石塘鎮(zhèn)財務(wù)管理制度VIP

石塘鎮(zhèn)財務(wù)管理制度總則制度目的為加強石塘鎮(zhèn)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，保障各項工作順利開展，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合本鎮(zhèn)實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于石塘鎮(zhèn)政府機關(guān)各部門、所屬事業(yè)單位及相關(guān)經(jīng)濟活動。基本原則1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持量入為出、收支平衡，合理安排各項資金，提高資金使用效率。3.實行財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。4.強化財務(wù)管理，明確職責分工，相互制約，防范財務(wù)風險。財務(wù)機構(gòu)與人員財務(wù)機構(gòu)設(shè)置石塘鎮(zhèn)設(shè)立獨立的財務(wù)管理機構(gòu)，負責全鎮(zhèn)財務(wù)管理工作。財務(wù)管理機構(gòu)配備相應的財務(wù)人員，明確崗位職責。財務(wù)人員職責1.財務(wù)負責人職責負責組織領(lǐng)導全鎮(zhèn)財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃。審核重要財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)收支執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，維護鎮(zhèn)財務(wù)工作秩序。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負責財務(wù)賬目登記、憑證制作、檔案管理等工作。協(xié)助財務(wù)負責人做好財務(wù)分析和預算編制工作。3.出納人員職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白票據(jù)等。預算管理預算編制1.各部門應根據(jù)本鎮(zhèn)年度工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合上年度預算執(zhí)行情況，編制本部門年度預算草案。2.預算草案應包括收入預算和支出預算，收入預算應全面、準確預測各項收入來源，支出預算應按照輕重緩急合理安排各項支出。3.財務(wù)管理機構(gòu)對各部門預算草案進行審核、匯總，編制全鎮(zhèn)年度預算草案，報鎮(zhèn)政府審批后執(zhí)行。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按規(guī)定程序報鎮(zhèn)政府審批。2.財務(wù)管理機構(gòu)應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向鎮(zhèn)政府報告預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大項目變動等原因，導致預算收支發(fā)生較大變化，需要調(diào)整預算的，應按規(guī)定程序進行調(diào)整。2.預算調(diào)整程序：由相關(guān)部門提出調(diào)整預算申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案，經(jīng)財務(wù)管理機構(gòu)審核后，報鎮(zhèn)政府審批。預算監(jiān)督1.鎮(zhèn)政府成立預算監(jiān)督小組，對全鎮(zhèn)預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.預算監(jiān)督小組定期對各部門預算執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.各部門應自覺接受預算監(jiān)督小組的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和有關(guān)情況。收入管理收入范圍石塘鎮(zhèn)收入包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理原則1.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用、坐支。2.嚴格執(zhí)行國家收費政策，依法組織收入，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標準。3.加強對非稅收入的管理，嚴格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”規(guī)定。收入票據(jù)管理1.石塘鎮(zhèn)使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，票據(jù)種類包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、非稅收入一般繳款書等。2.票據(jù)由專人負責管理，建立票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、繳銷等制度。3.財務(wù)人員應按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得擅自銷毀票據(jù)存根。支出管理支出審批1.石塘鎮(zhèn)各項支出應嚴格按照審批程序進行，實行“一支筆”審批制度。2.支出審批流程：經(jīng)辦人填寫支出報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)證明人簽字后，報部門負責人審核，再報財務(wù)負責人審核，最后報鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導審批。3.重大支出項目應經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導班子集體研究決定。支出標準1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項支出標準，不得擅自提高或降低標準。2.差旅費、會議費、培訓費等支出應按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。支出報銷1.報銷憑證應真實、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.財務(wù)人員應認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。3.報銷費用應及時入賬，不得拖延。專項資金管理1.專項資金是指上級財政部門下達的具有特定用途的資金，如扶貧資金、農(nóng)業(yè)專項資金等。2.專項資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.財務(wù)管理機構(gòu)應建立專項資金管理制度，加強對專項資金的核算和監(jiān)督，確保專項資金使用效益。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類石塘鎮(zhèn)資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。資產(chǎn)購置1.各部門因工作需要購置資產(chǎn)的，應提前編制資產(chǎn)購置計劃，報鎮(zhèn)政府審批。2.資產(chǎn)購置應按照政府采購相關(guān)規(guī)定進行，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式確定供應商。3.購置資產(chǎn)應簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和售后服務(wù)。資產(chǎn)入賬1.資產(chǎn)購置完成后，財務(wù)人員應及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)應建立卡片，詳細記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、使用部門等信息。資產(chǎn)使用與保管1.各部門應負責本部門資產(chǎn)的使用和保管，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用人員應嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。2.資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置資產(chǎn)。3.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳財政，實行“收支兩條線”管理。債權(quán)債務(wù)管理債權(quán)管理1.石塘鎮(zhèn)應加強對債權(quán)的管理，定期清理債權(quán)，及時催收欠款。2.建立債權(quán)臺賬，詳細記錄債權(quán)發(fā)生時間、金額、欠款單位等信息。3.對長期無法收回的債權(quán)，應查明原因，按照規(guī)定進行處理。債務(wù)管理1.嚴格控制債務(wù)規(guī)模，合理確定債務(wù)期限和利率，防范債務(wù)風險。2.建立債務(wù)臺賬，詳細記錄債務(wù)發(fā)生時間、金額、債權(quán)人等信息。3.按時足額償還債務(wù)本息，維護鎮(zhèn)政府信譽。財務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.石塘鎮(zhèn)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的日常監(jiān)督檢查。2.財務(wù)人員應定期對財務(wù)賬目進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.鎮(zhèn)政府成立內(nèi)部審計機構(gòu)，對全鎮(zhèn)財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和有關(guān)情況。2.主動接受社會監(jiān)督，定期公開財務(wù)信息，接受群眾監(jiān)督舉報。財務(wù)信息化管理財務(wù)軟件應用石塘鎮(zhèn)使用統(tǒng)一的財務(wù)軟件進行會計核算和財務(wù)管理，提高財務(wù)工作效率和信息化水平。財務(wù)數(shù)據(jù)安全1.加強財務(wù)數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和非法修改。2.定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。3.安裝殺毒軟件和防火墻，防范計算機病毒和網(wǎng)絡(luò)攻擊。財務(wù)檔案管理檔案分類財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議等。檔案整理1.財務(wù)人員應按照檔案管理要求，定期對財務(wù)檔案進行整理、裝訂。2.檔案應分類存放，編號管理，便于查找和使用。檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，配備必要的檔