房產(chǎn)公司備用金管理制度VIP

房產(chǎn)公司備用金管理制度一、總則（一）目的為加強房產(chǎn)公司備用金的管理，提高資金使用效率，確保備用金的安全與合理使用，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于房產(chǎn)公司各部門因業(yè)務需要使用備用金的情況。（三）定義備用金是指公司為滿足各部門臨時性、小額資金支出的需要，預先撥付給相關部門或個人周轉使用的資金。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經(jīng)常發(fā)生小額零星開支，且使用銀行轉賬結算不方便的。2.確有臨時性資金需求，需預先借款支付，后續(xù)再辦理報銷手續(xù)的。（二）申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)工作實際情況對申請的必要性和合理性進行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對申請金額、資金來源等進行審核，確保符合公司財務規(guī)定。4.財務審核通過后，申請表提交至公司分管領導審批。分管領導根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務需求，對備用金申請進行最終審批。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司分管領導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司總經(jīng)理審批。三、備用金的領用與發(fā)放（一）領用方式1.經(jīng)審批通過的備用金申請，申請人憑審批后的《備用金申請表》到財務部門辦理領用手續(xù)。2.財務部門根據(jù)審批金額，以現(xiàn)金或銀行轉賬的方式將備用金發(fā)放給申請人。（二）發(fā)放時間財務部門應在收到完整的審批文件后的[X]個工作日內(nèi)完成備用金的發(fā)放。（三）備用金賬戶管理1.財務部門為每個備用金申請人設立獨立的備用金賬戶，用于記錄備用金的收支情況。2.備用金賬戶應與公司其他賬戶嚴格區(qū)分，確保資金流向清晰，便于核算和管理。四、備用金的使用（一）使用范圍1.與房產(chǎn)項目相關的小額辦公用品采購、差旅費、業(yè)務招待費等。2.因項目現(xiàn)場突發(fā)情況需要緊急支付的費用，如搶修費、臨時雇工費等。3.經(jīng)公司領導批準的其他臨時性小額支出。（二）使用原則1.備用金必須專款專用，不得挪作他用。2.嚴格按照公司財務制度和相關法律法規(guī)的規(guī)定進行使用，確保支出合法合規(guī)。3.每筆備用金支出都應取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并及時辦理報銷手續(xù)。（三）使用審批1.備用金使用時，申請人應填寫《費用報銷單》，詳細注明支出事由、金額、日期等信息，并附上相關原始憑證。2.將《費用報銷單》提交至所在部門負責人審核，部門負責人應核實支出的真實性、合理性，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責人審核通過后，《費用報銷單》流轉至財務部門。財務部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準確性進行審核。4.財務審核通過后，《費用報銷單》提交至公司分管領導審批。分管領導根據(jù)公司財務規(guī)定和實際情況進行審批。（四）審批權限1.費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司分管領導審批。3.費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司總經(jīng)理審批。五、備用金的報銷與歸還（一）報銷期限1.備用金使用后，申請人應在[X]個工作日內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)。2.如遇特殊情況無法按時報銷的，應提前向財務部門說明原因，并申請延期報銷。延期最長不得超過[X]個工作日。（二）報銷流程1.申請人將填寫完整并經(jīng)審批的《費用報銷單》及相關原始憑證提交至財務部門。2.財務部門對報銷憑證進行審核，核對支出是否符合備用金使用范圍、審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實有效等。3.審核無誤后，財務部門根據(jù)報銷金額進行賬務處理。如備用金有結余，應將結余部分歸還財務部門；如報銷金額超過備用金金額，財務部門應補足差額。（三）歸還方式1.現(xiàn)金歸還：申請人直接以現(xiàn)金形式將備用金結余部分交回財務部門。2.銀行轉賬歸還：申請人通過銀行轉賬的方式將備用金結余部分轉至公司指定賬戶。六、備用金的盤點與清查（一）盤點時間1.財務部門應定期對備用金進行盤點，每月至少盤點一次。2.在年末，應對所有備用金賬戶進行全面清查。（二）盤點方式1.實地盤點：財務人員與備用金使用人共同對備用金進行實地清點，核對現(xiàn)金余額與備用金賬戶記錄是否一致。2.賬目核對：檢查備用金的收支憑證是否齊全、入賬是否及時準確，確保備用金賬目清晰。（三）清查結果處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實不符，應及時查明原因。屬于正常業(yè)務誤差的，應調(diào)整賬目；屬于挪用、貪污等違規(guī)行為的，應按照公司相關規(guī)定嚴肅處理。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應編制《備用金清查報告》，詳細說明清查情況、問題原因及處理建議，提交至公司領導審閱。七、備用金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門負責對備用金的使用和管理進行日常監(jiān)督，定期檢查備用金的收支情況、賬目記錄等。2.審計部門有權對備用金的管理情況進行審計監(jiān)督，不定期抽查備用金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受稅務、審計等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供備用金管理的相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中提出的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告公司領導。八、違規(guī)處理（一）挪用備用金1.凡發(fā)現(xiàn)挪用備用金的行為，一經(jīng)查實，立即責令其歸還挪用款項，并按照挪用金額的[X]%給予罰款。2.情節(jié)嚴重的，給予警告、記過、降職等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）未按規(guī)定使用備用金1.對于未按本制度規(guī)定的使用范圍和審批程序使用備用金的，財務部門有權拒絕報銷，并責令其改正。2.對違規(guī)使用備用金造成公司損失的，由責任人承擔相應的賠償責任，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。（三）逾期未報銷或歸還備用金1.備用金使