G31填報說明要點VIP

PAGEPAGE8G31《投資業(yè)務(wù)情況表》填報說明第一部分：引言本報表旨在收集銀行業(yè)金融機構(gòu)投資情況（不含表外部分）。第二部分：一般說明1．報表名稱：投資業(yè)務(wù)情況表2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0018號3．填報機構(gòu)：政策性銀行(含開發(fā)銀行)、大型商業(yè)銀行（含郵儲銀行）、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、消費金融公司和郵政儲蓄銀行、金融資產(chǎn)投資公司。4．報送頻度：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后13日內(nèi)。5．報送方式：以電子報表形式報送銀保監(jiān)會。6．數(shù)據(jù)單位：萬元。7．四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。8．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明本表所涵蓋范圍包括所有表內(nèi)投資，包括以自有資金進行的投資和以保本理財資金進行的投資，兩者的填報要求相同。本表主要由兩個部分組成：第I部分是“底層資產(chǎn)投資情況”，主要包括債券、權(quán)益類和公募基金投資等；第II部分是“非底層資產(chǎn)投資情況”，主要包括私募基金、各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資類別。底層資產(chǎn)無需穿透，非底層資產(chǎn)需要進一步反映穿透后的情況。第II部分中的項目穿透后的投向為債券、權(quán)益和公募基金的部分，也會體現(xiàn)在第I部分。第I部分：底層資產(chǎn)投資情況列項目：[A.穿透前-期末余額]：是指填報機構(gòu)直接持有各類底層資產(chǎn)的期末余額。包括直接持有的各類債券、權(quán)益類資產(chǎn)以及公募基金。[B.穿透前-投資收入（年初至報告期末數(shù)）]：是指從年初至報告期末的時間內(nèi)，填報機構(gòu)因直接持有各類底層資產(chǎn)而產(chǎn)生的收入。[C.因持有非底層資產(chǎn)而間接持有-期末余額]：是指填報機構(gòu)因持有非底層資產(chǎn)而間接持有的各類債券、權(quán)益類資產(chǎn)、公募基金的期末余額，反映非底層資產(chǎn)穿透后的詳細情況。舉例：某銀行購買了50萬元的信托計劃，最終投向分別為25萬元的國債、10萬元的股票公募基金以及15萬元的貸款。則在表I中，[1.1C]和[3.3C]中分別填入25萬元和10萬元，15萬元的貸款不在表I反映；在表II中，[5.2A]中填入50萬元，[5.2D]、[5.2G]和[5.2F]分別填入25、10、15萬元。[D.穿透后-期末余額]：反映填報機構(gòu)直接持有以及通過私募基金、各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品等資產(chǎn)按穿透原則間接持有的各類債券、權(quán)益類資產(chǎn)、公募基金的期末余額。本項目為自動計算列。行項目：一、債權(quán)券投資[1.債券投資合計]：是指填報機構(gòu)持有的境內(nèi)外其他機構(gòu)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。其中，境內(nèi)債券僅限在銀行間市場和證券交易所市場發(fā)行或交易的債券。1.1-1.9項為按類別劃分的子項目，反映債券按不同發(fā)行主體的分類情況，其中1.1-1.8項均為境內(nèi)主體發(fā)行，1.9項為境外主體發(fā)行。[1.1國債]:指中華人民共和國財政部代表中央政府發(fā)行的以人民幣支付的國家公債，包括具有實物券面的有紙國債和沒有實物券面的記賬式國債。[1.2地方政府債]:指有財政收入的中央財政代理發(fā)行或地方政府自主發(fā)行的債券，包括地方政府一般債券和地方政府專項債券。該類債券也可由中央財政代理發(fā)行。[其中：1.2.1其中專項債券]:指按照《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》，省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府)為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。[1.3央票]:指中國人民銀行為調(diào)節(jié)商業(yè)銀行超額準備金而向銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證。[1.4政策性金融債]:指國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在全國銀行間債券市場、滬深交易所、商業(yè)銀行柜臺市場等公開交易場所發(fā)行的、按約定還本付息的金融債券。[1.5政府支持機構(gòu)債券]:是指境內(nèi)的匯金公司、鐵路總公司、以及原鐵道部等政府支持機構(gòu)發(fā)行的債券。[1.6商業(yè)性金融債]:是指境內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)行的債券。包括：（1）商業(yè)銀行普通金融債、混合資本債、二級資本工具等；（2）證券公司、保險公司、財務(wù)公司、融資租賃公司、資產(chǎn)管理公司發(fā)行的債券；（3）金融企業(yè)短期融資券等。[1.7非金融企業(yè)債]:是指境內(nèi)非金融企業(yè)所發(fā)行的債券。包括企業(yè)債，公司債，以及短期融資券、中期票據(jù)等的企業(yè)債務(wù)融資工具。[1.7.1企業(yè)債]:是指境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)，依照《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定的條件和程序發(fā)行、并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。[1.7.2公司債]:是指境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)，依照《公司法》和《公司債券發(fā)行和交易管理辦法》規(guī)定的條件和程序發(fā)行，約定在一定期限還本付息的有價證券。[1.7.3企業(yè)債務(wù)融資工具]:指經(jīng)銀行間市場交易商協(xié)會同意，由境內(nèi)具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。包括在銀行間債券市場發(fā)行的企業(yè)短期融資券、中期票據(jù)、項目收益票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)、非公開定向債務(wù)融資工具等。[1.8資產(chǎn)支持證券]:指由境內(nèi)機構(gòu)發(fā)行的，以基礎(chǔ)資產(chǎn)構(gòu)建資產(chǎn)池所產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付投資者本息的債券性質(zhì)的金融工具。其中，在境內(nèi)市場發(fā)行的資產(chǎn)支持證券須經(jīng)銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、交易商協(xié)會等部門備案或?qū)徟?，并在銀行間市場或證券交易所市場發(fā)行或交易，包括信貸資產(chǎn)支持證券、證監(jiān)會同意發(fā)行的企業(yè)資產(chǎn)支持證券、交易商協(xié)會同意發(fā)行的非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)等。[其中：1.8.1信貸資產(chǎn)證券化]:指按照原銀監(jiān)會《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》，銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)發(fā)行受益證券。[1.8.2交易所資產(chǎn)支持證券]:指按照證監(jiān)會《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，以基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持，通過結(jié)構(gòu)化等方式進行信用增級，在此基礎(chǔ)上發(fā)行的資產(chǎn)支持證券。[1.8.3資產(chǎn)支持票據(jù)]:指按照銀行間交易商協(xié)會《非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，非金融企業(yè)為實現(xiàn)融資目的，采用結(jié)構(gòu)化方式，通過發(fā)行載體發(fā)行的，由基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為收益支持的，按約定以還本付息等方式支付收益的證券化融資工具。[1.9外國債券]:是指由境外主體發(fā)行的債券，包括境外主體在我國境內(nèi)發(fā)行的債券。境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行的債券、以及在境內(nèi)設(shè)立的具有獨立法人資格的外資機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行的債券不在此項反映，而是對應(yīng)填入其他項目。1.x-1.y項為按管理方式劃分的子項目。反映填報機構(gòu)對債券投資的不同管理方式。分為“自主管理”和“委托管理”兩種形式。[1.x自主管理（債券）]：是指填報機構(gòu)是投資的實際管理人，在具體的投資操作上具有決策權(quán)，例如債券品種的選擇、購買、出售、風險管理等。[2.x]、[3.x]、[4.x]、[5.x]等近似項目有關(guān)“自主管理”的認定標準與此項相同。[1.y委托管理（債券）]：是指填報機構(gòu)委托其他機構(gòu)進行債券投資，不參與具體的投資操作和決策，轉(zhuǎn)由受托機構(gòu)承擔實際管理責任。為投資設(shè)定投向范圍但不參與具體決策的情況也在此項填報。[2.y]、[3.y]、[4.y]、[5.y]等近似項目有關(guān)“委托管理”的認定標準與此項相同。同時，作為底層資產(chǎn)的[1.y]、[2.y]、[3.y]與作為非底層資產(chǎn)的[4.y]、[5.y]在具體判斷過程中存在一定差別：底層資產(chǎn)無需穿透，主要反映填報機構(gòu)對債券、股權(quán)和公募基金的投資是否具有決策權(quán)；非底層資產(chǎn)需要進一步穿透，反映填報機構(gòu)在最終投向的選擇和管理上是否具有決策權(quán)。1.1.a-1.c項反映非金融企業(yè)債按評級劃分的情況。包括[1.aAA+(含)以上]、[1.bAA+以下]和[1.c無評級]三個子項。有債項評級的，以債項評級為準；沒有債項評級的，可以取債券主體評級。對同一債券有多個評級結(jié)果的，以較低的評級為準。1.d-1.g項反映填報機構(gòu)持有的債券會計分類級劃分的情況，[1.d以攤余成本計量]、[1.e以公允價值計量且變動計入當期損益]、[1.f以公允價值計量且變動計入其他綜合收益]、[1.g其他]四個子項，未執(zhí)行2017年財政部發(fā)新金融工具相關(guān)會計準則的，填入其他。[1.d以攤余成本計量]:依據(jù)2017年財政部發(fā)布的新金融工具相關(guān)會計準則，計入“以攤余成本計量的金融資產(chǎn)”（AC）的債券投資。[1.e以公允價值計量且變動計入當期損益]:依據(jù)2017年財政部發(fā)布的新金融工具相關(guān)會計準則，計入“以公允價值計量且其變動計入當期損益”（FVTPL）的債券投資。[1.f以公允價值計量且變動計入其他綜合收益]：依據(jù)2017年財政部發(fā)布的新金融工具相關(guān)會計準則，計入“以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益”（FVTOCI）的債券投資。二、權(quán)益類投資[2.權(quán)益類投資合計]：填報機構(gòu)持有的對其他機構(gòu)的權(quán)益類投資。包括長期股權(quán)投資、上市股票和非上市股權(quán)等。[2.1長期股權(quán)投資]：本項目是指投資方對被投資單位實施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對其合營企業(yè)的權(quán)益性投資。合營企業(yè)的概念詳見企業(yè)會計準則第40號—合營安排。[2.2上市股票（剔除已計入2.1的部分）]:指填報機構(gòu)持有的在公開市場流通的股票。已經(jīng)填入2.1項的部分不再在此項反映。[2.3非上市股權(quán)（剔除已計入2.1的部分）]：是指填報機構(gòu)持有的未上市公司股票或股權(quán)以及上市后禁止流通的股票。[2.4其他權(quán)益類投資]:反映未包含在以上分類的其他權(quán)益類投資。三、公募基金[3.公募基金合計]：是指受政府主管部門監(jiān)管的，通過公開發(fā)售基金份額募集資金，有基金托管人托管，由基金管理人管理和運作資金，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。[3.1債券基金]:是指百分之八十以上的基金資產(chǎn)投資于債券的基金。[3.2貨幣市場基金]:是指僅投資于貨幣市場工具的基金。[3.3股票基金]:是指百分之八十以上的基金資產(chǎn)投資于股票的基金。[3.4基金中基金]:是指百分之八十以上的基金資產(chǎn)投資于其他基金份額的基金。[3.5混合基金]:股票投資、債券投資、基金投資的比例不符合債券基金、股票基金和基金中基金規(guī)定的基金。[3.6其他公募基金]:未包含在以上分類的公募基金。四、附注項[1銀行資本補充工具]：是指商業(yè)銀行為補充資本而發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債、二級資本債、可轉(zhuǎn)債及其他銀行資本補充工具。[1.1優(yōu)先股]：是指依照《公司法》，在一般規(guī)定的普通種類股份之外，另行規(guī)定的其他種類股份，其股份持有人優(yōu)先普通股東分配公司利潤和剩余財產(chǎn)，但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制的股份。[1.2永續(xù)債]：是指商業(yè)銀行發(fā)行的無固定期限的債券。[1.3二級資本債]：是指銀行發(fā)行的符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（銀監(jiān)會令2012年第1號）附件1中二級資本工具合格標準的次級債券。[1.4可轉(zhuǎn)債]：是指公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可轉(zhuǎn)換成股票的公司債券。[61.5其他銀行資本補充工具]：是指除優(yōu)先股、永續(xù)債、二級資本債、可轉(zhuǎn)債以外的商業(yè)銀行為補充資本而發(fā)行的銀行資本補充工具。第II部分：非底層資產(chǎn)投資情況列項目：[A余額]：是指填報機構(gòu)所持有該項投資產(chǎn)品的賬面余額，不扣除減值準備。[B投資收入（年初至報告期末數(shù)）]:指納入本年損益的投資收入，包括銀行賬戶可供出售類、持有到期類和應(yīng)收款項類的利息收入和價差收入，以及交易類、指定公允價值計量類的利息收入、已實現(xiàn)損益、未實現(xiàn)損益和交易費用。[R持有非底層資產(chǎn)產(chǎn)生的間接負債]:是指填報機構(gòu)因持有投資產(chǎn)品而產(chǎn)生的間接負債余額，反映被投資產(chǎn)品的負債杠桿情況。例如，填報機構(gòu)持有某信托產(chǎn)品的金額為5億元，該信托產(chǎn)品的總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比例為120%（即該產(chǎn)品負債占凈資產(chǎn)的比例為20%），則填報機構(gòu)因持有該信托產(chǎn)品產(chǎn)生的間接負債為5*20%=1億元。[S由于估值方法不同而產(chǎn)生的差異]:反映由于A列、R列與C-H列間由于估值方法不同而產(chǎn)生的差異。如果此項數(shù)據(jù)較大，應(yīng)向監(jiān)管人員說明原因。如果估值方法相同，填報機構(gòu)持有非底層資產(chǎn)的余額（A列）與由此產(chǎn)生的間接負債（R列）之和應(yīng)當?shù)扔诟髯罱K投向的業(yè)務(wù)類型之和（對應(yīng)C-H列）。本報表鼓勵使用市值法計算各列數(shù)據(jù)，由于技術(shù)原因無法實現(xiàn)的，可以采用成本法等其他方法，由于估值方法不同產(chǎn)生的差異應(yīng)該體現(xiàn)在S列中。例如，銀行持有的某資產(chǎn)管理產(chǎn)品Y的余額為10億元（A列），對應(yīng)的間接負債為1億元（R列），均采用歷史成本法計量。最終投向債券的余額為6.5億元（D列），存款為5億元（E列），均采用市值法計量。兩者因估值方法不同產(chǎn)生的差異6.5+5-10-1=0.5億元反映在S列中。C-H列反映根據(jù)穿透原則，各類投資產(chǎn)品最終投向的業(yè)務(wù)類型?！白罱K投向”的判別標準在于資金的投向主體是否承擔最終的償付責任，如果“是”則為最終投向，如果“不是”則需要繼續(xù)進行穿透處理。比如，某銀行X直接購買銀行Y發(fā)行的保本類理財產(chǎn)品，那么應(yīng)計入[附注.1A]，其收益計入[附注.1B]；如果銀行X直接購買了信托公司Z的信托計劃，那么應(yīng)填入[5.2A]，其收益計入[5.2B],若該計劃最終投向Y銀行的保本理財和企業(yè)H的債券，那么應(yīng)當分別按比例分別填入[5.2E]“存款”和[5.2D]“債券及貨幣市場工具”中。[C貨幣市場工具及貨幣市場公募基金]:是指投向為貨幣市場工具或貨幣市場公募基金的資金余額。貨幣市場工具包括但不限于同業(yè)存單、銀行間拆借和回購協(xié)議等，不含票據(jù)業(yè)務(wù)（注：各類票據(jù)應(yīng)填入“F.信貸類投資”中）。貨幣市場公募基金是指符合《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規(guī)定，僅以貨幣市場工具為投資標的公募基金。[D債券及債券公募基金]：指投向為債券或債券公募基金的資金余額。本項目所指債券僅限在銀行間市場和證券交易所市場發(fā)行或交易的債券，包括國債、地方政府債、央票、政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券、商業(yè)性金融債、企業(yè)債、公司債、企業(yè)債務(wù)融資工具（含短融、中票）、資產(chǎn)支持證券、外國債券等。債券公募基金是指符合《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規(guī)定，百分八十以上資產(chǎn)投資于債券的公募基金。[E存款]：指資金投向為存放于本行及他行的存款，含大額存單。[F信貸類投資]：指投向為各類貸款、信貸資產(chǎn)的資金余額，包括但不限于各類票據(jù)（含商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票及其他票據(jù)）、信用證、信托貸款、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委托貸款、信托貸款受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、交易所委托債權(quán)、應(yīng)收賬款、帶回購條款的股權(quán)融資、融資融券收益權(quán)、不在銀行間市場和證券交易所市場交易的私募債券等。[G權(quán)益類投資及股票公募基金]：指投向為資本市場股票、上市公司股權(quán)及非上市公司股權(quán)（包含PE股權(quán)）以及股票公募基金的資金余額。股票公募基金是指符合《公開募集證券投資基金運作管理辦法》規(guī)定，百分八十以上資產(chǎn)投資于股票的公募基金。[H其他]：指除前述四類外的其他資金投向，包括商品、衍生品和另類投資。I-Q列反映根據(jù)穿透原則，最終投向的業(yè)務(wù)類型為“信貸類”、“權(quán)益類及股票公募基金”和“其他”所對應(yīng)的行業(yè)類型?！白罱K投向”的判別標準同C-H列。[I農(nóng)、林、牧、漁業(yè)]至[P其他服務(wù)業(yè)]所列行業(yè)的分類標準，按照中華人民共和國國家標準GB/T4754-2017“國民經(jīng)濟行業(yè)分類”的標準執(zhí)行。具體應(yīng)把握以下原則：根據(jù)最終投向的實際資金用途進行判斷，如果無法合理地確定資金的投向，則應(yīng)按“最終投向”對應(yīng)借款人的主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)進行分類。[M基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)]:包括“電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”、“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”和“水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)”三個行業(yè)分類。[P其他服務(wù)業(yè)]：除I至O列以外的其他行業(yè)，包括“批發(fā)和零售業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)”、“科學研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會工作”、“文化、體育和娛樂業(yè)”、“公共管理、社會保障和社會組織”和“國際組織”等服務(wù)業(yè)。[Q其他（含資金池業(yè)務(wù)）]：指除上述八類行業(yè)外的其他最終投向。如此項所占比例較大，應(yīng)向?qū)?yīng)主監(jiān)管員說明情況。[R底層資產(chǎn)逾期金額]：反映填報機構(gòu)通過私募基金、各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品等資產(chǎn)按穿透原則間接持有的投資資產(chǎn)中未按期兌付產(chǎn)生逾期的資產(chǎn)總金額行項目：本表的行項目主要反映填報機構(gòu)持有非底層資產(chǎn)的直接產(chǎn)品類型，包括私募基金、各類資管產(chǎn)品等，不含同業(yè)存單項目。四、私募基金[4.私募基金合計]:以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金。[4.1私募證券投資基金]:是指主要投資于公開交易的股份有限公司股票、債券、期貨、期權(quán)、基金份額以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券及其衍生品種的私募基金。[4.2私募股權(quán)投資基金]:是指除創(chuàng)業(yè)投資基金以外主要投資于非公開交易的企業(yè)股權(quán)的私募基金。[4.3私募創(chuàng)業(yè)投資基金]：是指向處于創(chuàng)業(yè)各階段的未上市成長性企業(yè)進行股權(quán)投資的私募基金（新三板掛牌企業(yè)視為未上市企業(yè)）。[4.43其他私募基金]:是指除私募證券投資基金和私募股權(quán)投資基金以外的私募基金，包括創(chuàng)業(yè)投資基金、商品基金等。五、資產(chǎn)管理產(chǎn)品[5.資產(chǎn)管理產(chǎn)品合計]:是指經(jīng)金融監(jiān)管部門同意，各類金融機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理類產(chǎn)品。按照《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見》（銀發(fā)[2018]106號）規(guī)定，資產(chǎn)管理產(chǎn)品的發(fā)行方主要履行投資管理的職能，不承擔最終的償付責任，也不提供任何形式的擔?；驂|付。[5.1他行非保本理財產(chǎn)品]：是指填報機構(gòu)購買的由其他銀行發(fā)行的不保證投資者本金不發(fā)生投資損失，也不承諾收益水平的理財產(chǎn)品。部分保本的理財產(chǎn)品也視為非保本產(chǎn)品填報。[5.2購買信托公司產(chǎn)品]：填報機構(gòu)持有的信托公司發(fā)行的單一資金信托、集合資金信托計劃以及財產(chǎn)權(quán)信托等各類產(chǎn)品。[5.3購買證券業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)管理計劃或收益權(quán)資產(chǎn)管理產(chǎn)品（公募基金除外）]：是指除公募基金（已在表I中統(tǒng)計）外，填報機構(gòu)持有的由證券業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行的各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品，具體形式包括的資產(chǎn)管理計劃或收益權(quán)等。[5.4購買保險業(yè)資產(chǎn)管理產(chǎn)品金融機構(gòu)資產(chǎn)管理計劃或收益權(quán)]：填報機構(gòu)持有的由保險業(yè)金融機構(gòu)發(fā)行的各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品，具體形式包括資產(chǎn)管理計劃或收益權(quán)等。[5.5其他資產(chǎn)管理產(chǎn)品具有特定目的載體屬性的產(chǎn)品]：填報機構(gòu)持有的由其他金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品上述產(chǎn)品以外的具有特定目的載體屬性的產(chǎn)品，例如金融資產(chǎn)投資公司等。[5.a公募（資產(chǎn)管理產(chǎn)品）]：是指面向不特定社會公眾公開發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。公開發(fā)行的認定標準依照《中華人民共和國證券法》執(zhí)行。[5.b私募（資產(chǎn)管理產(chǎn)品）]：是指面向合格投資者通過非公開方式發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。合格投資者的定義由《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見》第五條給出。六、其他投資及非底層資產(chǎn)小計[6.其他債權(quán)融資類產(chǎn)品]：是指除上述項目外的債權(quán)類融資產(chǎn)品，包括在銀行間債券市場、滬深證券交易所市場本級平臺以外的交易場所登記、備案、掛牌或轉(zhuǎn)讓交易的債務(wù)憑證，由發(fā)行方承擔最終的償付責任。例如：私募債券（權(quán)）、債權(quán)融資計劃、標準化票據(jù)等。本項目與資產(chǎn)管理產(chǎn)品的主要區(qū)別在于產(chǎn)品的發(fā)行方是否承擔最終的償付責任。（標準化票據(jù)填在哪里？）[6.1其他交易平臺債權(quán)融資工具]：填報機構(gòu)持有的在銀行間債券市場、滬深證券交易所市場本級平臺以外的交易場所登記、備案、掛牌或轉(zhuǎn)讓交易的債務(wù)憑證，由發(fā)行方承擔最終的償付責任。例如北金所債權(quán)融資計劃。[6.2標準化票據(jù)]：填報機構(gòu)持有的按照《標準化票據(jù)管理辦法》（人民銀行公告〔2020〕6號）創(chuàng)設(shè)的等分化收益憑證。[6.32非標轉(zhuǎn)標資產(chǎn)]：填指按照《標準化債權(quán)類資產(chǎn)認定規(guī)則》（人民銀行銀保監(jiān)會證監(jiān)會外匯局公告〔2020〕第5號）相關(guān)機制安排，由符合條件的機構(gòu)向人民銀行提出標準化債權(quán)類資產(chǎn)認定申請，并由人民銀行會同金融監(jiān)督管理部門認定通過的債權(quán)類資產(chǎn)。報機構(gòu)持有的未包含在《標準化債權(quán)類資產(chǎn)認定規(guī)則》第一條標準化債權(quán)類資產(chǎn)范圍中，但符合認定規(guī)則第二條五項要求，并通過相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)標準化債權(quán)類資產(chǎn)認定的資產(chǎn)。七、其他非底層資產(chǎn)小計[76.以上未包括的投資項目]：填報機構(gòu)持有的不能歸類于1.-65.的投資項目。[87.非底層資產(chǎn)小計]：自動計算項目，反映4、5、67項的合計結(jié)果。八七、附注及匯總情況[98.全部投資合計]：反映1-76項的合計結(jié)果。由于涉及表I，89.A、89.B、89.C、89.D、89.G、89.F項需要手工填報，具體對應(yīng)關(guān)系詳見“第四部分：核對關(guān)系”中“表間校驗關(guān)系——表I與表II之間校驗”。[1098.y委托投資合計]：為1.y+2.y+3.y+4.y+5.y之和，需要手工填報。[附注1：購買他行保本理財產(chǎn)品]：指填報機構(gòu)持有的由其他銀行發(fā)行的向投資者保證本金支付的理財產(chǎn)品。包括保本浮動收益類產(chǎn)品和保證收益類產(chǎn)品。[附注2：投向產(chǎn)業(yè)基金的部分]:反映投資資金中投向產(chǎn)業(yè)投資基金的部分。產(chǎn)業(yè)投資基金是指國務(wù)院（或地方政府）、國家或地方有關(guān)部門及有關(guān)行業(yè)組織批準的對未上市企業(yè)進行股權(quán)投資和提供經(jīng)營管理服務(wù)的利益共享、風險共擔的集合投資制度。即通過向多數(shù)投資者發(fā)行基金份額設(shè)立基金公司，由基金公司自任基金管理人或另行委托基金管理人管理基金資產(chǎn)，委托基金托管人托管基金資產(chǎn)，從事重點產(chǎn)業(yè)（行業(yè)）投資、創(chuàng)業(yè)投資、企業(yè)重組投資和基礎(chǔ)設(shè)施投資等事業(yè)投資。[附注3：投向市場化債轉(zhuǎn)股相關(guān)產(chǎn)品]:反映投資資金中投向市場化債轉(zhuǎn)股相關(guān)產(chǎn)品的部分。市場化債轉(zhuǎn)股是指按照《國務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》及其附件《關(guān)于市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的指導意見》（國發(fā)〔2016〕54號文）要求，銀行通過向?qū)嵤C構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)、由實施機構(gòu)將債權(quán)轉(zhuǎn)為對象企業(yè)股權(quán)。市場化債轉(zhuǎn)股相關(guān)產(chǎn)品包括但不限于實施機構(gòu)以市場化債轉(zhuǎn)股為目的，為收購銀行債權(quán)、將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)等而發(fā)行的債券、股權(quán)類產(chǎn)品（含股票等）、基金、理財產(chǎn)品、信托公司產(chǎn)品、各類資產(chǎn)管理計劃等金融產(chǎn)品。[其中：3.1投向金融資產(chǎn)投資公司或其附屬機構(gòu)發(fā)行的私募股權(quán)投資基金]:反映投資資金中直接投向金融資產(chǎn)投資公司或其附屬機構(gòu)作為私募基金管理人發(fā)行的私募股權(quán)投資基金。金融資產(chǎn)投資公司是指依據(jù)《金融資產(chǎn)投資公司管理辦法（試行）》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2018年第4號）設(shè)立的，從事銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及配套支持業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。[其中：3.2投向金融資產(chǎn)投資公司發(fā)行的私募資產(chǎn)管理產(chǎn)品]:反映投資資金中直接投向金融資產(chǎn)投資公司發(fā)行的私募資產(chǎn)管理產(chǎn)品。[附注4：標準化票據(jù)]：是指符合《標準化票據(jù)管理辦法》（人民銀行公告〔2020〕第6號）定義的標準化票據(jù)。[附注5：間接持有的其他交易平臺債權(quán)融資工具]：反映填報機構(gòu)通過私募基金、各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品等資產(chǎn)按穿透原則間接持有的其他交易平臺債權(quán)融資工具，其他交易平臺債權(quán)融資工具定義同6.1。第四部分：核對關(guān)系（1）表內(nèi)核對關(guān)系：表I:底層資產(chǎn)投資情況行項目：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]+[1.6]+[1.7]+[1.8]+[1.9]，適用于A、C、D列；[1.7]≥[1.7.1]+[1.7.2]+[1.7.3]，適用于A、C、D列；[1.8]≥[1.8.1]+[1.8.2]+[1.8.3]，適用于A、B、C、D列；[1.]=[1.x]+[1.y]，適用于A、B列；[1.7]=[1.a]+[1.b]+[1.c]，適用于A、C、D列；[1.]=[1.d]+[1.e]+[1.f]+[1.g]，適用于A、B列；[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]，適用于A、C、D列；[2.]=[2.x]+[2.y]，適用于A、B列；[3.]=[3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]，適用于A、C、D列；[3.]=[3.x]+[3.y]，適用于A、B列；附注：[1.]=[1.1]+[1.2]+[1.3]+[1.4]+[1.5]附注[1.銀行資本補充工具]≤[1.債券投資合計]+[2.權(quán)益類投資合計]列項目：[D]=[A]+[C]，適用于1、1.1-1.9、1.a-1.c、2、2.1-2.4、3、3.1-3.6行；表II:非底層資產(chǎn)投資情況行項目：[4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]，適用于A-Q列；[4.]=[4.x]+[4.y]，適用于A、B列；[5.]=[5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]+[5.5]，適用于A-Q列；[5.]=[5.x]+[5.y]，適用于A、B列；[5.]=[5.a]+[5.b]，適用于A、B列；[6.]≥[6.1]+[6.2]，適用于A、B、F、I-Q列；[87.]=[4.]+[5.]+[6.]+[7.]