會計印章管理制度VIP

會計印章管理制度總則1.目的為加強公司會計印章的管理，規(guī)范印章的刻制、使用、保管等行為，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司涉及會計核算、財務(wù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)使用的各類印章。3.印章種類本制度所指會計印章包括但不限于財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、財務(wù)負責(zé)人章、會計人員個人名章等。印章的刻制與啟用1.刻制流程申請：因業(yè)務(wù)需要刻制會計印章時，由使用部門填寫《會計印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、規(guī)格、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。審批：財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司實際情況進行審批，審批通過后，申請表交至行政部門。刻制：行政部門根據(jù)審批后的申請表，選擇具有資質(zhì)的印章刻制單位進行刻制?？讨茊挝槐仨殗栏癜凑諊蚁嚓P(guān)法律法規(guī)和公司要求進行制作，確保印章質(zhì)量和安全性。2.啟用流程驗收：印章刻制完成后，由行政部門會同財務(wù)部門對印章進行驗收。驗收內(nèi)容包括印章的規(guī)格、字體、圖案、材質(zhì)等是否與申請表一致，印章是否清晰、完整，有無損壞等。登記：驗收合格后，行政部門在《會計印章登記簿》上詳細登記印章名稱、規(guī)格、啟用日期、領(lǐng)取部門、領(lǐng)取人等信息，并由領(lǐng)取人簽字確認。啟用通知：財務(wù)部門將印章啟用情況通知相關(guān)部門和人員，明確印章的使用范圍、審批流程等要求。印章的使用1.使用原則嚴格審批：會計印章的使用必須經(jīng)過嚴格的審批流程，未經(jīng)審批不得擅自使用。專人專用：各類會計印章應(yīng)指定專人保管和使用，不得轉(zhuǎn)借他人。登記備案：每次印章使用都應(yīng)進行詳細登記，記錄使用日期、用途、金額、審批人等信息，確保使用情況可追溯。用印規(guī)范：印章使用應(yīng)清晰、端正，不得在空白紙張、支票等上預(yù)先加蓋印章。2.審批流程常規(guī)業(yè)務(wù)：對于日常會計核算、財務(wù)報表編制、資金收付等常規(guī)業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《會計印章使用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，交財務(wù)負責(zé)人審批。財務(wù)負責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)情況進行審批，審批通過后，方可使用印章。重大事項：涉及重大資金支出、對外投資、融資擔保等重大事項的印章使用，除按照常規(guī)業(yè)務(wù)審批流程外，還需報公司總經(jīng)理或董事長審批。3.使用登記印章保管人在印章使用后，應(yīng)立即在《會計印章使用登記簿》上進行詳細登記，登記內(nèi)容包括：使用日期：記錄印章使用的具體年月日。用途：明確印章用于何種業(yè)務(wù)事項，如開具發(fā)票、支付款項、簽署合同等。金額：填寫涉及的資金金額（如有）。審批人：注明批準使用印章的人員姓名。經(jīng)辦人：記錄使用印章的具體人員姓名。備注：如有其他需要說明的事項，可在此欄填寫。4.特殊情況處理緊急用?。喝缬鼍o急業(yè)務(wù)需要立即使用會計印章，但審批人無法及時簽字審批時，印章保管人應(yīng)電話請示審批人同意后先行用印，并在事后及時補辦審批手續(xù)。補辦審批手續(xù)時，應(yīng)在《會計印章使用申請表》和《會計印章使用登記簿》上注明“緊急用印”及補辦審批的情況說明。異地用印：因業(yè)務(wù)需要在異地使用會計印章時，應(yīng)通過傳真、郵件等方式將《會計印章使用申請表》發(fā)送給審批人進行審批。審批通過后，印章保管人可委托當?shù)胤种C構(gòu)或相關(guān)人員按照規(guī)定使用印章，并做好相關(guān)記錄和溝通工作。印章的保管1.保管人員職責(zé)專人保管：公司應(yīng)指定專人負責(zé)會計印章的保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財務(wù)工作流程。安全存放：印章應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜、專用印章箱等，并妥善保管鑰匙或密碼。定期檢查：保管人員應(yīng)定期對印章進行檢查，確保印章完好無損、清晰可辨。如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。不得私用：保管人員不得擅自使用會計印章，嚴禁將印章交予他人隨意使用或帶出公司。2.保管方式財務(wù)專用章、法人章：一般應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)的專人保管。在使用時，應(yīng)嚴格按照審批流程進行操作，確保印章使用的安全性和合規(guī)性。發(fā)票專用章：由負責(zé)發(fā)票管理的人員保管，使用時應(yīng)按照發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定進行操作。會計人員個人名章：由本人保管，用于個人負責(zé)的會計業(yè)務(wù)相關(guān)文件的簽署。3.印章交接工作調(diào)動或離職：會計印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，應(yīng)填寫《會計印章交接清單》，詳細列出交接的印章名稱、數(shù)量、規(guī)格等信息，并與接管人員進行當面清點核對。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在交接清單上簽字確認。臨時離崗：保管人員臨時離崗時，應(yīng)將印章妥善存放，并告知相關(guān)人員。如離崗時間較長，應(yīng)將印章交接給指定的臨時保管人員，并辦理交接手續(xù)。印章的停用與銷毀1.停用情形機構(gòu)撤銷：因公司機構(gòu)調(diào)整、撤銷等原因，相關(guān)會計印章不再使用。業(yè)務(wù)變更：由于公司業(yè)務(wù)范圍變更，某些會計印章已不再適用。印章?lián)p壞：印章出現(xiàn)損壞、磨損等情況，無法正常使用。2.停用流程申請：由使用部門或保管人員填寫《會計印章停用申請表》，說明印章停用的原因、停用日期等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。審批：財務(wù)負責(zé)人根據(jù)實際情況進行審批，審批通過后，通知相關(guān)部門和人員印章停用事宜。封存：印章停用后，保管人員應(yīng)及時將印章封存，并在《會計印章登記簿》上注明停用日期。3.銷毀流程申請：對于需要銷毀的會計印章，由保管人員填寫《會計印章銷毀申請表》，詳細說明印章名稱、規(guī)格、停用原因、銷毀方式等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)負責(zé)人審批。審批：財務(wù)負責(zé)人審核同意后，報公司總經(jīng)理或董事長批準。銷毀實施：經(jīng)批準后，由行政部門會同財務(wù)部門指定專人負責(zé)印章的銷毀工作。銷毀過程應(yīng)進行現(xiàn)場監(jiān)督，并填寫《會計印章銷毀清單》，詳細記錄銷毀的印章名稱、數(shù)量、規(guī)格、銷毀日期、銷毀方式、監(jiān)銷人等信息。銷毀清單應(yīng)由銷毀人員、監(jiān)銷人簽字確認后存檔。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對會計印章管理制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，重點檢查印章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，有無違規(guī)使用印章的情況。對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對會計印章使用和保管情況的日常檢查，定期核對印章使用記錄與業(yè)務(wù)憑證、報表等資料是否一致，檢查印章保管是否安全、規(guī)范。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時督促相關(guān)人員進行整改。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用、保管會計印章的行為，公司將視情節(jié)輕重