質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預算管理制度

質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預算管理制度一、總則（一）目的為加強質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障質(zhì)監(jiān)工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)內(nèi)各級預算單位，包括機關各處室、直屬事業(yè)單位等。（三）預算管理原則1.合法性原則：預算編制、執(zhí)行等應符合國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.完整性原則：涵蓋質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)所有收入和支出項目，不得有遺漏。3.準確性原則：各項收支數(shù)據(jù)應真實、準確、可靠，嚴禁虛報、瞞報。4.嚴肅性原則：預算一經(jīng)確定，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高工作效率。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)預算管理委員會，由單位主要領導擔任主任，分管財務領導擔任副主任，各相關部門負責人為成員。主要職責包括：1.審議預算管理制度、辦法和流程。2.確定預算編制的原則、方法和總體目標。3.審查、平衡預算草案，提出調(diào)整意見。4.協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行中的重大問題。5.對預算執(zhí)行情況進行考核和評價。（二）財務部門1.負責預算管理制度的具體實施和日常工作。2.組織指導各部門編制預算草案，匯總審核后報預算管理委員會。3.負責預算的下達、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整審核及分析報告等工作。4.定期向預算管理委員會匯報預算執(zhí)行情況。（三）各部門1.負責本部門預算的編制、執(zhí)行和控制。2.配合財務部門做好預算相關工作，及時提供準確的基礎數(shù)據(jù)和資料。3.對本部門預算執(zhí)行情況進行分析和總結，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)、政策方針以及質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃。2.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素。3.各部門職責、工作任務及業(yè)務活動計劃。（二）編制內(nèi)容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入等。應根據(jù)收入來源渠道和相關政策規(guī)定，合理預測各項收入金額。2.支出預算：基本支出預算：涵蓋人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費包括辦公費、印刷費、水電費、差旅費等。應按照國家和單位規(guī)定的標準及定額進行編制。項目支出預算：根據(jù)質(zhì)監(jiān)工作實際需要，圍繞重點項目、專項業(yè)務等編制。明確項目名稱、內(nèi)容、實施時間、資金來源及金額等。項目支出應進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。（三）編制流程1.準備階段財務部門發(fā)布預算編制通知，明確編制原則、方法、時間要求等。各部門收集、整理本部門相關基礎數(shù)據(jù)和資料，如人員信息、業(yè)務活動計劃、資產(chǎn)狀況等。2.編制階段各部門按照要求編制本部門預算草案，詳細說明各項收支的依據(jù)和測算過程。財務部門對各部門預算草案進行初步審核，提出修改意見，反饋給各部門。各部門根據(jù)財務部門意見對預算草案進行調(diào)整完善后，再次報送財務部門。3.審核匯總階段財務部門對各部門調(diào)整后的預算草案進行全面審核，重點審核收支的合理性、準確性、合規(guī)性等。財務部門匯總編制全系統(tǒng)預算草案，報預算管理委員會審議。4.審批下達階段預算管理委員會對預算草案進行審議，提出修改意見或批準通過。財務部門根據(jù)預算管理委員會的審批意見，對預算草案進行調(diào)整完善，報單位領導批準后下達各部門執(zhí)行。四、預算執(zhí)行（一）預算執(zhí)行責任各部門是預算執(zhí)行的責任主體，部門負責人對本部門預算執(zhí)行情況負責。應嚴格按照下達的預算組織實施，確保各項收支按預算執(zhí)行。（二）收入執(zhí)行1.財務部門應加強與財政部門及相關收入來源單位的溝通協(xié)調(diào)，及時足額組織各項收入，確保收入預算的完成。2.各部門應積極配合財務部門做好收入工作，按照規(guī)定及時上繳應繳款項，不得截留、挪用。（三）支出執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行國家和單位有關支出規(guī)定，按照預算安排和支出進度合理使用資金。2.加強支出審批管理，各項支出應符合規(guī)定的審批程序和權限，確保支出的真實性、合法性和合規(guī)性。3.建立健全支出臺賬，詳細記錄每一筆支出的時間、金額、用途等信息，便于跟蹤和監(jiān)控。4.加強對項目支出的管理，按照項目計劃和合同要求組織實施，確保項目順利進行，資金?？顚Ｓ?。（四）預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時掌握預算執(zhí)行進度和差異情況。2.建立預算執(zhí)行預警機制，對預算執(zhí)行偏差較大的部門進行預警提示，要求其分析原因并采取措施加以糾正。3.各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，說明本部門預算執(zhí)行情況、存在問題及改進措施等。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家政策發(fā)生重大變化，對預算執(zhí)行產(chǎn)生較大影響。2.質(zhì)監(jiān)工作任務、業(yè)務活動計劃發(fā)生重大調(diào)整，導致原預算無法執(zhí)行。3.因不可抗力等因素，致使預算收入或支出發(fā)生重大變化。4.其他確需調(diào)整預算的情形。（二）調(diào)整程序1.各部門提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對預算執(zhí)行的影響等。2.財務部門對部門預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門將審核后的預算調(diào)整申請報預算管理委員會審議。4.預算管理委員會對預算調(diào)整申請進行審批，批準后下達調(diào)整預算通知。5.財務部門根據(jù)調(diào)整預算通知，對相關預算指標進行調(diào)整，并及時通知各部門執(zhí)行。六、決算與績效評價（一）決算1.年度終了，各部門應按照財務部門要求及時清理各項收支，核對賬目，編制本部門年度決算草案。2.財務部門負責匯總編制全系統(tǒng)年度決算草案，報財政部門審批。3.加強決算分析工作，通過決算數(shù)據(jù)與預算數(shù)據(jù)的對比分析，總結預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。（二）績效評價1.建立預算績效評價制度，對預算資金的使用效益進行全面、客觀、公正的評價。2.績效評價內(nèi)容包括預算執(zhí)行情況、項目實施效果、資金使用效益、社會效益等。3.各部門負責對本部門實施的項目進行績效自評，撰寫自評報告，報財務部門。4.財務部門會同相關部門對重點項目進行績效評價，評價結果作為以后年度預算安排的重要依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務部門定期對各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)。2.審計部門對預算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，重點審查預算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用效益等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立預算管理考核評價機制，對各部門預算管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括預算編制準確性、執(zhí)行進度、調(diào)整規(guī)范程度、決算質(zhì)量、