企劃成本管理制度VIP

企劃成本管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司企劃成本管理，確保企劃活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)高效開展，提高公司資源利用效率，增強(qiáng)公司市場競爭力，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及企劃成本的部門和項(xiàng)目，包括但不限于市場部、策劃部、宣傳部等開展的各類企劃活動(dòng)。基本原則1.成本效益原則：在企劃活動(dòng)中，力求以最小的成本投入獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.全面預(yù)算原則：對(duì)企劃成本進(jìn)行全面、細(xì)致的預(yù)算編制，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行和控制。3.分級(jí)管理原則：根據(jù)公司組織架構(gòu)和職責(zé)分工，對(duì)企劃成本實(shí)行分級(jí)管理，明確各級(jí)責(zé)任。4.動(dòng)態(tài)控制原則：對(duì)企劃成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)調(diào)整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決成本偏差問題。企劃成本預(yù)算管理預(yù)算編制流程1.需求部門提交申請(qǐng)：各企劃相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，提前向財(cái)務(wù)部門提交下一年度或特定項(xiàng)目的企劃成本預(yù)算申請(qǐng)，詳細(xì)說明預(yù)算項(xiàng)目、金額及依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門初審：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，檢查預(yù)算項(xiàng)目的合理性、完整性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性。3.跨部門溝通協(xié)調(diào)：對(duì)于涉及多個(gè)部門的企劃活動(dòng)，財(cái)務(wù)部門組織相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，明確各部門的職責(zé)和預(yù)算分配。4.預(yù)算匯總與審核：財(cái)務(wù)部門將經(jīng)過初審和協(xié)調(diào)后的預(yù)算進(jìn)行匯總，形成公司整體企劃成本預(yù)算草案，提交公司管理層審核。5.管理層審批：公司管理層對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審批，審批通過后的預(yù)算作為正式預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)容1.人員費(fèi)用：包括參與企劃活動(dòng)的員工工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.物料費(fèi)用：如宣傳資料制作、活動(dòng)道具采購、辦公用品等費(fèi)用。3.場地租賃費(fèi)用：舉辦活動(dòng)、會(huì)議等所需場地的租賃費(fèi)用。4.設(shè)備購置與租賃費(fèi)用：為企劃活動(dòng)購置或租賃的設(shè)備費(fèi)用。5.宣傳推廣費(fèi)用：廣告投放、媒體合作、公關(guān)活動(dòng)等費(fèi)用。6.其他費(fèi)用：如差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、臨時(shí)聘請(qǐng)人員費(fèi)用等與企劃活動(dòng)相關(guān)的其他支出。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整申請(qǐng)：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整項(xiàng)目及金額。2.審批流程：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核通過后報(bào)公司管理層審批。3.調(diào)整執(zhí)行：經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)調(diào)整預(yù)算，并通知相關(guān)部門按照新的預(yù)算執(zhí)行。企劃成本控制措施事前控制1.成本估算：在企劃項(xiàng)目策劃階段，對(duì)項(xiàng)目可能涉及的成本進(jìn)行詳細(xì)估算，作為預(yù)算編制的參考依據(jù)。2.供應(yīng)商選擇：建立合格供應(yīng)商名錄，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保物料和服務(wù)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.合同管理：與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是價(jià)格條款、付款方式、交貨期等，避免后期糾紛。事中控制1.費(fèi)用報(bào)銷審核：嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷制度，對(duì)企劃成本相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行審核，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷金額符合預(yù)算規(guī)定。2.成本監(jiān)控：定期對(duì)企劃項(xiàng)目的成本執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)比實(shí)際成本與預(yù)算成本，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差。3.偏差分析與處理：對(duì)于成本偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如因預(yù)算不合理導(dǎo)致的偏差，及時(shí)調(diào)整預(yù)算；因執(zhí)行不當(dāng)導(dǎo)致的偏差，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。事后控制1.成本核算：企劃項(xiàng)目結(jié)束后，及時(shí)進(jìn)行成本核算，準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的成本。2.成本分析：對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行分析，總結(jié)成本控制經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的企劃項(xiàng)目提供參考。3.績效評(píng)價(jià)：根據(jù)成本控制目標(biāo)的完成情況，對(duì)相關(guān)部門和人員進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，激勵(lì)其加強(qiáng)成本管理。企劃成本核算與分析核算方法1.直接成本核算：對(duì)于能夠直接歸屬到具體企劃項(xiàng)目的成本，如項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員工資、特定項(xiàng)目的物料采購等，直接計(jì)入該項(xiàng)目成本。2.間接成本分?jǐn)偅簩?duì)于不能直接歸屬到具體項(xiàng)目的間接成本，如公司層面的宣傳費(fèi)用、行政支持費(fèi)用等，按照合理的分?jǐn)偡椒ǚ謹(jǐn)偟礁鱾€(gè)企劃項(xiàng)目。分?jǐn)偡椒筛鶕?jù)項(xiàng)目參與度、受益程度等因素確定。核算周期企劃成本核算周期根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定，一般以月度、季度或項(xiàng)目結(jié)束為核算周期。成本分析1.成本構(gòu)成分析：分析企劃成本中各項(xiàng)費(fèi)用的占比情況，了解成本結(jié)構(gòu)是否合理。2.成本變動(dòng)分析：對(duì)比不同時(shí)期或不同項(xiàng)目的成本變動(dòng)情況，找出成本變動(dòng)的原因。3.成本效益分析：評(píng)估企劃活動(dòng)的成本投入與所獲得的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，判斷項(xiàng)目的成本效益情況。企劃成本監(jiān)督與考核監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)企劃成本管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查預(yù)算執(zhí)行、成本控制等方面是否符合制度規(guī)定。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)企劃成本進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正成本管理中的問題。3.部門自查：各企劃相關(guān)部門定期對(duì)本部門的成本管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改?？己酥笜?biāo)1.預(yù)算執(zhí)行率：考核實(shí)際成本與預(yù)算成本的符合程度，計(jì)算公式為：預(yù)算執(zhí)行率=實(shí)際發(fā)生成本/預(yù)算成本×100%。2.成本節(jié)約率：考核成本控制效果，計(jì)算公式為：成本節(jié)約率=（預(yù)算成本實(shí)際發(fā)生成本）/預(yù)算成本×100%。3.成本效益比：考核企劃活動(dòng)的成本效益情況，計(jì)算公式為：成本效益比=項(xiàng)目收益/項(xiàng)目成本?？己朔绞脚c獎(jiǎng)懲1.考核方式：定期對(duì)各部門和相關(guān)人員的企劃成本管理情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果以量化指標(biāo)和綜合評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式呈現(xiàn)。2.獎(jiǎng)勵(lì)措施：對(duì)于成本管理優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予表彰、獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)等。3.懲罰措施：對(duì)于成本管理不善，導(dǎo)致預(yù)算超支、成本浪費(fèi)等情況的部門和個(gè)人，給予批評(píng)、警