嚴查票證管理制度VIP

嚴查票證管理制度一、總則（一）目的為加強公司票證管理，規(guī)范票證的領購、開具、保管、使用及核銷等行為，確保公司財務信息真實、準確、完整，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及票證管理的部門和人員，包括但不限于財務部門、銷售部門、采購部門、行政部門等。（三）基本原則1.合法性原則：票證的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)及相關政策的要求。2.準確性原則：票證的開具內容應真實、準確、完整，與實際業(yè)務相符。3.安全性原則：加強票證的保管，確保票證的安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時領購、開具、核銷票證，不得拖延或積壓。二、票證種類及適用范圍（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務，購買方為增值稅一般納稅人的交易。2.增值稅普通發(fā)票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務，購買方為小規(guī)模納稅人或其他非增值稅一般納稅人的交易，以及公司內部發(fā)生的一些費用支出等情況。3.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票：用于公司銷售機動車的業(yè)務。（二）收據1.內部收據：用于公司內部部門之間或員工與公司之間的非經營性資金往來，如借款、押金、代收代付等。2.外部收據：用于公司與外部單位或個人之間的非經營性資金往來，如收到的違約金、賠償款等。（三）其他票證如財政票據、稅務機關監(jiān)制的其他票據等，根據實際業(yè)務需要使用。三、票證的領購（一）領購申請1.各部門根據業(yè)務需求，定期填寫《票證領購申請表》，詳細注明所需票證的種類、數量等信息。2.《票證領購申請表》需經部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。（二）審核批準財務部門收到《票證領購申請表》后，應進行認真審核，檢查申請的票證種類、數量是否與業(yè)務需求相符，是否存在不合理的領購情況等。審核通過后，報公司財務負責人審批。（三）領購實施1.經批準后，由財務部門指定專人負責票證的領購工作。2.領購人員應攜帶相關證件（如稅務登記證、發(fā)票領購簿等），按照規(guī)定的時間和地點前往稅務機關或其他票證發(fā)放機構領購票證。3.領購票證時，應仔細核對票證的種類、號碼、數量等信息，確保領購的票證準確無誤。如發(fā)現票證存在問題，應及時與發(fā)放機構溝通解決。四、票證的開具（一）開具要求1.票證開具人員應具備相應的資質和能力，熟悉票證的開具規(guī)定和流程。2.開具票證時，應按照真實、準確、完整的原則填寫各項內容，包括客戶名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、數量、單價、金額、稅率、稅額等。3.發(fā)票的開具應按照稅務機關規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。收據的開具應加蓋公司財務專用章或公章。4.對于作廢的票證，應在票證各聯次上注明“作廢”字樣，并完整保存，不得擅自銷毀。（二）開具流程1.銷售業(yè)務開票流程：銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協議后，將相關信息傳遞給財務部門。財務部門根據銷售合同或協議及業(yè)務實際情況，審核開票信息。審核通過后，由財務部門開票人員按照規(guī)定開具發(fā)票，并將發(fā)票聯交給銷售部門。銷售部門負責將發(fā)票及時送達客戶，并做好簽收記錄。2.費用報銷開票流程：員工填寫費用報銷單，并附上相關發(fā)票或收據等憑證。部門負責人對費用報銷單進行審核簽字。財務部門對費用報銷單及相關憑證進行審核，審核內容包括費用的真實性、合理性、票據的合規(guī)性等。審核通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)，并開具相應的收據或發(fā)票。五、票證的保管（一）保管責任1.公司設立專門的票證保管崗位或指定專人負責票證的保管工作。2.票證保管人員應嚴格履行保管職責，確保票證的安全、完整。（二）保管場所1.票證應存放在安全、干燥、通風的專用庫房或保險柜內，防止票證受潮、發(fā)霉、變質等情況發(fā)生。2.庫房或保險柜應具備必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設施。（三）保管方式1.票證應按照種類、號碼順序進行分類存放，便于查找和管理。2.對于空白票證，應妥善保管，防止丟失、被盜。對于已開具的票證存根聯及其他相關資料，應按照規(guī)定的期限進行保存。3.定期對票證進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現賬實不符或票證丟失、被盜等情況，應及時報告并采取相應的措施進行處理。六、票證的使用（一）使用范圍票證只能用于公司正常的生產經營活動及相關業(yè)務往來，不得轉借、轉讓、代開、虛開發(fā)票或收據等。（二）使用登記1.建立票證使用登記臺賬，詳細記錄票證的領購、開具、保管、核銷等情況，包括票證種類、號碼、開具日期、購貨單位、金額、用途等信息。2.票證使用登記臺賬應定期進行核對和更新，確保記錄準確、完整。（三）使用監(jiān)督1.財務部門應加強對票證使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對各部門的票證使用情況進行抽查，發(fā)現問題及時糾正。2.公司內部審計部門應定期對票證管理和使用情況進行審計，確保票證管理規(guī)范、使用合規(guī)。七、票證的核銷（一）核銷申請1.各部門在票證使用完畢后，應及時填寫《票證核銷申請表》，注明已使用票證的種類、號碼、開具金額、開票日期等信息。2.《票證核銷申請表》需經部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。（二）審核核銷1.財務部門收到《票證核銷申請表》后，應與票證使用登記臺賬及相關票證存根聯等進行核對，檢查票證的使用情況是否與申請核銷的信息一致。2.審核通過后，財務部門辦理票證核銷手續(xù)，并在票證使用登記臺賬及相關票證存根聯上注明核銷情況。（三）特殊情況處理1.對于因丟失、被盜、損毀等原因無法正常核銷的票證，應及時向稅務機關或其他相關部門報告，并按照規(guī)定辦理掛失、補辦等手續(xù)。2.在辦理票證掛失、補辦等手續(xù)過程中，應留存相關證明材料，并在票證使用登記臺賬及其他相關記錄中注明情況。八、罰則（一）對違反票證管理制度的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。（二）對于因