慶陽(yáng)石化結(jié)算管理辦法

慶陽(yáng)石化結(jié)算管理辦法總則目的為加強(qiáng)慶陽(yáng)石化公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶等涉及的各類結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于物資采購(gòu)結(jié)算、產(chǎn)品銷售結(jié)算、勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算、工程款項(xiàng)結(jié)算等。結(jié)算原則1.合法性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保結(jié)算活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，結(jié)算金額、結(jié)算時(shí)間、結(jié)算方式等信息必須與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。3.及時(shí)性原則：各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和流程及時(shí)辦理，避免延誤，以保證公司資金的正常流轉(zhuǎn)。4.安全性原則：加強(qiáng)結(jié)算過程中的資金安全管理，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保公司資金不受損失。結(jié)算管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司設(shè)立結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售等業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、銷售部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定和修訂公司結(jié)算管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度。2.審議和批準(zhǔn)重大結(jié)算事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的重大問題。3.監(jiān)督和檢查公司結(jié)算管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)結(jié)算管理工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門是公司結(jié)算管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)公司結(jié)算業(yè)務(wù)的日常管理工作，其主要職責(zé)如下：1.制定和完善公司結(jié)算管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。2.審核各類結(jié)算憑證和單據(jù)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記結(jié)算賬目，定期進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)賬。4.分析和預(yù)測(cè)公司資金流量，合理安排資金，提高資金使用效率。5.與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確保資金結(jié)算渠道暢通。采購(gòu)部門采購(gòu)部門負(fù)責(zé)物資采購(gòu)和勞務(wù)采購(gòu)等業(yè)務(wù)的結(jié)算管理工作，其主要職責(zé)如下：1.按照公司采購(gòu)管理制度的要求，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等條款。2.及時(shí)收集和整理采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證和單據(jù)，如采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、驗(yàn)收單等，并提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。3.跟蹤采購(gòu)業(yè)務(wù)的結(jié)算進(jìn)度，與供應(yīng)商進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。銷售部門銷售部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算管理工作，其主要職責(zé)如下：1.按照公司銷售管理制度的要求，與客戶簽訂銷售合同，明確結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等條款。2.及時(shí)收集和整理銷售業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證和單據(jù)，如銷售發(fā)票、出庫(kù)單、運(yùn)輸單等，并提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。3.跟蹤銷售業(yè)務(wù)的結(jié)算進(jìn)度，與客戶進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，催收貨款，確保公司資金及時(shí)回籠。其他部門其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門和銷售部門做好結(jié)算管理工作，及時(shí)提供與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的信息和資料，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。物資采購(gòu)結(jié)算管理采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門在與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同前，應(yīng)充分了解供應(yīng)商的信譽(yù)、資質(zhì)和產(chǎn)品質(zhì)量等情況，選擇合適的供應(yīng)商。采購(gòu)合同應(yīng)明確規(guī)定采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等條款，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。采購(gòu)發(fā)票管理1.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定及時(shí)開具合法有效的采購(gòu)發(fā)票，并在發(fā)票上注明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。2.采購(gòu)部門收到供應(yīng)商開具的采購(gòu)發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。審核內(nèi)容包括發(fā)票的抬頭、稅號(hào)、金額、稅率等是否與合同約定一致，發(fā)票的開具日期是否符合規(guī)定等。3.審核無誤的采購(gòu)發(fā)票應(yīng)及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。入庫(kù)驗(yàn)收管理1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，檢查物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同約定一致。驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。2.入庫(kù)單應(yīng)注明采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并由驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。3.采購(gòu)部門應(yīng)將入庫(kù)單及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票和入庫(kù)單等相關(guān)憑證，填寫采購(gòu)結(jié)算申請(qǐng)表，并提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門收到采購(gòu)結(jié)算申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、采購(gòu)發(fā)票的真實(shí)性和合法性、入庫(kù)單的準(zhǔn)確性等。3.審核無誤的采購(gòu)結(jié)算申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間辦理付款手續(xù)。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。4.付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)生和資金的支付情況。產(chǎn)品銷售結(jié)算管理銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)充分了解客戶的信譽(yù)、資質(zhì)和付款能力等情況，選擇合適的客戶。銷售合同應(yīng)明確規(guī)定銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等條款，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。銷售發(fā)票管理1.銷售部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)開具合法有效的銷售發(fā)票，并在發(fā)票上注明銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。2.銷售發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行開具和管理，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。3.銷售部門應(yīng)及時(shí)將銷售發(fā)票交給客戶，并做好發(fā)票的簽收記錄。出庫(kù)發(fā)貨管理1.銷售產(chǎn)品發(fā)貨前，銷售部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行備貨，檢查產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否與合同約定一致。備貨完成后，應(yīng)及時(shí)辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單。2.出庫(kù)單應(yīng)注明銷售產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并由發(fā)貨人員、倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)。3.銷售部門應(yīng)將出庫(kù)單及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.銷售部門根據(jù)銷售合同、銷售發(fā)票和出庫(kù)單等相關(guān)憑證，填寫銷售結(jié)算申請(qǐng)表，并提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部門收到銷售結(jié)算申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括銷售合同的執(zhí)行情況、銷售發(fā)票的真實(shí)性和合法性、出庫(kù)單的準(zhǔn)確性等。3.審核無誤的銷售結(jié)算申請(qǐng)表，由財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間辦理收款手續(xù)。收款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。4.收款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄銷售業(yè)務(wù)的發(fā)生和資金的收入情況。勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算管理勞務(wù)合同簽訂公司與勞務(wù)供應(yīng)商簽訂勞務(wù)合同前，應(yīng)明確勞務(wù)服務(wù)的內(nèi)容、范圍、期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等條款。合同應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的要求，確保雙方的權(quán)益得到保障。勞務(wù)費(fèi)用核算1.勞務(wù)供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式，向公司提交勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單。結(jié)算清單應(yīng)詳細(xì)列出勞務(wù)服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。2.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)勞務(wù)合同和實(shí)際勞務(wù)服務(wù)情況，對(duì)勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括勞務(wù)服務(wù)的完成情況、費(fèi)用計(jì)算的準(zhǔn)確性等。3.審核無誤的勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)算流程1.勞務(wù)供應(yīng)商提交勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單后，相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核，并填寫勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表。2.財(cái)務(wù)部門收到勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行再次審核，確保結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和合法性。3.審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間支付勞務(wù)費(fèi)用。工程款項(xiàng)結(jié)算管理工程合同簽訂公司與工程承包商簽訂工程合同前，應(yīng)明確工程的范圍、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程造價(jià)、付款方式、結(jié)算時(shí)間等條款。合同應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門的審核和批準(zhǔn)，確保合同的合法性和合理性。工程進(jìn)度款結(jié)算1.工程承包商應(yīng)按照工程進(jìn)度，定期向公司提交工程進(jìn)度報(bào)告和工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)。工程進(jìn)度報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明工程的完成情況、已完成工作量的價(jià)值等信息。2.公司相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)工程合同和實(shí)際工程進(jìn)度，對(duì)工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程進(jìn)度的真實(shí)性、已完成工作量的計(jì)算準(zhǔn)確性等。3.審核無誤的工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門按照合同約定的比例和時(shí)間支付工程進(jìn)度款。工程竣工結(jié)算1.工程竣工后，工程承包商應(yīng)及時(shí)向公司提交工程竣工結(jié)算報(bào)告和相關(guān)資料。工程竣工結(jié)算報(bào)告應(yīng)包括工程的總造價(jià)、已支付的工程進(jìn)度款、應(yīng)支付的工程尾款等信息。2.公司相關(guān)部門應(yīng)組織對(duì)工程竣工結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括工程的實(shí)際完成情況、工程造價(jià)的計(jì)算準(zhǔn)確性、工程質(zhì)量是否符合要求等。3.審核通過的工程竣工結(jié)算報(bào)告，由財(cái)務(wù)部門按照合同約定的方式和時(shí)間支付工程尾款。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立客戶和供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)體系，對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分級(jí)。根據(jù)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，采取不同的結(jié)算方式和信用政策。2.對(duì)于信用等級(jí)較低的客戶和供應(yīng)商，應(yīng)采取較為謹(jǐn)慎的結(jié)算方式，如預(yù)收貨款、貨到付款等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。資金安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，確保資金的支付符合規(guī)定的權(quán)限和程序。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶的核對(duì)和清理，確保銀行賬戶的安全。3.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算票據(jù)的管理，嚴(yán)格控制結(jié)算票據(jù)的開具、使用和保管，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況的發(fā)生。法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的法律合規(guī)管理，確保結(jié)算活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。2.定期對(duì)結(jié)算管理制度和操作流程進(jìn)行審查和更新，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的法律合規(guī)問題。3.加強(qiáng)對(duì)員工的法律合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司的結(jié)算管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。審計(jì)內(nèi)容包括結(jié)算制度的執(zhí)行情況、結(jié)算憑證的真實(shí)性和完整性、資