn),一般每個(gè)季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前,要制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃,明確盤點(diǎn)人員的職責(zé)、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法等。2.盤點(diǎn)人員要按照盤點(diǎn)計(jì)劃,對(duì)倉庫和各使用部門的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行逐一清點(diǎn),記錄實(shí)際數(shù)量、狀態(tài)等信息,并與庫存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。(二)不定期清查1.除了定期盤點(diǎn)外,公司還會(huì)不定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行清查。比如在發(fā)生人員變動(dòng)、倉庫搬遷等特殊情況時(shí),要及時(shí)進(jìn)行清查。2.清查過程中,如果發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況,要及時(shí)查找原因??赡苁且?yàn)轭I(lǐng)用、歸還記錄不及時(shí),也可能是因?yàn)橹苻D(zhuǎn)材料丟失、損壞等原因。找到原因后,要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和處理。(三)盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后,盤點(diǎn)人員要編制盤點(diǎn)報(bào)告,詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況,包括賬實(shí)相符情況、盤盈盤虧情況及原因分析等。2.對(duì)于盤盈的周轉(zhuǎn)材料,要查明原因,經(jīng)審批后,辦理入賬手續(xù);對(duì)于盤虧的周轉(zhuǎn)材料,要查明責(zé)任,屬于人為原因造成的,要由相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償;屬于正常損耗的,要按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理。九、周轉(zhuǎn)材料的維修與報(bào)廢管理(一)維修管理1.使用部門在發(fā)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料出現(xiàn)損壞時(shí),要及時(shí)填寫維修申請(qǐng)單,說明損壞情況、維修原因等,提交給資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請(qǐng)單,安排專業(yè)人員對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行評(píng)估,確定是否有維修價(jià)值。對(duì)于有維修價(jià)值的周轉(zhuǎn)材料,要及時(shí)安排維修,并跟蹤維修進(jìn)度。3.維修完成后,要經(jīng)過使用部門驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后,維修人員和使用部門驗(yàn)收人員要在維修驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)。(二)報(bào)廢管理1.對(duì)于已經(jīng)無法維修或者維修成本過高的周轉(zhuǎn)材料,使用部門要填寫報(bào)廢申請(qǐng)單,說明報(bào)廢原因、周轉(zhuǎn)材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息,提交給資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到報(bào)廢申請(qǐng)單后,要組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定,確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。對(duì)于符合報(bào)廢條件的周轉(zhuǎn)材料,要經(jīng)過公司管理層審批后,進(jìn)行報(bào)廢處理。3.報(bào)廢的周轉(zhuǎn)材料要按照規(guī)定進(jìn)行處置,可以進(jìn)行變賣、回收利用等。處置收入要及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門,進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。十、監(jiān)督與考核(一)監(jiān)督機(jī)制1.公司審計(jì)部門要定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查各部門是否按照本辦法執(zhí)行,是否存在違規(guī)操作等情況。2.資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)對(duì)日常管理工作的監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。(二)考核制度1.建立周轉(zhuǎn)材料管理考核制度,對(duì)各
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