學(xué)校現(xiàn)金存放管理制度

學(xué)?，F(xiàn)金存放管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金存放管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門(mén)及所屬單位的現(xiàn)金存放管理活動(dòng)。3.基本原則現(xiàn)金存放管理應(yīng)遵循安全、規(guī)范、高效、透明的原則，確?，F(xiàn)金存放安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、現(xiàn)金存放管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善學(xué)?，F(xiàn)金存放管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)辦理學(xué)校現(xiàn)金的收付、保管和核算等工作，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)、準(zhǔn)確。定期對(duì)學(xué)校現(xiàn)金存放情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。負(fù)責(zé)與開(kāi)戶銀行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握銀行賬戶信息和現(xiàn)金管理政策變化，保障學(xué)?，F(xiàn)金存放安全。2.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)學(xué)?，F(xiàn)金存放管理工作負(fù)總責(zé)，定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)于現(xiàn)金存放管理情況的匯報(bào)，研究解決現(xiàn)金存放管理工作中的重大問(wèn)題。監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金存放管理制度，確?，F(xiàn)金存放管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)?，F(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金存放管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。對(duì)學(xué)?，F(xiàn)金存放管理中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。三、現(xiàn)金庫(kù)存限額管理1.庫(kù)存限額核定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校日?，F(xiàn)金開(kāi)支的需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照學(xué)校35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。對(duì)于地處偏遠(yuǎn)、交通不便且現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)較多的學(xué)校，庫(kù)存限額可適當(dāng)放寬，但最高不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金。2.庫(kù)存限額調(diào)整隨著學(xué)校業(yè)務(wù)發(fā)展和現(xiàn)金收支情況的變化，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金庫(kù)存限額。調(diào)整后的庫(kù)存限額需報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。如遇特殊情況，需要臨時(shí)超過(guò)庫(kù)存限額存放現(xiàn)金的，必須報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將現(xiàn)金繳存銀行。四、現(xiàn)金收入管理1.收款方式學(xué)?，F(xiàn)金收入主要包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、考試費(fèi)、捐贈(zèng)收入等。學(xué)校應(yīng)積極推廣非現(xiàn)金結(jié)算方式，鼓勵(lì)師生通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等方式繳納費(fèi)用。對(duì)于確實(shí)需要收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理。2.收款流程各收費(fèi)部門(mén)應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行收費(fèi)，并向繳費(fèi)人開(kāi)具合法有效的票據(jù)。收費(fèi)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金繳存學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，并辦理相關(guān)交款手續(xù)。交款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，注明交款日期、交款部門(mén)、交款人姓名、交款金額等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確?，F(xiàn)金金額與交款單一致。核對(duì)無(wú)誤后，在交款單上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。五、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍學(xué)?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的范圍執(zhí)行，主要包括：職工工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.支出審批學(xué)校應(yīng)建立健全現(xiàn)金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般現(xiàn)金支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；重大現(xiàn)金支出需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。現(xiàn)金支出審批時(shí)，審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，確保支出符合規(guī)定。對(duì)于不符合規(guī)定的支出，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。3.支出流程經(jīng)辦人填寫(xiě)現(xiàn)金支出報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽署審批意見(jiàn)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按照審批權(quán)限對(duì)重大現(xiàn)金支出進(jìn)行審批。經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷金額支付現(xiàn)金，并在報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，登記現(xiàn)金日記賬。六、現(xiàn)金存放場(chǎng)所管理1.選擇存放場(chǎng)所學(xué)校應(yīng)選擇安全可靠、設(shè)施完善的現(xiàn)金存放場(chǎng)所，如學(xué)校財(cái)務(wù)室、保險(xiǎn)柜等。存放場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等功能，確?，F(xiàn)金存放安全。財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝防盜門(mén)、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等安全設(shè)施，并配備必要的消防器材。保險(xiǎn)柜應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，具備防盜、防火、防潮等功能，并定期進(jìn)行檢查維護(hù)。2.存放場(chǎng)所安全管理財(cái)務(wù)室應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入。工作人員離開(kāi)財(cái)務(wù)室時(shí)，應(yīng)關(guān)好門(mén)窗，鎖好保險(xiǎn)柜，切斷電源。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人分別保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。開(kāi)啟保險(xiǎn)柜時(shí)，必須由兩人以上在場(chǎng)，并做好記錄。學(xué)校應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金存放場(chǎng)所進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。如發(fā)生安全事故，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行處理，并及時(shí)報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)。七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督檢查1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)學(xué)校現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，至少每月進(jìn)行一次。現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄現(xiàn)金實(shí)存數(shù)、賬存數(shù)、差異數(shù)及差異原因等信息。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員和監(jiān)盤(pán)人員應(yīng)在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.監(jiān)督檢查學(xué)校審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)學(xué)?，F(xiàn)金存放管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金庫(kù)存限額執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支合規(guī)性、現(xiàn)金存放場(chǎng)所安全管理等。監(jiān)督檢查人員應(yīng)認(rèn)真查閱相關(guān)資料，實(shí)地查看現(xiàn)金存放場(chǎng)所，詢問(wèn)有關(guān)人員，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤督促整改落實(shí)情況。對(duì)于違反現(xiàn)金存放管理制度的行為，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、現(xiàn)金管理人員培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)學(xué)校應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理知識(shí)、安全防范知識(shí)等。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)等多種形式，確保培訓(xùn)效果。2.考核學(xué)校應(yīng)建立現(xiàn)金管理人員考核制度，對(duì)現(xiàn)金管理人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)操守等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，現(xiàn)金存放管理的安全性，遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德情況等?？己私Y(jié)