安踏集團(tuán)資金管理辦法

安踏集團(tuán)資金管理辦法一、引言親愛的各位同事，資金就如同我們企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液，對公司的穩(wěn)定發(fā)展和日常運(yùn)營起著至關(guān)重要的作用。合理、科學(xué)的資金管理，不僅能保障我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，還能助力公司實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)，提升整體競爭力。在過去二十年的工作經(jīng)歷中，我深刻體會到資金管理對于企業(yè)的重要性。今天，我們制定這份《安踏集團(tuán)資金管理辦法》，旨在規(guī)范集團(tuán)及各子公司的資金管理活動，確保資金的安全、高效運(yùn)作。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同為集團(tuán)的穩(wěn)健發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于安踏集團(tuán)總部以及旗下所有全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各公司”）。無論我們身處集團(tuán)總部，還是分布在各地的子公司，在資金管理相關(guān)事務(wù)上，都需遵循本辦法的規(guī)定。三、管理原則1.安全性原則：資金的安全是我們開展一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。各公司在進(jìn)行資金運(yùn)作時，務(wù)必將保障資金安全放在首位，采取有效的風(fēng)險防范措施，避免資金遭受損失。我們鼓勵大家時刻保持警惕，對任何可能危及資金安全的行為或事項(xiàng)及時匯報、及時處理。2.效益性原則：在確保資金安全的前提下，我們要追求資金的效益最大化。通過合理安排資金的使用，優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效率，為公司創(chuàng)造更多的價值。希望大家在日常工作中，積極思考如何更有效地利用資金，為公司的發(fā)展出謀劃策。3.集中管理與分級負(fù)責(zé)相結(jié)合原則：集團(tuán)對資金實(shí)行集中管理，以實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)籌調(diào)配和優(yōu)化配置。同時，各公司按照分級負(fù)責(zé)的原則，在授權(quán)范圍內(nèi)對本公司的資金進(jìn)行具體管理和使用。這樣既能充分發(fā)揮集團(tuán)的整體優(yōu)勢，又能調(diào)動各公司的積極性和主動性。四、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，編制年度資金預(yù)算。年度資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算和資金余缺預(yù)算等內(nèi)容。在編制過程中，要充分考慮市場變化、業(yè)務(wù)拓展等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。資金收入預(yù)算應(yīng)涵蓋銷售收入、投資收益、融資收入等各項(xiàng)可能的資金來源。各業(yè)務(wù)部門要根據(jù)市場預(yù)測和銷售計(jì)劃，準(zhǔn)確預(yù)估銷售收入；投資部門要對投資項(xiàng)目的收益進(jìn)行合理測算；融資部門要結(jié)合公司的融資計(jì)劃，確定融資收入。資金支出預(yù)算應(yīng)包括采購支出、生產(chǎn)支出、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、投資支出、融資支出等各項(xiàng)資金用途。各部門要根據(jù)業(yè)務(wù)需求和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)編制支出預(yù)算，避免不必要的開支。各公司應(yīng)在每年[具體時間]前，將年度資金預(yù)算草案上報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門對各公司的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡后，報集團(tuán)管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控年度資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各公司要將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體部門和個人，明確責(zé)任和考核標(biāo)準(zhǔn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，要加強(qiáng)對資金收支的監(jiān)控，確保各項(xiàng)資金活動按照預(yù)算進(jìn)行。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對各公司的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。各公司要積極配合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門的工作，按時報送預(yù)算執(zhí)行情況報告。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的公司，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)要求其說明原因，并制定相應(yīng)的整改措施。對因主觀原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行不力的，要按照公司的考核制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境發(fā)生重大變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行困難時，各公司可以申請對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。各公司應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和金額等內(nèi)容，經(jīng)公司管理層審核同意后，上報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門對各公司的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，并報集團(tuán)管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司和個人不得擅自調(diào)整預(yù)算。五、資金籌集管理1.籌資決策集團(tuán)及各公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、資金需求計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式。在進(jìn)行籌資決策時，要充分考慮籌資成本、籌資風(fēng)險等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對市場融資環(huán)境進(jìn)行分析和研究，為集團(tuán)及各公司的籌資決策提供參考依據(jù)。同時，要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，建立良好的銀企關(guān)系，拓寬融資渠道。2.籌資方式集團(tuán)及各公司可以采用股權(quán)融資、債務(wù)融資等多種方式籌集資金。股權(quán)融資包括發(fā)行股票、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等；債務(wù)融資包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃等。各公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇合適的籌資方式。在進(jìn)行債務(wù)融資時，要合理控制負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險。各公司應(yīng)根據(jù)債務(wù)期限、利率水平等因素，制定合理的還款計(jì)劃，確保按時足額償還債務(wù)本息。3.籌資管理集團(tuán)及各公司在籌集資金過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求辦理籌資手續(xù)，確?；I資活動合法合規(guī)。同時，要加強(qiáng)對籌資資金的管理，確保資金專款專用，不得挪作他用。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對各公司的籌資情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)籌資過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。各公司要積極配合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門的工作，按時報送籌資情況報告。六、資金使用管理1.資金支付審批各公司應(yīng)建立健全資金支付審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。資金支付審批應(yīng)遵循“分級審批、權(quán)責(zé)對等”的原則，確保資金支付的合理性和合規(guī)性。對于日常經(jīng)營性資金支出，如采購支出、費(fèi)用報銷等，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支付。對于重大資金支出，如投資項(xiàng)目支出、大額采購支出等，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。由相關(guān)部門提出項(xiàng)目方案，經(jīng)公司管理層討論、論證后，報集團(tuán)審批。集團(tuán)審批通過后，方可組織實(shí)施。2.資金使用監(jiān)督各公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金使用情況的監(jiān)督，定期對資金使用項(xiàng)目進(jìn)行檢查和審計(jì)。檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合預(yù)算、是否?？顚Ｓ?、是否存在浪費(fèi)等情況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)不定期對各公司的資金使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對違反資金使用規(guī)定的行為，要按照公司的相關(guān)制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.資金使用效益評估各公司應(yīng)對資金使用項(xiàng)目進(jìn)行效益評估，分析資金使用的效果和效益。通過效益評估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的資金使用決策提供參考依據(jù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對各公司的資金使用效益評估情況進(jìn)行匯總和分析，對資金使用效益較好的公司進(jìn)行表彰和獎勵，對資金使用效益較差的公司進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和指導(dǎo)。七、資金風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估集團(tuán)及各公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。市場風(fēng)險是指由于市場價格波動、利率變動等因素導(dǎo)致資金價值發(fā)生變化的風(fēng)險。信用風(fēng)險是指由于交易對手違約等原因?qū)е沦Y金損失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指由于資金供應(yīng)不足或資金周轉(zhuǎn)困難等原因?qū)е鹿緹o法按時足額支付債務(wù)本息或滿足正常經(jīng)營活動資金需求的風(fēng)險。各公司應(yīng)采用科學(xué)合理的方法對資金風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.風(fēng)險應(yīng)對措施對于市場風(fēng)險，各公司可以通過套期保值、合理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行防范和控制。例如，對于利率風(fēng)險，可以通過利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融工具進(jìn)行套期保值；對于匯率風(fēng)險，可以通過外匯遠(yuǎn)期、外匯期權(quán)等金融工具進(jìn)行套期保值。對于信用風(fēng)險，各公司應(yīng)加強(qiáng)對交易對手的信用評估和管理，建立健全信用風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。在進(jìn)行重大交易前，應(yīng)對交易對手的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查和評估，合理確定信用額度和信用期限。同時，要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時催收賬款，降低壞賬風(fēng)險。對于流動性風(fēng)險，各公司應(yīng)合理安排資金收支計(jì)劃，保持合理的資金儲備，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金的流動性。同時，要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，確保在需要時能夠及時籌集到所需資金。3.風(fēng)險監(jiān)控與報告集團(tuán)及各公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢，并向公司管理層報告。對于重大資金風(fēng)險事件，各公司應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，并及時向集團(tuán)報告。集團(tuán)應(yīng)根據(jù)事件的嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，確保公司的資金安全和穩(wěn)定運(yùn)營。八、資金結(jié)算管理1.結(jié)算賬戶管理各公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開立、使用和管理銀行結(jié)算賬戶。銀行結(jié)算賬戶的開立應(yīng)經(jīng)過公司管理層審批，并報集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門備案。各公司應(yīng)定期對銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行清理，對長期不使用的賬戶應(yīng)及時銷戶。同時，要加強(qiáng)對銀行結(jié)算賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶資料和印章，防止賬戶信息泄露和資金被盜用。2.資金結(jié)算方式各公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理選擇資金結(jié)算方式。常用的資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。在選擇結(jié)算方式時，要充分考慮結(jié)算的安全性、便利性和成本效益等因素。對于大額資金結(jié)算，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，確保資金安全。對于現(xiàn)金結(jié)算，要嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。3.資金結(jié)算流程各公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作規(guī)范。資金結(jié)算流程一般包括付款申請、審批、支付、記賬等環(huán)節(jié)。在付款申請環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫付款申請單，注明付款金額、付款用途、收款單位等信息，并提交相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證。在審批環(huán)節(jié)，按照資金支付審批制度進(jìn)行審批。在支付環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的付款申請單，選擇合適的結(jié)算方式進(jìn)行支付。在記賬環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時對資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。九、資金信息管理1.信息收集與整理各公司應(yīng)建立健全資金信息收集與整理機(jī)制，及時收集、整理和分析各類資金信息。資金信息包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險狀況等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金報表，如資金日報表、資金月報表、資金預(yù)算執(zhí)行情況表等，向公司管理層和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門報送。資金報表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的資金狀況。2.信息傳遞與共享集團(tuán)及各公司應(yīng)建立有效的資金信息傳遞與共享機(jī)制，確保資金信息在公司內(nèi)部及時、準(zhǔn)確地傳遞。各部門之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，實(shí)現(xiàn)資金信息的共享。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金管理信息系統(tǒng)，將各公司的資金信息納入系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)資金信息的集中管理和實(shí)時監(jiān)控。通過資金管理信息系統(tǒng)，集團(tuán)可以及時掌握各公司的資金動態(tài)，為資金決策提供支持。3.信息保密各公司應(yīng)加強(qiáng)對資金信息的保密管理，嚴(yán)格遵守公司的保密制度。涉及資金信息的人員應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，不得隨意泄露資金信息。對因泄露資金信息給公司造成損失的，要依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。十、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對各公司的資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集與使用情況、資金風(fēng)險管理情況等。通過內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)資金管理過程中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。各公司應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，提供真實(shí)、完整的審計(jì)資料。對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，