萬科物業(yè)財務(wù)管理制度

萬科物業(yè)財務(wù)管理制度總則制度目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范萬科物業(yè)財務(wù)管理工作，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，為公司的穩(wěn)定運營和可持續(xù)發(fā)展提供堅實的財務(wù)保障。適用范圍本制度適用于萬科物業(yè)及其下屬各分公司、項目管理處。基本原則1.合法性原則：財務(wù)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保無遺漏。4.及時性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)及時記錄、處理和報告，以便管理層及時決策。5.效益性原則：合理配置資源，追求經(jīng)濟效益最大化，降低財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)組織與職責(zé)財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備相應(yīng)的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。財務(wù)部門職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃，并組織實施和控制。審核重要財務(wù)事項，為管理層決策提供財務(wù)支持。管理財務(wù)團隊，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。2.會計職責(zé)負(fù)責(zé)日常會計核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報表生成等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。協(xié)助會計做好相關(guān)財務(wù)工作。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)進行編制。堅持實事求是，確保預(yù)算指標(biāo)合理、可行。采用零基預(yù)算與滾動預(yù)算相結(jié)合的方法。2.預(yù)算編制流程每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略和下一年度工作計劃，編制本部門預(yù)算草案，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案。公司年度預(yù)算草案經(jīng)管理層審核后，提交董事會審議通過。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。調(diào)整申請經(jīng)管理層審批后，財務(wù)部門進行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.預(yù)算監(jiān)控建立預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)體系，對預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，及時進行預(yù)警，督促相關(guān)部門采取措施加以糾正。預(yù)算考核1.考核指標(biāo)設(shè)立預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率等考核指標(biāo)，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。2.考核周期按季度對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，年度進行總評。3.考核結(jié)果應(yīng)用將預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對執(zhí)行不力的部門進行相應(yīng)處罰。收入管理物業(yè)費收入管理1.收費標(biāo)準(zhǔn)制定根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同和相關(guān)規(guī)定，制定合理的物業(yè)費收費標(biāo)準(zhǔn)。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確收費項目、收費金額、收費方式等內(nèi)容，并向業(yè)主公示。2.收費方式支持多種收費方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、電子支付等，方便業(yè)主繳費。定期與業(yè)主核對物業(yè)費賬目，及時催繳欠費。3.收入確認(rèn)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)物業(yè)費收入，在提供物業(yè)服務(wù)的期間內(nèi)分期確認(rèn)收入。其他收入管理1.停車費收入管理規(guī)范停車收費管理，設(shè)置合理的停車收費標(biāo)準(zhǔn)。對停車收入進行單獨核算，確保收入準(zhǔn)確。2.特約服務(wù)費收入管理對于業(yè)主委托的特約服務(wù)項目，按照合同約定收取費用。及時記錄和確認(rèn)特約服務(wù)費收入。成本費用管理成本費用分類1.營業(yè)成本：包括直接從事物業(yè)管理服務(wù)活動所發(fā)生的人員工資、物料消耗、水電費等。2.管理費用：包括行政管理部門發(fā)生的辦公費、差旅費、折舊費等。3.銷售費用：包括市場推廣、營銷活動等發(fā)生的費用。成本費用控制1.成本費用預(yù)算控制：將成本費用納入預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行。2.審批流程控制：制定成本費用審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。3.成本費用分析：定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因，采取措施降低成本費用。費用報銷管理1.報銷流程員工填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件等信息。部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費用支出的合理性。財務(wù)部門審核報銷單，檢查報銷憑證的真實性、合法性和完整性。經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，出納予以報銷。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，確保費用支出合理合規(guī)。資產(chǎn)管理流動資產(chǎn)1.貨幣資金管理嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。2.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回情況。加強應(yīng)收賬款催收工作，定期與業(yè)主核對賬目，對逾期賬款采取有效措施進行催收。3.存貨管理對物料、辦公用品等存貨進行分類管理，建立存貨臺賬。定期盤點存貨，確保賬實相符，對盤盈盤虧情況及時進行處理。固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行，確保購置資產(chǎn)符合公司需求。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對和調(diào)整。3.固定資產(chǎn)處置對閑置、報廢的固定資產(chǎn)進行處置，按照規(guī)定的審批流程辦理。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按規(guī)定進行審批。無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)確認(rèn)對符合無形資產(chǎn)定義的資產(chǎn)進行確認(rèn)，如商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.無形資產(chǎn)攤銷按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產(chǎn)進行攤銷。財務(wù)報告與分析財務(wù)報告1.財務(wù)報表編制按照國家會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確。2.財務(wù)報告報送財務(wù)報告編制完成后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，按時報送公司管理層、股東及相關(guān)部門。財務(wù)分析1.分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。通過財務(wù)指標(biāo)分析，如償債能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、營運能力指標(biāo)等，評估公司財務(wù)狀況和經(jīng)營績效。2.分析頻率定期進行財務(wù)分析，月度、季度、年度分別編制財務(wù)分析報告。3.分析報告應(yīng)用財務(wù)分析報告為管理層決策提供依據(jù)，幫助公司發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施，提高公司財務(wù)管理水平。稅務(wù)管理稅務(wù)登記與申報1.稅務(wù)登記按照國家稅收法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.納稅申報按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。稅務(wù)籌劃1.合理利用稅收政策研究國家稅收政策，結(jié)合公司實際情況，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)風(fēng)險管理識別和評估稅務(wù)風(fēng)險，制定應(yīng)對措施，防范稅務(wù)風(fēng)險。內(nèi)部控制與審計內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。2.內(nèi)部控制執(zhí)行加強內(nèi)部控制執(zhí)行力度，定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查和評估。內(nèi)部審計1.審計計劃制定每年制定內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計時間安排。2.審計實施按照審計計劃開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。