伊利庫(kù)存管理制度VIP

伊利庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)伊利公司庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于伊利公司各部門涉及庫(kù)存物資的采購(gòu)、存儲(chǔ)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫(kù)存情況，確保賬實(shí)相符。2.及時(shí)性原則：各項(xiàng)庫(kù)存管理活動(dòng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，避免延誤導(dǎo)致庫(kù)存積壓或短缺。3.安全性原則：保障庫(kù)存物資的質(zhì)量安全，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.效益性原則：在滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求的前提下，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售預(yù)測(cè)，編制準(zhǔn)確的采購(gòu)計(jì)劃，確保物資及時(shí)供應(yīng)，同時(shí)避免過(guò)度采購(gòu)造成庫(kù)存積壓。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款，確保采購(gòu)物資符合公司要求。3.負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題，確保物資按時(shí)到貨。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作。2.建立健全庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)情況，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，標(biāo)識(shí)清晰，便于管理和查找。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤盈、盤虧等情況。5.做好庫(kù)存物資的安全防護(hù)工作，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資的使用情況和需求變化，為采購(gòu)和庫(kù)存管理提供依據(jù)。（四）銷售部門1.準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)需求，及時(shí)反饋銷售信息，為采購(gòu)和生產(chǎn)計(jì)劃提供參考。2.協(xié)助處理庫(kù)存積壓物資，促進(jìn)庫(kù)存周轉(zhuǎn)。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算工作，定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符。2.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。3.分析庫(kù)存成本，為庫(kù)存管理決策提供財(cái)務(wù)支持。三、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)每月末根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、銷售預(yù)測(cè)、庫(kù)存狀況等因素，編制次月采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等內(nèi)容。2.在編制采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮物資的采購(gòu)周期、安全庫(kù)存等因素，確保物資供應(yīng)的連續(xù)性。3.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，如生產(chǎn)部門確認(rèn)生產(chǎn)需求，財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算等，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、取消合作等。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)活動(dòng)的順利進(jìn)行。合同中應(yīng)包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。（三）采購(gòu)訂單下達(dá)1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)部門向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等信息。2.在采購(gòu)訂單下達(dá)后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.如因特殊原因需要變更采購(gòu)訂單，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。四、庫(kù)存驗(yàn)收與入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在物資到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，了解物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等信息。（二）驗(yàn)收流程1.物資到貨后，驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于需要檢驗(yàn)質(zhì)量的物資，應(yīng)按照規(guī)定的檢驗(yàn)方法進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合要求。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在送貨單上簽字確認(rèn)，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。（三）入庫(kù)手續(xù)辦理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱等信息。2.入庫(kù)單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)交采購(gòu)部門作為付款依據(jù)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，一聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部門留存作為庫(kù)存管理的依據(jù)。3.物資入庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照規(guī)定的存儲(chǔ)方式進(jìn)行存放，確保物資安全。五、庫(kù)存存儲(chǔ)與保管管理（一）存儲(chǔ)規(guī)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)、用途、類別等因素，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，合理規(guī)劃存儲(chǔ)區(qū)域。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.存儲(chǔ)區(qū)域應(yīng)標(biāo)識(shí)清晰，便于物資的查找和管理。（二）保管措施1.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查，確保物資的質(zhì)量安全。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防霉、防蟲等措施。2.做好庫(kù)存物資的防火、防盜、防爆等安全工作，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保存儲(chǔ)環(huán)境安全。3.對(duì)庫(kù)存物資的存儲(chǔ)條件進(jìn)行監(jiān)控，如溫度、濕度等，確保物資在適宜的環(huán)境下存儲(chǔ)。（三）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等內(nèi)容。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤點(diǎn)報(bào)告。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。六、庫(kù)存領(lǐng)用與發(fā)放管理（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要領(lǐng)用庫(kù)存物資時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）發(fā)放審批1.倉(cāng)儲(chǔ)部門收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審核。如庫(kù)存充足，應(yīng)及時(shí)辦理發(fā)放手續(xù)；如庫(kù)存不足，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨。2.對(duì)于貴重物資、限量物資等的領(lǐng)用，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。（三）發(fā)放流程1.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表，填寫出庫(kù)單，出庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息。2.出庫(kù)單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)交領(lǐng)用部門作為領(lǐng)用憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，一聯(lián)倉(cāng)儲(chǔ)部門留存作為庫(kù)存管理的依據(jù)。3.物資發(fā)放后，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。七、庫(kù)存成本控制管理（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、領(lǐng)用成本等進(jìn)行核算。2.庫(kù)存物資的采購(gòu)成本包括物資價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；存儲(chǔ)成本包括倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、損耗等；領(lǐng)用成本包括領(lǐng)用手續(xù)費(fèi)用等。（二）成本分析1.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題。2.通過(guò)分析庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存占用資金等指標(biāo)，評(píng)估庫(kù)存管理的效益，為庫(kù)存管理決策提供依據(jù)。（三）成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，合理控制采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)時(shí)機(jī)，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)庫(kù)存管理，減少庫(kù)存積壓和損耗，降低存儲(chǔ)成本。3.提高物資使用效率，避免浪費(fèi)，降低領(lǐng)用成本。八、庫(kù)存盤點(diǎn)差異處理（一）差異原因查找1.對(duì)于庫(kù)存盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧差異，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，查找差異原因。2.差異原因可能包括物資收發(fā)記錄錯(cuò)誤、計(jì)量誤差、物資丟失、損壞、變質(zhì)等。（二）處理審批1.根據(jù)差異原因，編制差異處理報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明差異情況、原因分析及處理建議。2.差異處理報(bào)告需經(jīng)相關(guān)部門審核，如倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門等，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）賬務(wù)調(diào)整1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的差異處理報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤盈的物資，應(yīng)增加庫(kù)存賬目，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理；對(duì)于盤虧的物資，應(yīng)減少庫(kù)存賬目，并根據(jù)原因進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，如計(jì)入成本費(fèi)用、追究責(zé)任等。九、庫(kù)存信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.庫(kù)存管理信息系統(tǒng)應(yīng)與采購(gòu)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息協(xié)同。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將庫(kù)存物資的相關(guān)信息錄入庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫(kù)存情況一致。2.定期對(duì)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。（三）信息