戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)“三財(cái)務(wù)”工作規(guī)范復(fù)習(xí)試題附答案（一）

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根據(jù)中國(guó)華電集團(tuán)公司《核算系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目（SAP版）用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入：在SAP客戶端中進(jìn)行憑證錄入需要通過(guò)記賬碼來(lái)區(qū)分借/貸方向，具體記賬碼規(guī)則如下：描述借貸總賬4050客戶0111供應(yīng)商21312.企業(yè)根據(jù)各客戶應(yīng)收賬款余額與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)后，對(duì)應(yīng)收賬款無(wú)法收回或收回的可能性極小的情況下，需進(jìn)行（）處理。A、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提B、壞賬準(zhǔn)備核銷C、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：A解析：

壞賬是指企業(yè)無(wú)法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收款項(xiàng)，壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)(含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等)計(jì)提的，是備抵賬戶。企業(yè)在定期或者每年年度終了對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬，對(duì)于無(wú)法收回或收回的可能性極小的情況下，應(yīng)當(dāng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理方法。3.以下（）情況無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單無(wú)需重新填報(bào)付款報(bào)賬單，發(fā)起支付校驗(yàn)并返回共享后，可直接通過(guò)資金組進(jìn)行付款。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》中無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單操作章節(jié)業(yè)務(wù)提報(bào)說(shuō)明中，若業(yè)務(wù)類型為可即掛即付的類型，需要立即支付，則在是否需要立即付款選項(xiàng)打勾。4.SAP系統(tǒng)銀行收款報(bào)賬單過(guò)賬日期應(yīng)修改為（）A、單據(jù)創(chuàng)建日期B、單據(jù)收到日期C、單據(jù)最后修改日期D、報(bào)賬單收款信息的交易日期【正確答案】：D解析：

銀行收款報(bào)賬單過(guò)賬日期應(yīng)修改為收款信息的交易日期，滿足賬實(shí)相符要求，故選D。5.對(duì)于商業(yè)銀行自動(dòng)扣繳稅費(fèi)業(yè)務(wù)，企業(yè)在提報(bào)被動(dòng)扣款報(bào)賬單時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、稅費(fèi)繳納（主動(dòng)扣款）B、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）C、社保繳納（主動(dòng)付款）D、支付銀行手續(xù)費(fèi)【正確答案】：B解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動(dòng)扣款完成稅費(fèi)繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動(dòng)完成稅費(fèi)繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_02_03_02_01_01稅費(fèi)繳納(被動(dòng)扣款)。6.匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR04D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，ZFIAR04為匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓的事務(wù)代碼。7.遇到“斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)辦公”事故時(shí)，應(yīng)在（）時(shí)間內(nèi)確定事故預(yù)計(jì)的影響時(shí)間。A、20B、30C、10D、15【正確答案】：B解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)應(yīng)急處理預(yù)案四、應(yīng)急響應(yīng)（三）應(yīng)急處置措施1.應(yīng)急事故：斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)辦公。表1-1：“斷電、網(wǎng)絡(luò)故障、重大事故、自然災(zāi)害等導(dǎo)致無(wú)法現(xiàn)場(chǎng)辦公”Ⅱ級(jí)響應(yīng)事故應(yīng)急處置流程表第一總部部署第1點(diǎn)序號(hào)工作內(nèi)容時(shí)間線安排責(zé)任分工一總體部署1辦公場(chǎng)所事故發(fā)生，確定事故預(yù)計(jì)的影響時(shí)間。30分鐘內(nèi)分中心2通知上線企業(yè)及直屬單位，簡(jiǎn)要說(shuō)明事故情況，并上報(bào)應(yīng)急管理指揮部辦公室。20分鐘內(nèi)分中心3應(yīng)急管理指揮部辦公室向總指揮和副總指揮匯報(bào)，同時(shí)通知總中心各處室。10分鐘內(nèi)業(yè)務(wù)管理處8.SAP平臺(tái)將資金支付信息提交財(cái)務(wù)公司使用的事務(wù)碼是（）A、ZFICM05B、ZFICM21C、ZFICM22D、ZFIT0099【正確答案】：B解析：

答案A，票據(jù)臺(tái)賬-收票；答案C，SAP查詢資金平臺(tái)交易明細(xì)；答案D，財(cái)務(wù)公司銀行賬戶對(duì)賬（新）。9.以下哪項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)需提交資產(chǎn)通用報(bào)賬單（）A、在建工程暫估轉(zhuǎn)固B、資產(chǎn)報(bào)廢C、折舊計(jì)提D、資產(chǎn)折舊調(diào)整【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)自動(dòng)月結(jié)功能說(shuō)明》，折舊計(jì)提不需要提報(bào)賬單，在自動(dòng)月結(jié)平臺(tái)操作完成。10.企業(yè)如有證據(jù)確認(rèn)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備確實(shí)無(wú)法收回，則需要進(jìn)行（）處理。A、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提B、壞賬準(zhǔn)備核銷C、壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回D、收入暫估【正確答案】：B解析：

壞賬核銷是指企業(yè)在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)作為壞賬損失，并及時(shí)進(jìn)行處理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的，作為本期損益；屬于清算期間的，應(yīng)當(dāng)作為清算損益。11.出差補(bǔ)助按（）計(jì)算。A、出差自然天數(shù)B、出差申請(qǐng)?zhí)鞌?shù)C、發(fā)票開(kāi)具的天數(shù)D、往來(lái)車票天數(shù)差【正確答案】：A解析：

出差補(bǔ)助按出差自然天數(shù)計(jì)算。12.收到應(yīng)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收居民熱費(fèi)D、預(yù)收非居民熱費(fèi)【正確答案】：B解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》收到應(yīng)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為收取非居民熱費(fèi)。13.固定資產(chǎn)分類情況表已提足折舊繼續(xù)使用的資產(chǎn)通過(guò)固定資產(chǎn)清單（）查看。A、在用B、役齡C、不在用D、逾齡【正確答案】：D解析：

已提足折舊的資產(chǎn)不符合ABC三種描述情況14.銀行收款后應(yīng)該做什么處理（）A、根據(jù)銀行流水填寫(xiě)銀行收款報(bào)賬單B、通過(guò)查詢盾導(dǎo)出銀行回單自己做憑證C、只需協(xié)助共享中心做外部協(xié)同處理D、以上說(shuō)法都不正確【正確答案】：A解析：

收款后根據(jù)收款池銀行交易流水導(dǎo)入金額，以銀行收款回單作為附件，提報(bào)銀行收款報(bào)賬單處理15.創(chuàng)建資產(chǎn)時(shí)在主數(shù)據(jù)-與時(shí)間相關(guān)界面，承擔(dān)資產(chǎn)折舊費(fèi)用需要填寫(xiě)的欄目為()A、成本中心B、責(zé)任成本中心C、房間D、功能范圍【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》承擔(dān)資產(chǎn)折舊費(fèi)用需要填寫(xiě)成本中心。責(zé)任成本中心只是實(shí)物管理部門，費(fèi)用承擔(dān)是成本中心。16.下列哪些是計(jì)提利息是必填內(nèi)容（）。A、過(guò)賬重置B、重置日期C、應(yīng)計(jì)/遞延日期D、以上答案都對(duì)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》借款模塊操作手冊(cè)，結(jié)合實(shí)際操作根據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)范以上答案全為計(jì)提利息的必填內(nèi)容。17.資產(chǎn)入賬時(shí)憑證類型應(yīng)為（）。A、SAB、AAC、DKD、FK【正確答案】：B解析：

AA在SAP系統(tǒng)中代表資產(chǎn)過(guò)賬憑證類型18.內(nèi)部轉(zhuǎn)款支付稅款的預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)選擇()A、4.3.其他無(wú)預(yù)算支付B、3.政策性稅費(fèi)規(guī)費(fèi)水費(fèi)上交支付C、3.3.政策性稅費(fèi)規(guī)費(fèi)水費(fèi)上交支付D、3.8.其他資金調(diào)撥【正確答案】：C解析：

支付稅款只能選B.C,但是答案B的序號(hào)3是匯總項(xiàng)，要選擇答案C的3.3明細(xì)項(xiàng)19.付款細(xì)節(jié)中方向?yàn)椤?”時(shí)，對(duì)應(yīng)的流類型應(yīng)為。（）A、合同放款B、支付利息C、提前還款D、最終償付【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進(jìn)或出，合同放款即取款是進(jìn)，方向是+，其他都是出，方向是-。20.在建工程要結(jié)算至某一固定資產(chǎn)，維護(hù)分配規(guī)則時(shí)“類”欄位應(yīng)選擇（）。A、CTRB、FAXC、G/LD、WBS【正確答案】：B解析：

FAX為指定選擇分配到某一個(gè)資產(chǎn)規(guī)則。21.出現(xiàn)合同付款報(bào)賬單/無(wú)合同付款報(bào)賬單無(wú)法關(guān)聯(lián)結(jié)算單時(shí)可能什么原因?qū)е拢ǎ〢、供應(yīng)商編碼不一致B、往來(lái)科目不一致C、歷史數(shù)據(jù)D、以上都是【正確答案】：D解析：

供應(yīng)商編碼不一致、往來(lái)科目不一致、歷史數(shù)據(jù)會(huì)導(dǎo)致合同付款報(bào)賬單/無(wú)合同付款報(bào)賬單無(wú)法關(guān)聯(lián)結(jié)算單22.報(bào)賬單聯(lián)行號(hào)有誤需如何操作（）A、退單B、外協(xié)本地財(cái)務(wù)C、外協(xié)掃描崗D、隨便填一個(gè)【正確答案】：B解析：

報(bào)賬單聯(lián)行號(hào)有誤外協(xié)本地財(cái)務(wù)進(jìn)行修改。23.按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況使用SAP系統(tǒng)（）事務(wù)碼查看。AFABB、ZFIGL17C、ZFIAP11D、F.19【正確答案】：C解析：

A為折舊記賬碼，B不存在，D為貨物已收發(fā)票查詢24.公司計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：C解析：

計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單，對(duì)應(yīng)填寫(xiě)計(jì)提信息。25.付款時(shí)，金額為10萬(wàn)元，遇到收款方戶名為下列哪項(xiàng)時(shí)，需要經(jīng)過(guò)二級(jí)單位審核（）A、北京開(kāi)元凈雅餐飲管理有限公司B、中國(guó)煤炭工業(yè)協(xié)會(huì)咨詢中心C、上海晨光科力普辦公用品有限公司D、哈利波特【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理的通知》（四）加強(qiáng)費(fèi)用過(guò)程管理。26.對(duì)于商業(yè)銀行自動(dòng)扣繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)，企業(yè)在提報(bào)被動(dòng)扣款報(bào)賬單時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）B、稅費(fèi)繳納（主動(dòng)付款）C、薪酬發(fā)放（被動(dòng)扣款）D、薪酬發(fā)放（可帶抵扣項(xiàng)目）-網(wǎng)銀【正確答案】：C解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》、《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動(dòng)扣款完成稅費(fèi)繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動(dòng)完成稅費(fèi)繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_03_03_01_01_01薪酬發(fā)放(被動(dòng)扣款)27.報(bào)賬單中將申請(qǐng)事由作為必填項(xiàng)的目的是什么（）A、讓共享中心人員明確業(yè)務(wù)內(nèi)容B、作為生成憑證的抬頭C、作為生成憑證的摘要D、以上說(shuō)法都正確【正確答案】：D解析：

報(bào)賬單中將申請(qǐng)事由作為必填項(xiàng)的目的包括：讓共享中心人員明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、作為生成憑證的抬頭、作為生成憑證的摘要。28.SAP普通會(huì)計(jì)憑證沖銷事務(wù)碼為（）A、FBRAB、FB08C、F.80D、AB08【正確答案】：B解析：

A為重置已結(jié)清項(xiàng)目，C為批量憑證沖銷，D為資產(chǎn)憑證相關(guān)業(yè)務(wù)，故答案C正確29.無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由（）人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。A、業(yè)務(wù)B、本地財(cái)務(wù)C、共享D、掃描崗【正確答案】：C解析：

無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由共享人員關(guān)聯(lián)應(yīng)付掛賬單。30.出納退回拆分的票據(jù)須執(zhí)行的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFICM10D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，ZFICM10為退回拆分的票據(jù)事務(wù)代碼。31.上線前已提交發(fā)票進(jìn)行掛賬處理，未在系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單進(jìn)行掛賬，目前提報(bào)付款報(bào)賬單進(jìn)行直接付款的單據(jù)，需（）A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、勾選業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：A解析：

上線前已提交發(fā)票進(jìn)行掛賬處理，未在系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單進(jìn)行掛賬，目前提報(bào)付款報(bào)賬單進(jìn)行直接付款的單據(jù)，需勾選是否歷史數(shù)據(jù)。32.業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標(biāo)，幣種選擇為（）。A、STATB、人民幣C、STAID、SIAT【正確答案】：A解析：

根據(jù)《核算系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目（sap）版》用戶操作手冊(cè)業(yè)務(wù)類型為錄入技經(jīng)指標(biāo)，幣種選擇為STAT33.原報(bào)銷憑證錯(cuò)誤要沖銷時(shí)，應(yīng)提交（）A、一般總賬報(bào)賬單B、對(duì)私退回重新付款報(bào)賬單C、沖銷報(bào)賬單D、對(duì)私?jīng)_銷報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

對(duì)私?jīng)_銷報(bào)賬單只沖銷費(fèi)用報(bào)銷的憑證，沖銷報(bào)賬單沖銷其他憑證。34.財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）后，票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椋ǎ?。A、05B、10C、15D、00【正確答案】：C解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，財(cái)務(wù)人員執(zhí)行審核（會(huì)計(jì)）后票據(jù)狀態(tài)變?yōu)?5。35.歸還借款本金，公司需提起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

歸還借款本金，本地財(cái)務(wù)發(fā)起一般總賬報(bào)賬單—利息、本金支付，備注對(duì)應(yīng)借款合同號(hào)，添加財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)提表等相關(guān)附件，再提交至共享。36.財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)目前有直連行共（）家。A、4B、10C、14D、15【正確答案】：D解析：

財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)目前有15家為工行、建行、中行、農(nóng)行、交行、招商銀行、廣發(fā)銀行、北京銀行、華夏銀行、郵儲(chǔ)銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、光大銀行、中信銀行。37.修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）。AS02B、AS01C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，修改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為AS02。38.創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指（）。A、現(xiàn)金的流入或流出B、付款時(shí)的銀行C、付款的支付方式D、以上都不正確【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，創(chuàng)建借款合同時(shí)，付款細(xì)節(jié)中的方向是指現(xiàn)金的進(jìn)或出。39.誰(shuí)是“網(wǎng)銀U盾”管理工作的第一責(zé)任人，全面監(jiān)督指導(dǎo)“網(wǎng)銀U盾”接收、保管、使用、移交等管理工作。()A、分中心負(fù)責(zé)人B、組長(zhǎng)C、主管D、“網(wǎng)銀U盾”使用人【正確答案】：A解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心銀行賬戶及網(wǎng)銀密鑰管理細(xì)則第二章職責(zé)分工第七條分中心主要職責(zé)：（五）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)共享上線時(shí)網(wǎng)銀密鑰接收，接收后網(wǎng)銀密鑰的使用、保管等工作；40.公司撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

公司撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)起被動(dòng)扣款報(bào)賬單，對(duì)應(yīng)填寫(xiě)收款信息、明細(xì)事項(xiàng)。41.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，如需轉(zhuǎn)賬到一項(xiàng)新資產(chǎn)應(yīng)點(diǎn)擊（）創(chuàng)建新資產(chǎn)。A、新資產(chǎn)-主數(shù)據(jù)B、已存資產(chǎn)C、附加細(xì)節(jié)D、注釋【正確答案】：A解析：

A選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），若需要轉(zhuǎn)移到新資產(chǎn)，點(diǎn)擊【主數(shù)據(jù)】創(chuàng)立新的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。42.創(chuàng)建借款合同時(shí)，支付頻率選擇3表示（）。A、每三個(gè)月支付一次利息B、每年支付三次利息C、合同期內(nèi)支付三次利息D、以上答案都不正確【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，支付頻率指幾個(gè)月支付一次利息，支付頻率選擇3表示每三個(gè)月支付一次利息。43.應(yīng)付承兌匯票已被對(duì)方單位簽收時(shí)，應(yīng)在共享系統(tǒng)里進(jìn)行什么操作()A、轉(zhuǎn)賬簽名審批B、電子支付C、手工支付D、不操作【正確答案】：D解析：

共享報(bào)賬平臺(tái)只做開(kāi)票處理，對(duì)方簽收后不再做操作。44.已通過(guò)出納收票操作后的票據(jù)狀態(tài)更新為（）。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項(xiàng)均不符【正確答案】：C解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，已通過(guò)出納收票操作后的票據(jù)狀態(tài)更新為10(已收票)。45.財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性收票后，在系統(tǒng)做（）處理，產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。A、審核（會(huì)計(jì)）B、收票（出納）C、背書(shū)（會(huì)計(jì)）D、上述都不對(duì)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性收票后，在系統(tǒng)做審核（會(huì)計(jì)）處理，產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證。46.會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，下列哪個(gè)是統(tǒng)馭科目的科目類型（）。A、客戶B、銀行科目C、應(yīng)收賬款D、應(yīng)付賬款【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》客戶為統(tǒng)馭科目的科目類型47.以下（）情況無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單可以進(jìn)行支付。A、勾選是否歷史數(shù)據(jù)B、選擇正確業(yè)務(wù)類型C、勾選是否需要立即付款D、備注需要付款【正確答案】：C解析：

若需要無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單進(jìn)行支付，應(yīng)勾選是否需要立即付款。48.業(yè)務(wù)類型分別為（）時(shí)，在無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單的填報(bào)中資產(chǎn)業(yè)務(wù)為必填項(xiàng)。A、技改費(fèi)B、前期費(fèi)C、基建費(fèi)D、以上都是【正確答案】：D解析：

技改費(fèi)、前期費(fèi)、基建費(fèi)屬于資產(chǎn)業(yè)務(wù)49.針對(duì)每月實(shí)際已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票，應(yīng)提報(bào)（）A、一般總賬報(bào)賬單B、收入暫估報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、銀行收款報(bào)賬單【正確答案】：C解析：

根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范及審核要點(diǎn)針對(duì)每月實(shí)際已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票，依據(jù)電費(fèi)結(jié)算單相關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行電量結(jié)算時(shí)應(yīng)提報(bào)收入確認(rèn)報(bào)賬單。50.下列屬于財(cái)務(wù)公司線上推送標(biāo)識(shí)的是（）A、“線上推送”字樣B、一級(jí)經(jīng)辦人員姓名C、無(wú)標(biāo)識(shí)D、system【正確答案】：D解析：

涉及財(cái)務(wù)公司資金支付的業(yè)務(wù)，從SAP系統(tǒng)推送支付指令到財(cái)務(wù)公司，財(cái)務(wù)公司操作界面會(huì)顯示線上推送標(biāo)識(shí)system。51.出租車發(fā)票金額顯示不清晰，該如何處理（）A、直接在金額處描寫(xiě)清楚B、在票據(jù)空白處標(biāo)注金額并簽名C、在報(bào)銷單上備注D、在發(fā)票上把模糊的金額劃去填上正確數(shù)字【正確答案】：B解析：

AD均屬于涂改原始附件違反相關(guān)規(guī)定，C屬于事務(wù)性描述，不算必要附件，故選B。52.會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中用來(lái)控制總賬科目每一筆交易明細(xì)的字段是（）。A、顯示行項(xiàng)目B、計(jì)劃層次C、賬戶標(biāo)識(shí)D、稅務(wù)類型【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)中用來(lái)控制總賬科目每一筆交易明細(xì)的字段是顯示行項(xiàng)目。53.創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼（）。A、FS01B、FD01C、FK01D、FSS0【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)使用事務(wù)碼FD01。54.辦理網(wǎng)銀資金支付的前提條件是（）。A、財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)有報(bào)賬單SQ開(kāi)頭的待辦資金支付業(yè)務(wù)B、共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)個(gè)人待辦界面有報(bào)賬單SQ開(kāi)頭的資金支付業(yè)務(wù)C、上線單位私下聯(lián)系要求辦理D、資金支付業(yè)務(wù)【正確答案】：B解析：

辦理網(wǎng)銀資金支付的前提條件是共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)個(gè)人待辦界面有報(bào)賬單SQ開(kāi)頭的資金支付業(yè)務(wù)。55.資產(chǎn)入賬時(shí)行項(xiàng)目借方科目應(yīng)為（）。A、統(tǒng)馭科目號(hào)B、資產(chǎn)編號(hào)C、供應(yīng)商編號(hào)D、客戶編號(hào)【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬時(shí)行項(xiàng)目借方科目應(yīng)為資產(chǎn)編號(hào)56.關(guān)于招待費(fèi)審批程序的描述哪個(gè)是正確的()A、多次招待事前審批B、多次招待事后審批C、單次招待事前審批D、多次招待事后審批【正確答案】：C解析：

根據(jù)《集團(tuán)公司業(yè)務(wù)招待管理辦法》華電辦制【2020】309號(hào)及《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則》（試行）第五章重要資金支付審核標(biāo)準(zhǔn)第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項(xiàng)目審核要件如下：（一）各單位審核要件：1.對(duì)公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對(duì)招待產(chǎn)生的香煙款項(xiàng)不予通過(guò)；3.單次招待費(fèi)發(fā)票是否連號(hào)，跨號(hào)情況；4.人均招待標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；5.招待事項(xiàng)是否符合中央“八項(xiàng)規(guī)定”以及集團(tuán)公司其他規(guī)定。57.報(bào)表查詢時(shí)總賬相關(guān)的報(bào)表是A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費(fèi)用明細(xì)表【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，報(bào)表查詢時(shí)總賬相關(guān)的報(bào)表是憑證查詢。58.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，附加數(shù)據(jù)界面憑證類型應(yīng)選擇（）。A、UE-數(shù)據(jù)傳輸B、SA-總賬科目憑證C、AA-資產(chǎn)過(guò)賬D、AN-資產(chǎn)凈過(guò)賬【正確答案】：C解析：

C選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），需選擇【附加細(xì)節(jié)】界面，【憑證類型】選擇【AA-資產(chǎn)過(guò)賬】。59.燃料預(yù)付款超過(guò)（），需履行“三重一大”審批決策A、1000萬(wàn)B、2500萬(wàn)C、3000萬(wàn)D、2000萬(wàn)【正確答案】：C解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則（試行）》，第五章重要資金支付審核標(biāo)準(zhǔn)第二十九條燃料預(yù)付款審核要件如下：“三重一大”決策程序履行文件,故選C60.《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司票據(jù)管理辦法》，集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)各單位收取的電子匯票應(yīng)托管至（）票據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)一管理。A、財(cái)務(wù)公司B、基本戶C、一般戶D、收票賬戶【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司票據(jù)管理辦法》（中國(guó)華電財(cái)制〔2023〕24號(hào)）通過(guò)銀行賬戶收取的電子匯票應(yīng)在票據(jù)接收日（含）2個(gè)工作日內(nèi)托管至財(cái)務(wù)公司票據(jù)系統(tǒng)中，通過(guò)票據(jù)系統(tǒng)辦理提示付款；財(cái)務(wù)公司月末將根據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于全面開(kāi)展票據(jù)集中管理工作的通知》（中國(guó)華電財(cái)函〔2021〕202號(hào)）通報(bào)資金（含電子匯票）歸集率和集中支付度指標(biāo)。61.財(cái)務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口事務(wù)代碼為（）A、ZFICM21B、ZFIM21C、ZFIM22D、ZFIM23【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.1支付信息同步，事務(wù)代碼：ZFICM21-財(cái)務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口62.匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行會(huì)計(jì)承兌/貼現(xiàn)事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR07B、ZFIAR06C、ZFIAR05D、ZFIAR08【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》票據(jù)模塊操作手冊(cè)、《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，匯票業(yè)務(wù)執(zhí)行會(huì)計(jì)承兌/貼現(xiàn)事務(wù)代碼為ZFIAR05。63.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按經(jīng)濟(jì)用途對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為()A、經(jīng)濟(jì)用途B、資產(chǎn)小類C、使用狀態(tài)D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按經(jīng)濟(jì)用途對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。64.根據(jù)資金結(jié)算管理辦法，上線企業(yè)應(yīng)在預(yù)計(jì)支付日前至少（）個(gè)工作日提交付款業(yè)務(wù)報(bào)賬單（燃料燃?xì)赓M(fèi)、購(gòu)電費(fèi)等受特定時(shí)點(diǎn)限制事項(xiàng)除外）A、1B、2C、3D、4【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第三章《資金收支管理》第十二條資金支出管理（四）上線企業(yè)應(yīng)在預(yù)計(jì)支付日前至少兩個(gè)工作日提交付款業(yè)務(wù)報(bào)賬單（燃料燃?xì)赓M(fèi)、購(gòu)電費(fèi)等受特定時(shí)點(diǎn)限制事項(xiàng)除外），并確保提交業(yè)務(wù)與資金預(yù)算相匹配。65.如果付款因賬號(hào)錯(cuò)誤等原因被退回應(yīng)該進(jìn)行什么操作（）A、重新提報(bào)新的報(bào)賬單，重新走流程B、共享重新打開(kāi)報(bào)賬單退回給本地修改再提交C、提起退回重復(fù)報(bào)賬單并關(guān)聯(lián)原報(bào)賬單號(hào)D、以上做法都不正確【正確答案】：C解析：

如果付款因賬號(hào)錯(cuò)誤等原因被退回，應(yīng)該進(jìn)行提起退回重復(fù)報(bào)賬單并關(guān)聯(lián)原報(bào)賬單號(hào)。66.成本歸集，以下哪些可以作為成本歸集對(duì)象來(lái)記賬（）。A、成本中心B、利潤(rùn)中心C、WBS元素D、以上全部都是【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》成本中心、利潤(rùn)中心、WBS元素可作為成本歸集的對(duì)象來(lái)記賬。67.在SAP系統(tǒng)中遇到推送“失敗”的情況，可能是由于（）A、SAP系統(tǒng)出現(xiàn)了問(wèn)題B、這筆付款不存在C、這筆付款是網(wǎng)銀付款D、AC選項(xiàng)【正確答案】：D解析：

SAP系統(tǒng)故障會(huì)導(dǎo)致推送失敗，網(wǎng)銀付款類單據(jù)不能由SAP推送。SAP僅推送財(cái)企單據(jù)。68.fam手工處理應(yīng)付暫估沖回技改費(fèi)，以下哪項(xiàng)不需在行中輸入（）A、項(xiàng)目編號(hào)B、默認(rèn)分配賬戶C、任務(wù)D、支出類型【正確答案】：B解析：

答案B是系統(tǒng)自動(dòng)帶出，無(wú)需手動(dòng)輸入，故選B69.在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)，下列哪一數(shù)據(jù)不填寫(xiě)也可以過(guò)賬。（）A、憑證日期B、文本C、過(guò)賬日期D、資產(chǎn)價(jià)值日【正確答案】：B解析：

B選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在執(zhí)行資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)操作時(shí)（ABUMN），不填寫(xiě)【文本】也可以過(guò)賬。70.財(cái)務(wù)公司結(jié)算系統(tǒng)支付接口界面推送數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)選擇（）A、支付推送B、支付狀態(tài)查詢C、可都不做選擇D、可以任意選擇【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.1支付信息同步，在支付接口選擇界面中輸入公司代碼、過(guò)賬日期、單據(jù)狀態(tài)等信息，勾選支付推送71.銀行賬戶對(duì)賬時(shí)左側(cè)框圖中顯示的是（）。A、企業(yè)日記賬B、銀行日記賬C、余額調(diào)節(jié)表D、調(diào)節(jié)表預(yù)覽【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.2.4執(zhí)行對(duì)賬，界面中可以展示交易明細(xì)，其中左邊框圖中是銀行交易明細(xì)，數(shù)據(jù)主要是從銀行交易明細(xì)接口中獲取，右邊框圖中是企業(yè)交易明細(xì)，是將當(dāng)月的所有該銀行科目下的交易明細(xì)進(jìn)行展示。72.SAP中沖銷發(fā)票校驗(yàn)的事務(wù)代碼是（）A、FB08B、MR8MC、MIROD、ML85【正確答案】：B解析：

根據(jù)sap登錄操作，事務(wù)代碼MR8M表示“發(fā)票校驗(yàn)沖銷”，用于沖銷發(fā)票校驗(yàn)。73.顯示支付單狀態(tài)信息時(shí)，31狀態(tài)為（）狀態(tài)。A、共享平臺(tái)再次推送SAP系統(tǒng)B、SAP推送成功C、支付失敗D、支付信息駁回至共享平臺(tái)【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.3查看支付推送狀態(tài)，31狀態(tài)為財(cái)務(wù)公司支付失敗。74.上線單位針對(duì)應(yīng)收票據(jù)收票提報(bào)的銀行收款報(bào)賬單，選擇的業(yè)務(wù)類型為（）A、銷售類進(jìn)度款B、銷售類預(yù)收款C、收票登記及票據(jù)類收款D、票據(jù)貼現(xiàn)/承兌【正確答案】：C解析：

收票是應(yīng)收票據(jù)簽收確認(rèn)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)類型為收票登記及票據(jù)類收款。75.對(duì)于可以即掛即付的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提報(bào)（）A、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

對(duì)于可以即掛即付的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單。76.SAP中憑證顯示的事務(wù)代碼是（）A、ZFIT0112B、ZFIT0114C、ZFIT0113D、ZFICM23【正確答案】：C解析：

A選項(xiàng)為明細(xì)分類賬查詢、B選項(xiàng)為科目匯總表、D選項(xiàng)為財(cái)務(wù)公司銀行賬戶交易明細(xì)接P(SAP推送共享國(guó)際)77.下列哪一個(gè)選項(xiàng)是錄入銀行科目時(shí)必須填寫(xiě)的輔助核算字段。A、成本中心B、業(yè)務(wù)性質(zhì)C、銀行賬號(hào)D、稅及稅率【正確答案】：C解析：

根據(jù)會(huì)計(jì)科目核算要求，需要填寫(xiě)專項(xiàng)類別和專項(xiàng)內(nèi)容兩個(gè)輔助核算字段，錄入銀行科目時(shí)必須填寫(xiě)的輔助核算字段銀行賬號(hào)。78.本地業(yè)務(wù)部門提報(bào)有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費(fèi)-無(wú)質(zhì)保金無(wú)扣款，該筆費(fèi)用通過(guò)合同模塊提起付款時(shí)應(yīng)選擇（）業(yè)務(wù)類型。A、材料款-應(yīng)付B、修理費(fèi)-應(yīng)付C、其他-應(yīng)付D、材料費(fèi)-預(yù)付【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，本地業(yè)務(wù)部門提報(bào)有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單，且業(yè)務(wù)類型也選擇為應(yīng)付修理費(fèi)-無(wú)質(zhì)保金無(wú)扣款，該筆費(fèi)用通過(guò)合同模塊提起付款時(shí)應(yīng)選擇修理費(fèi)-應(yīng)付業(yè)務(wù)類型。79.集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目體系中關(guān)于組織層級(jí)的區(qū)分，其中編碼20指的是（）A、產(chǎn)權(quán)二級(jí)單位外集團(tuán)內(nèi)單位B、產(chǎn)權(quán)二級(jí)并表單位內(nèi)（含產(chǎn)權(quán)二級(jí)）C、集團(tuán)系統(tǒng)外單位D、集團(tuán)公司、結(jié)算中心及集團(tuán)下屬分公司【正確答案】：A解析：

集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目體系中關(guān)于組織層級(jí)的區(qū)分，編碼20指的是產(chǎn)權(quán)二級(jí)單位外集團(tuán)內(nèi)單位。80.SAP查詢供應(yīng)商往來(lái)編碼（）A、FAGLB03B、FK10NC、ZFIT0111D、ZFIAP11【正確答案】：D解析：

FAGLB03無(wú)該事務(wù)代碼，F(xiàn)K10N-供應(yīng)商余額查詢，ZFIT0111自動(dòng)清賬，ZFIAP11客戶/供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)賬查詢，SAP查詢供應(yīng)商往來(lái)編碼為ZFIAP1181.在資金支付過(guò)程中，如遇到問(wèn)題單據(jù)，共享中心資金組成員應(yīng)如何處理（）A、暫停支付，查找原因，待事實(shí)清楚后再做決定B、先支付，再查找原因C、直接退單D、不予支付，要求上線單位重新提單【正確答案】：A解析：

根據(jù)報(bào)賬單問(wèn)題的實(shí)際情況，目前共享中心對(duì)問(wèn)題單據(jù)采取暫停支付，積極查找原因，理清事實(shí)后再?zèng)Q定操作流程。82.供應(yīng)商的應(yīng)付賬款由于違約考核，需要轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入時(shí)，需要提報(bào)的報(bào)賬單類型為（）A、一般總賬報(bào)賬單B、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、通用報(bào)銷單【正確答案】：A解析：

【SAP】報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)規(guī)定營(yíng)業(yè)外收入使用一般總賬報(bào)賬單83.創(chuàng)建公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)碼（）。A、FS00B、FSS0C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》1主數(shù)據(jù)，1.1.1創(chuàng)建公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)代碼：FSS0。84.基層提報(bào)有關(guān)福利費(fèi)的無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算信息時(shí)備注“發(fā)票全額進(jìn)費(fèi)用，不計(jì)稅金”，應(yīng)該怎樣填寫(xiě)發(fā)票信息（發(fā)票為專票）：（）A、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”并準(zhǔn)確錄入發(fā)票金額等信息B、發(fā)票類型選擇“專票/普票（可抵扣）”稅率選擇0稅率C、發(fā)票類型選擇“普票”并準(zhǔn)確錄入發(fā)票金額等信息【正確答案】：C解析：

發(fā)票信息欄應(yīng)與發(fā)票一一對(duì)應(yīng)，反映發(fā)票的真實(shí)信息，不得隨意修改。85.對(duì)已收但未作審核的票據(jù)，如存在問(wèn)題，出納可進(jìn)行（）處理。A、退票B、審核C、修改D、背書(shū)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，對(duì)已收但未作審核的票據(jù)，如存在問(wèn)題，出納可進(jìn)行退票。86.資產(chǎn)模塊的報(bào)賬在國(guó)際平臺(tái)主要是通過(guò)（）報(bào)賬單實(shí)現(xiàn)的A、總賬報(bào)賬單B、資產(chǎn)通用報(bào)賬單C、通用報(bào)賬單D、資產(chǎn)報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

參考【SAP】報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)-資產(chǎn)模塊共享業(yè)務(wù)操作手冊(cè)9.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要涵蓋非購(gòu)置資產(chǎn)新增、購(gòu)置資產(chǎn)新增、在建工程暫估轉(zhuǎn)固、在建工程竣工決算轉(zhuǎn)固、資產(chǎn)變更、資產(chǎn)處置、固定資產(chǎn)技改、資產(chǎn)計(jì)提折舊/攤銷、資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備等業(yè)務(wù)，在報(bào)賬系統(tǒng)中提起資產(chǎn)通用申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)人員在左側(cè)菜單“單據(jù)新增”中選擇二級(jí)菜單“資產(chǎn)-資產(chǎn)通用報(bào)賬單”，進(jìn)入資產(chǎn)通用報(bào)賬單提報(bào)界面操作。87.錄入憑證項(xiàng)為多借一貸的憑證，當(dāng)借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為（）。A、在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵B、在貸方金額框直接按下Enter鍵C、在貸方金額框輸入“=”然后按下Enter鍵D、在貸方金額框輸入“=”然后憑證概覽【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入，錄入憑證項(xiàng)為多借一貸的憑證，當(dāng)借方全部錄入完畢，快速錄入貸方金額的方法為在貸方金額框輸入?然后按下Enter鍵。88.SAP系統(tǒng)月初維護(hù)財(cái)務(wù)記賬期間，事務(wù)代碼是（）AFABB、ZFIT0111C、ZFIGL17D、ZFIT0117【正確答案】：C解析：

SAP系統(tǒng)月初維護(hù)財(cái)務(wù)記賬期間事務(wù)代碼是ZFIGL1789.下列哪一類應(yīng)付報(bào)賬單由SAP其他模塊推送生成，且無(wú)需在報(bào)賬系統(tǒng)單獨(dú)填報(bào)制單（）A、其他對(duì)公付款報(bào)賬單B、無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單C、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、退回重新付款報(bào)賬單【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審核操作手冊(cè)（試行）》之“2.2.8合同采購(gòu)付款處理流程...1.業(yè)務(wù)提報(bào)人在SAP合同模塊發(fā)起合同采購(gòu)款申請(qǐng)”，故答案為C.90.集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時(shí)，由付款單位財(cái)務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財(cái)務(wù)公司賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)公司審批額度是（）。A、500萬(wàn)元B、1000萬(wàn)元C、2000萬(wàn)元D、不需要履行【正確答案】：D解析：

集團(tuán)公司系統(tǒng)內(nèi)單位之間辦理大額及重要資金支付時(shí)，由付款單位財(cái)務(wù)公司賬戶直接支付至收款單位財(cái)務(wù)公司賬戶，不需要履行集團(tuán)公司大額資金審批流程。91.上線單位主動(dòng)繳納職工社保給母公司應(yīng)當(dāng)選擇被動(dòng)扣款報(bào)賬單（）業(yè)務(wù)類型。A、薪酬發(fā)放（被動(dòng)扣款）B、薪酬發(fā)放（可待抵扣項(xiàng)目）-網(wǎng)銀C、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）D、社保繳納（主動(dòng)付款）【正確答案】：D解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》中總賬付款業(yè)務(wù)操作章節(jié)業(yè)務(wù)流程說(shuō)明，總賬付款業(yè)務(wù)適用銀行被動(dòng)扣款完成稅費(fèi)繳納和薪酬發(fā)放業(yè)務(wù)和主動(dòng)完成稅費(fèi)繳納、社保繳納和殘疾人就業(yè)保障金等，業(yè)務(wù)類型如：GL_03_03_02_01_01社保繳納(主動(dòng)付款)。92.在建工程創(chuàng)建時(shí)，折舊碼應(yīng)選擇（）。A、Z001B、Z000C、Z002D、Z003【正確答案】：B解析：

Z000表示無(wú)折舊；Z001表示直線折舊法，無(wú)殘值；Z002表示直線折舊法，殘值率3%；Z003，表示直線折舊法，殘值率5%。93.出納收票操作時(shí)只可處理狀態(tài)為（）的票據(jù)。A、05(待收票)B、15(已審核)C、10(已收票)D、上述選項(xiàng)均不符【正確答案】：A解析：

《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，出納收票操作時(shí)只可處理狀態(tài)為05(待收票)。94.財(cái)務(wù)部門收到客戶開(kāi)具的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票主要有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票（一般較少）。出納收到票據(jù)后在系統(tǒng)做（）處理，記錄票據(jù)臺(tái)賬。A、收票B、審核C、拆票D、背書(shū)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》4.票據(jù)業(yè)務(wù)，4.1.1收票(出納)，業(yè)務(wù)部門在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)時(shí)會(huì)與客戶確定付款方式。財(cái)務(wù)部門收到客戶開(kāi)具的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票主要有銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票（一般較少）。出納收到票據(jù)后在系統(tǒng)做收票處理，記錄票據(jù)臺(tái)賬。出納收票操作只可處理狀態(tài)為05(待收票)的票據(jù)。95.下列哪項(xiàng)業(yè)務(wù)類型不在有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單提報(bào)（）A、應(yīng)付材料費(fèi)B、審計(jì)費(fèi)C、應(yīng)付基建技改款D、應(yīng)付修理費(fèi)【正確答案】：B解析：

有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及材料、修理、技改\基建、設(shè)備、其他有無(wú)扣留質(zhì)保金結(jié)算，與業(yè)務(wù)前端創(chuàng)建訂單、項(xiàng)目模塊有關(guān)系，答案A.C.D均是有訂單報(bào)賬單；無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及暫估的在途、專項(xiàng)、水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、一般管理費(fèi)、職工薪酬的福利費(fèi)和勞務(wù)派遣等；故選擇B96.內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單選擇的現(xiàn)金流量項(xiàng)目為（）A、與現(xiàn)金流無(wú)關(guān)的現(xiàn)金流量B、銷售電力收到的現(xiàn)金C、支付資本化和費(fèi)用化的利息和融資租賃手續(xù)費(fèi)D、支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金【正確答案】：A解析：

內(nèi)部轉(zhuǎn)戶銀行間劃轉(zhuǎn)資金，屬于與現(xiàn)金流無(wú)關(guān)的現(xiàn)金流量97.商業(yè)銀行網(wǎng)銀盾的證書(shū)有效期應(yīng)如何避免過(guò)期（）A、有空看下就行B、經(jīng)辦查下證書(shū)日期就可以，復(fù)核和主管的網(wǎng)銀盾不用查看C、每月對(duì)照臺(tái)賬登記的密鑰到期日及時(shí)進(jìn)行證書(shū)更新D、復(fù)核查下證書(shū)日期，然后告訴經(jīng)辦和主管就可以【正確答案】：C解析：

共享中心資金結(jié)算組需建立網(wǎng)銀密鑰臺(tái)賬，各崗人員每月查看臺(tái)賬登記的密鑰到期日及時(shí)進(jìn)行證書(shū)更新。98.沖銷月末暫估電費(fèi)應(yīng)該怎么做（）A、提報(bào)一般總賬報(bào)賬單沖銷B、在提收入確認(rèn)報(bào)賬單時(shí)填寫(xiě)應(yīng)收暫估信息欄C、提報(bào)收入暫估報(bào)賬單D、讓共享中心人員自行沖銷【正確答案】：B解析：

沖銷月末暫估電費(fèi)應(yīng)在提收入確認(rèn)報(bào)賬單時(shí)填寫(xiě)應(yīng)收暫估信息欄。99.以下（）字段在無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單是必輸項(xiàng)。A、成本中心B、單據(jù)張數(shù)C、金額D、以上都是【正確答案】：D解析：

無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單必輸項(xiàng)包括成本中心、單據(jù)張數(shù)、金額。100.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按使用狀態(tài)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為()A、使用狀態(tài)B、資產(chǎn)小類C、經(jīng)濟(jì)用途D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按使用狀態(tài)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。101.SAP查詢憑證編碼（）A、FD10WB、ZFIGN08C、FAGLB03D、ZFIT0113【正確答案】：D解析：

前三個(gè)答案分別為總賬科目事務(wù)代碼、供應(yīng)商余額代碼、供應(yīng)商自動(dòng)清賬代碼，故答案D才正確。102.下列哪種情況需要選手工支付（）A、線下銀行付款單B、需要去財(cái)務(wù)公司手工支付的單據(jù)C、確認(rèn)對(duì)方已簽收的票據(jù)背書(shū)單D、ABC【正確答案】：D解析：

需手工支付的情況有：線下銀行付款單、需要去財(cái)務(wù)公司手工支付的單據(jù)、確認(rèn)對(duì)方已簽收的票據(jù)背書(shū)單103.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)成本”項(xiàng)目列報(bào)內(nèi)容的是（）。A、其他業(yè)務(wù)成本B、稅金及附加C、研發(fā)費(fèi)用D、管理費(fèi)【正確答案】：A解析：

企業(yè)利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)成本”包含主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其他業(yè)務(wù)成本，答案B.C.D在該報(bào)表中單獨(dú)列報(bào)；故選擇A104.fam單位暫估修理費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提報(bào)（）A、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、應(yīng)付暫估報(bào)賬單C、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、應(yīng)付暫估沖回報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

根據(jù)【FAM】運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)-V2.0，fam單位暫估修理費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提報(bào)應(yīng)付暫估報(bào)賬單，暫估業(yè)務(wù)與答案B.D的報(bào)賬單有關(guān)，該費(fèi)用非沖回業(yè)務(wù)，故選B105.資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為（）。AS05B、F-02C、FB02D、FSS0【正確答案】：B解析：

資產(chǎn)入賬管理事務(wù)代碼為:F-02(輸入總賬科目記賬)106.發(fā)現(xiàn)已收但未作審核的票據(jù)存在問(wèn)題時(shí)，出納進(jìn)行退票操作的事務(wù)代碼為（）。A、ZFICM07B、ZFICM06C、ZFICM05D、ZFICM04【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》票據(jù)模塊操作手冊(cè)、《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，發(fā)現(xiàn)已收但未作審核的票據(jù)存在問(wèn)題時(shí)，出納進(jìn)行退票操作的事務(wù)代碼為ZFICM07。107.財(cái)務(wù)公司查詢收款行的步驟為先_____，再_____，兩個(gè)都查詢不到后_____，正確順序?yàn)椋ǎ?.使用聯(lián)行號(hào)查詢2.使用收款行名稱查詢3.退回本地配比池/付款池4.聯(lián)系單據(jù)經(jīng)辦人A、123B、213C、124D、214【正確答案】：A解析：

當(dāng)前運(yùn)營(yíng)操作中，財(cái)務(wù)公司查詢收款行的步驟是先使用聯(lián)行號(hào)查詢，再使用收款行名稱查詢，兩個(gè)都查詢不到后退回本地配比池/付款池。108.fam單位的對(duì)公拓展項(xiàng)目的差旅費(fèi)，應(yīng)提報(bào)（）A、無(wú)合同發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、其他對(duì)公付款報(bào)賬單C、無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、無(wú)合同預(yù)付款報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

答案A需要發(fā)票才能做結(jié)算；答案B.C要先做結(jié)算才能支付；根據(jù)題目提示，可以先預(yù)付；故選D109.下列哪項(xiàng)費(fèi)用使用費(fèi)用攤銷報(bào)賬單（）A、無(wú)形資產(chǎn)攤銷B、保險(xiǎn)費(fèi)分期攤銷C、生產(chǎn)成本分?jǐn)侱、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷【正確答案】：B解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，僅有保險(xiǎn)費(fèi)分期攤銷使用費(fèi)用攤銷報(bào)賬單。110.FAM側(cè)國(guó)際平臺(tái)無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由（）人員關(guān)聯(lián)發(fā)票結(jié)算信息。A、制單人B、本地財(cái)務(wù)C、共享人員D、掃描崗【正確答案】：A解析：

國(guó)際平臺(tái)本地財(cái)務(wù)、掃描員和共享人員無(wú)修改權(quán)限發(fā)票結(jié)算信息111.顯示支付單狀態(tài)信息時(shí)，（）狀態(tài)為支付信息駁回至共享平臺(tái)。A、10B、11C、20D、30【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.1.3查看支付推送狀態(tài)，11狀態(tài)為支付信息駁回至共享平臺(tái)。112.資金支付業(yè)務(wù)需使用（）三個(gè)系統(tǒng)（平臺(tái)）。A、共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)B、財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)C、SAP系統(tǒng)D、以上全部【正確答案】：D解析：

資金支付業(yè)務(wù)需使用共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)、財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)、SAP系統(tǒng)三個(gè)系統(tǒng)（平臺(tái)）。113.收到預(yù)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收居民熱費(fèi)D、預(yù)收非居民熱費(fèi)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《業(yè)務(wù)場(chǎng)景規(guī)范及審核要點(diǎn)》收到預(yù)收的非居民熱費(fèi)，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為預(yù)收非居民熱費(fèi)。114.顯示憑證時(shí)查詢條件下方“僅為自有憑證”選項(xiàng)作用為（）。A、查看當(dāng)前年度期間的會(huì)計(jì)憑證B、查看僅為該公司代碼下的會(huì)計(jì)憑證C、查看當(dāng)前登錄賬號(hào)為制證人的會(huì)計(jì)憑證D、以上選項(xiàng)都不對(duì)【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入，2.5憑證顯示，僅為自有憑證：查看當(dāng)前登錄賬號(hào)為制證人的會(huì)計(jì)憑證。115.針對(duì)有采購(gòu)訂單的辦公用品采購(gòu)，業(yè)務(wù)部門在驗(yàn)收入庫(kù)且發(fā)票已收到的條件下，需要從報(bào)賬系統(tǒng)采用（）發(fā)起該業(yè)務(wù)。A、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、合同預(yù)付款報(bào)賬單D、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

答案A，有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及材料、修理、技改\基建、設(shè)備、其他有無(wú)扣留質(zhì)保金結(jié)算，與業(yè)務(wù)前端創(chuàng)建訂單、項(xiàng)目模塊有關(guān)系；答案B，無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單涉及暫估的在途、專項(xiàng)、水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、一般管理費(fèi)、職工薪酬的福利費(fèi)和勞務(wù)派遣等；答案C.D是涉及支付的報(bào)賬單；故選擇A116.批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAM03B、ZFIAM04C、ZFIAM05D、ZFIAM06【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，批量創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的事務(wù)代碼為ZFIAM03。117.手工做賬通過(guò)F-02操作時(shí)，需沖銷借方其他應(yīng)收款-其他，應(yīng)選擇（）A、記賬碼11科目編碼1221900000的反記賬B、記賬碼11科目編碼為客戶編碼的反記賬C、記賬碼50科目編碼1221900000的反記賬D、記賬碼50科目編碼1221900000【正確答案】：B解析：

參考《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》F-02是總賬憑證錄入，記賬碼11代表貸方，因其他應(yīng)收款業(yè)務(wù)屬于客戶類，因此科目編碼應(yīng)錄入客戶編碼。118.在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達(dá)到（）狀態(tài)。A、18B、10C、05D、15【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，在執(zhí)行承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)前，票據(jù)需達(dá)到18狀態(tài)。119.在建工程結(jié)算的事務(wù)代碼為（）。AIABB、AIBUC、AS01D、ABAW【正確答案】：B解析：

B選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在建工程資本化之后，進(jìn)行在建工程結(jié)算規(guī)則的規(guī)定。①使用事務(wù)代碼AIAB維護(hù)在建工程資產(chǎn)的結(jié)算規(guī)則：進(jìn)入該代碼后在【資產(chǎn)】選項(xiàng)框中輸入在建工程資產(chǎn)編號(hào)，選擇需要分配的在建工程行項(xiàng)目，點(diǎn)擊分離后再點(diǎn)擊【輸入】，選擇在建工程資產(chǎn)，輸入結(jié)算規(guī)則，點(diǎn)擊【返回】進(jìn)入下一屏，點(diǎn)擊【保存】后點(diǎn)擊【結(jié)算】進(jìn)入下一屏，下一屏為在建工程結(jié)算頁(yè)面；②也可使用事務(wù)代碼AIBU進(jìn)入下一屏，下一屏為在建工程結(jié)算頁(yè)面。輸入需要結(jié)算的在建工程資產(chǎn)編號(hào)，勾選【測(cè)試運(yùn)行】，點(diǎn)擊【模擬】，查看模擬憑證。點(diǎn)擊【返回】返回主界面，取消【測(cè)試運(yùn)行】，點(diǎn)擊【執(zhí)行】。查看結(jié)算結(jié)果，在建工程全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。120.出納在系統(tǒng)內(nèi)可以查詢票據(jù)狀態(tài)為（）的票據(jù)。A、00B、15C、40D、上述都是【正確答案】：D解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，出納在系統(tǒng)內(nèi)可以查詢票據(jù)狀態(tài)為00、15、40。121.收到應(yīng)收的粉煤灰款，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為（）。A、預(yù)收粉煤灰等其他款項(xiàng)B、收取粉煤灰等其他款項(xiàng)C、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)D、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)【正確答案】：B解析：

收到應(yīng)收的粉煤灰款，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類進(jìn)度款等。預(yù)收粉煤灰等其他款項(xiàng)、收取粉煤灰等其他款項(xiàng)、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)屬于銀行收款報(bào)賬單中收款信息中收款性質(zhì)。A.C為預(yù)收，因此B為正確選項(xiàng)。122.進(jìn)行電費(fèi)確認(rèn)時(shí)應(yīng)該填寫(xiě)什么報(bào)賬單()A、收入暫估報(bào)賬單B、收入確認(rèn)報(bào)賬單C、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單D、銀行收款報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

《報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)文檔V2.0》應(yīng)收模塊規(guī)定：針對(duì)每月實(shí)際已實(shí)現(xiàn)的銷售業(yè)務(wù)，開(kāi)具增值稅發(fā)票，確認(rèn)收入。主要包括售電收入確認(rèn)、供熱收入確認(rèn)和非電收入確認(rèn)三項(xiàng)業(yè)務(wù)。123.創(chuàng)建借款合同時(shí)，貸款類型中可以選擇的有。（）A、信用借款B、保證借款C、質(zhì)押借款D、以上答案都對(duì)【正確答案】：D解析：

D選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在創(chuàng)建借款合同時(shí)（FN1V），【貸款類型】指借款的信用類型，包含信用借款、保證借款、質(zhì)押借款、質(zhì)押借款和其他借款。124.下列哪項(xiàng)不是稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、計(jì)提當(dāng)期所得稅B、計(jì)提黨組織工作經(jīng)費(fèi)C、計(jì)提殘疾人就業(yè)保障金D、稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）【正確答案】：D解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，稅費(fèi)繳納（被動(dòng)扣款）是被動(dòng)扣款報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型。125.月初進(jìn)行電費(fèi)暫估時(shí)應(yīng)該填寫(xiě)什么報(bào)賬單（）A、收入暫估報(bào)賬單B、收入確認(rèn)報(bào)賬單C、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單D、銀行收款報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

針對(duì)參與電力市場(chǎng)化交易的發(fā)電廠每月實(shí)際已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的省內(nèi)交易售電收入，因暫未開(kāi)具增值稅發(fā)票和電網(wǎng)電費(fèi)結(jié)算單，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制需進(jìn)行收入暫估。暫估后須在次月提《收入確認(rèn)報(bào)賬單》對(duì)實(shí)際結(jié)算電量進(jìn)行確認(rèn)，并關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)暫估單據(jù)進(jìn)行沖銷。126.以下哪個(gè)報(bào)賬單（）不在應(yīng)付模塊發(fā)起。A、有采購(gòu)訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)B、無(wú)采購(gòu)訂單的發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)C、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單【正確答案】：D解析：

根據(jù)共享業(yè)務(wù)操作規(guī)范A.B.C均在應(yīng)付模塊發(fā)起；選項(xiàng)D在資金模塊發(fā)起；故選擇D127.票據(jù)支付不需要核對(duì)以下哪個(gè)信息（）A、收票單位B、票據(jù)號(hào)碼C、收票聯(lián)行號(hào)D、付款賬號(hào)【正確答案】：D解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)（試行）（內(nèi)部資料）1.6承兌匯票：【審核要點(diǎn)】1.出票日期（紙質(zhì)匯票必須大寫(xiě)）、出票人全稱、賬號(hào)、付款行全稱、收款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、匯票到期日（紙質(zhì)匯票必須大寫(xiě)）、匯票票號(hào)、出票金額大小寫(xiě)等要素應(yīng)填寫(xiě)正確、完整，無(wú)涂改痕跡。128.各單位存放于財(cái)務(wù)公司的存款應(yīng)填報(bào)在內(nèi)部抵銷表（）中。A、內(nèi)部債權(quán)表B、內(nèi)部收入表C、內(nèi)部成本表D、吸收存款情況表【正確答案】：A解析：

存款不符合BC表的應(yīng)列情況，財(cái)務(wù)公司存款不屬于D的情況。129.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建事務(wù)代碼為()。AS01B、AS02C、AS03D、AS04【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，AS01為資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建事務(wù)代碼。130.付款優(yōu)先級(jí)排序：以下正確的排序是（）A、其余當(dāng)日非特殊付款--預(yù)約支付--當(dāng)日票據(jù)支付B、其余當(dāng)日非特殊付款--當(dāng)日票據(jù)支付--預(yù)約支付C、當(dāng)日票據(jù)支付--其余當(dāng)日非特殊付款--預(yù)約支付D、預(yù)約支付--其余當(dāng)日非特殊付款-當(dāng)日票據(jù)支付【正確答案】：B解析：

根據(jù)支付日清單要求，當(dāng)日支付單據(jù)當(dāng)日支付完畢，可以預(yù)約支付。131.收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中收款性質(zhì)為（）。A、預(yù)收電費(fèi)B、收取非居民熱費(fèi)C、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)D、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)【正確答案】：D解析：

收到應(yīng)收的非生產(chǎn)用電，銀行收款報(bào)賬單中業(yè)務(wù)類型為銷售類進(jìn)度款。預(yù)收電費(fèi)、收取非居民熱費(fèi)、預(yù)收電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)、收取電費(fèi)及容量轉(zhuǎn)讓費(fèi)屬于銀行收款報(bào)賬單中收款信息中收款性質(zhì)。A.C均預(yù)收，B為熱費(fèi)，故D正確。132.需要在特定的時(shí)間段內(nèi)停用一項(xiàng)資產(chǎn)，可在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)卡片勾選（）按鈕。A、資產(chǎn)停用B、功能范圍C、不活動(dòng)日期D、科目定位碼【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，要在特定時(shí)間段內(nèi)停用一項(xiàng)資產(chǎn)，可在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)卡片勾選“資產(chǎn)停用”標(biāo)識(shí)，系統(tǒng)將不再計(jì)算此時(shí)間段內(nèi)的資產(chǎn)折舊。133.會(huì)計(jì)對(duì)已審核、承兌、貼現(xiàn)、背書(shū)、拆票付款的票據(jù)進(jìn)行退票操作的事務(wù)代碼為（）。A、ZFIAR12B、ZFIAR10C、ZFIAR11D、ZFIAR13【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》及實(shí)操查詢，ZFIAR10為已審核、承兌、貼現(xiàn)、背書(shū)、拆票付款的票據(jù)進(jìn)行退票操作的事務(wù)代碼。134.一般總賬付款報(bào)賬單處理時(shí)長(zhǎng)超過(guò)（）工作小時(shí)算逾期。A、24B、48C、16D、8【正確答案】：D解析：

一般總賬付款報(bào)賬單處理時(shí)長(zhǎng)超過(guò)8工作小時(shí)算逾期。135.創(chuàng)建借款合同時(shí)，下列哪一項(xiàng)是在產(chǎn)品類型中選擇的。（）A、集團(tuán)內(nèi)借款B、信用借款C、保證借款D、質(zhì)押借款【正確答案】：A解析：

A選項(xiàng)正確。根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目_用戶操作手冊(cè)》，在創(chuàng)建借款合同時(shí)（FN1V），【產(chǎn)品類型】對(duì)借款進(jìn)行分類。分為ZA-集團(tuán)內(nèi)借款、ZB-集團(tuán)外借款。136.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)分配界面按類別對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助信息為（）。A、資產(chǎn)小類B、經(jīng)濟(jì)用途C、使用狀態(tài)D、評(píng)估組5【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，按類別對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。137.獲取匯票流水需要上線單位提以下哪項(xiàng)（）A、應(yīng)收票據(jù)承兌申請(qǐng)單B、應(yīng)收票據(jù)登記單C、提普通類網(wǎng)銀操作申請(qǐng)單D、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單【正確答案】：C解析：

此類操作無(wú)需生成憑證，提資金類通知報(bào)賬單-普通類網(wǎng)銀操作申請(qǐng)單，單據(jù)直接到達(dá)資金組。138.財(cái)務(wù)公司支付失敗退回款項(xiàng)應(yīng)生成（）報(bào)賬單。A、銀行收款報(bào)賬單B、通用報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、一般總賬報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)為單向流動(dòng)，當(dāng)財(cái)務(wù)公司支付失敗退回款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)提銀行收款報(bào)賬單。139.下列財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀支付操作關(guān)于“退回重復(fù)”的說(shuō)法中，正確是（）。A、發(fā)現(xiàn)支付失敗事項(xiàng)且財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀頁(yè)面已出現(xiàn)“失敗已補(bǔ)賬”樣，資金崗人員需及時(shí)聯(lián)系上線單位，進(jìn)行重新提報(bào)操作B、“退回重復(fù)”類報(bào)賬單以“CFSQ-”打頭且需通過(guò)線下辦理支付C、“退回重復(fù)”類報(bào)賬單在重新支付時(shí)，需重新提報(bào)預(yù)算D、“退回重復(fù)”類報(bào)賬單，原單已產(chǎn)生實(shí)質(zhì)上的資金流動(dòng)，故占用原單當(dāng)日預(yù)算【正確答案】：D解析：

B為線上辦理，C為月內(nèi)提送無(wú)需再次占用預(yù)算，故選D140.票據(jù)管理方面，需要財(cái)務(wù)共享中心承接的業(yè)務(wù)有（）A、電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、提示付款、到期承兌以及開(kāi)立、拆分、劃轉(zhuǎn)B、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、提示付款、到期承兌C、只有電子銀行承兌匯票的簽收、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、提示付款D、以上都不對(duì)【正確答案】：A解析：

中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心資金結(jié)算管理辦法（試行）第十九條電子承兌票據(jù)的管理（一）分中心負(fù)責(zé)根據(jù)上線企業(yè)提報(bào)的報(bào)賬單，及時(shí)處理電子承兌票據(jù)出票、提示收票、收票簽收、背書(shū)轉(zhuǎn)讓簽收、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、提示付款、承兌、開(kāi)立、兌付等業(yè)務(wù)。141.SAP月末在建工程結(jié)算的事務(wù)碼為（）A、CJ88B、CJB1CJB2D、CJI3【正確答案】：A解析：

CJB1-批量生成結(jié)算規(guī)則，CJB2-單個(gè)生成結(jié)算規(guī)則，CJI3-項(xiàng)目實(shí)際成本行項(xiàng)目，CJ88-單個(gè)項(xiàng)目結(jié)算142.分中心應(yīng)至少（）進(jìn)行一次網(wǎng)銀密鑰盤點(diǎn)，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況，確保網(wǎng)銀密鑰齊全、無(wú)損、使用狀態(tài)良好。A、每月B、每季度C、每年D、半年【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享資金結(jié)算管理辦法》第十四條網(wǎng)銀密鑰管理（四）分中心應(yīng)使用專用保險(xiǎn)柜保管網(wǎng)銀密鑰，網(wǎng)銀密鑰操作員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀操作密碼，并至少每季度更換一次密碼。分中心應(yīng)至少每月進(jìn)行一次網(wǎng)銀密鑰盤點(diǎn)，檢查網(wǎng)銀密鑰保管情況。143.一筆建設(shè)銀行批量代發(fā)工資在經(jīng)過(guò)三崗之后，支付失敗了?？赡艿脑虿话ǎ、復(fù)核完的時(shí)候自動(dòng)歸集已經(jīng)發(fā)生了，歸集后的錢不足以支付工資B、付之前沒(méi)有查看余額，其實(shí)網(wǎng)銀里的余額本來(lái)就不足以支付工資C、報(bào)賬單里提供的上傳文件格式不正確D、收款信息里填的都是工行的賬號(hào)【正確答案】：C解析：

根據(jù)實(shí)際操作情況看，如果文件格式不正確，那么經(jīng)辦就無(wú)法在網(wǎng)銀提交成功，不可能到達(dá)復(fù)核崗。144.下列不屬于應(yīng)收模塊報(bào)賬單類型的是()A、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單B、收入暫估報(bào)賬單C、收入確認(rèn)報(bào)賬單D、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單屬于總賬模塊報(bào)賬單類型。應(yīng)收模塊報(bào)賬單類型有：收入暫估報(bào)賬單、收入確認(rèn)報(bào)賬單、壞賬準(zhǔn)備報(bào)賬單、銀行收款報(bào)賬單。145.下列各項(xiàng)中，哪賬表由上線單位填報(bào)（）A、電熱技經(jīng)表B、資產(chǎn)負(fù)債補(bǔ)充項(xiàng)目表C、熱力財(cái)務(wù)技經(jīng)表快報(bào)D、人數(shù)及電熱技經(jīng)表臺(tái)賬數(shù)據(jù)【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)工作職責(zé)》中“三、共享財(cái)務(wù)職權(quán)和管理要求...財(cái)務(wù)報(bào)告管理方面...各級(jí)子企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)及時(shí)性要求,共享分中心要于每月2日完成快報(bào)編制并報(bào)送相關(guān)直屬單位”排除ABC。146.（）業(yè)務(wù)可以通過(guò)通用申請(qǐng)單申請(qǐng)。A、業(yè)務(wù)招待B、外出培訓(xùn)C、出差D、購(gòu)買辦公用品【正確答案】：B解析：

《SAP報(bào)賬系統(tǒng)用戶操作手冊(cè)》中費(fèi)用報(bào)銷操作章節(jié)，根據(jù)表單類型不同，分為會(huì)議申請(qǐng)單、出差申請(qǐng)單和通用申請(qǐng)單三種事前申請(qǐng)單據(jù)，會(huì)議申請(qǐng)單為會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷單的必要事前單據(jù)，出差申請(qǐng)單為差旅報(bào)銷單的必要事前單據(jù)，通用申請(qǐng)單為培訓(xùn)費(fèi)-外出培訓(xùn)業(yè)務(wù)的事前單據(jù)，后續(xù)在通用報(bào)銷單、差旅報(bào)銷單中可關(guān)聯(lián)。147.財(cái)務(wù)公司銀行賬戶交易明細(xì)接口(SAP推送共享國(guó)際)的代碼為（）。A、ZFICM21B、ZFICM23C、ZFICM22D、ZFICM24【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》3資金操作業(yè)務(wù)，3.2.2推送交易明細(xì)至共享國(guó)際平臺(tái)，事務(wù)代碼：ZFICM23-財(cái)務(wù)公司銀行賬戶交易明細(xì)接口(SAP推送共享國(guó)際)148.下列fam側(cè)應(yīng)付模塊報(bào)賬單，由報(bào)賬系統(tǒng)發(fā)起的是（）A、合同預(yù)付款報(bào)賬單B、無(wú)合同預(yù)付款報(bào)賬單C、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單D、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

fam側(cè)應(yīng)付模塊報(bào)賬單，無(wú)合同預(yù)付款報(bào)賬單由報(bào)賬系統(tǒng)發(fā)起。合同預(yù)付款報(bào)賬單、燃料發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單和合同采購(gòu)付款報(bào)賬單由合同模塊發(fā)起。149.下列不涉及重要資金的敏感詞的是（）。A、煙B、招待C、糧油D、酒店【正確答案】：C解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則》第一章本細(xì)則所稱重要資金，是指向系統(tǒng)外單位（含個(gè)人）支付的燃料預(yù)付款、注入?yún)⒐善髽I(yè)資本金、對(duì)外收購(gòu)（并購(gòu)）、通過(guò)外部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放委托貸款、對(duì)外捐贈(zèng)等重要資金;以及含有“煙、酒、招待”等字眼的對(duì)公支付。重要資金的敏感詞包括煙、酒、招待等，不包括糧油。150.下列哪項(xiàng)不是一般總賬報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型（）A、保理B、成本結(jié)轉(zhuǎn)C、計(jì)提水資源費(fèi)與庫(kù)區(qū)基金D、利息計(jì)提【正確答案】：C解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，計(jì)提水資源費(fèi)與庫(kù)區(qū)基金是稅費(fèi)計(jì)提報(bào)賬單的業(yè)務(wù)類型。151.燃料預(yù)付款（）需直屬單位審批A、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額500萬(wàn)元（含）以上B、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額300萬(wàn)元（含）以上C、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額100萬(wàn)元（含）以上D、單一供應(yīng)商未結(jié)清燃料預(yù)付款余額1000萬(wàn)元（含）以上【正確答案】：D解析：

根據(jù)《燃料采購(gòu)合同（具備預(yù)付款條件）》和《三重一大會(huì)議紀(jì)要（重大資金支付）》，選項(xiàng)D正確。152.應(yīng)付職工薪酬多發(fā)放，余額負(fù)數(shù)需重分類至（）。A、其他應(yīng)收款B、應(yīng)收賬款C、其他流動(dòng)資產(chǎn)D、預(yù)付賬款【正確答案】：A解析：

應(yīng)付職工薪酬期末余額負(fù)數(shù)，說(shuō)明是少計(jì)提了或者多發(fā)放的。如果是少計(jì)提了就需要補(bǔ)做計(jì)提工資分錄。如果是多發(fā)放了，就需要把多發(fā)放的工資收回。應(yīng)付職工薪酬期末余額負(fù)數(shù)的重分類分錄是，借：其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)付職工薪酬。153.公司發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)發(fā)起（）A、被動(dòng)扣款報(bào)賬單B、一般總賬報(bào)賬單C、內(nèi)部往來(lái)報(bào)賬單D、費(fèi)用攤銷報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

公司發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)發(fā)起被動(dòng)扣款報(bào)賬單—薪酬發(fā)放(可帶抵扣項(xiàng)目)，對(duì)應(yīng)填寫(xiě)被動(dòng)扣款信息、薪酬發(fā)放信息、抵減項(xiàng)目、收入及稅金。154.錄入憑證時(shí)，如果將某一行項(xiàng)目金額修改為0，則代表（）。A、刪除該記賬碼下所有行項(xiàng)目B、刪除該行項(xiàng)目C、對(duì)該行項(xiàng)目無(wú)任何影響D、刪除所有行項(xiàng)目【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》2.憑證錄入，2.4復(fù)制會(huì)計(jì)憑證，如果將某一行項(xiàng)目金額修改為0，則代表刪除該行。155.業(yè)務(wù)人員提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單時(shí)，需要錄入的字段是（）A、利潤(rùn)中心B、成本中心C、基金中心D、備注【正確答案】：B解析：

業(yè)務(wù)人員提報(bào)無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單時(shí)，需要錄入成本中心字段。156.在日常業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，可能需要退單修改，正確的退單處理步驟為（）A、核實(shí)情況后退單，按照流程一步一步退回業(yè)務(wù)單位申請(qǐng)人B、不用核實(shí)，直接按照業(yè)務(wù)流程一步一步退回到業(yè)務(wù)單位申請(qǐng)人C、先核實(shí)情況，再上報(bào)組長(zhǎng)，然后再進(jìn)行退單D、先核實(shí)情況，再上報(bào)組長(zhǎng)，同步登記審核日志，然后再進(jìn)行退單【正確答案】：D解析：

根據(jù)財(cái)務(wù)公司目前操作情況，對(duì)退單修改處理采取先核實(shí)，再上報(bào)，同步登記，最后退單步驟。157.報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，影像資料中未啟用OCR識(shí)別的情況下，必須要有什么附件（）A、發(fā)票查驗(yàn)單B、領(lǐng)料單C、出庫(kù)單【正確答案】：A解析：

根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)“八項(xiàng)費(fèi)用”開(kāi)支管理的通知》中國(guó)華電財(cái)【2015】370號(hào)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)當(dāng)提供業(yè)務(wù)招待審批單、用餐發(fā)票、發(fā)票真?zhèn)悟?yàn)證等憑單。”158.集團(tuán)公司系統(tǒng)各級(jí)單位通過(guò)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)向系統(tǒng)外單位（含個(gè)人）支付單筆金額人民幣（）萬(wàn)（含）以上，需履行集團(tuán)公司大額資金審批流程。A、不限額B、500C、1000D、2000【正確答案】：D解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)華電財(cái)制〔2023〕24號(hào)）規(guī)定：大額資金，是指向系統(tǒng)外單位（含個(gè)人）支付單筆金額人民幣2000萬(wàn)（含）以上（外幣按照即時(shí)匯率折算）。159.凍結(jié)公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)碼（）。A、FSS0B、FS00C、FSSFD、SF00【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》FS00為凍結(jié)公司代碼層會(huì)計(jì)科目使用事務(wù)碼。160.以下不屬于收入確認(rèn)報(bào)賬單，需上傳的附件有()。A、增值稅發(fā)票B、收入暫估報(bào)賬單C、電量結(jié)算單D、收入確認(rèn)報(bào)賬單【正確答案】：B解析：

收入暫估報(bào)賬單僅作收入暫估使用161.內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單需要提交的附件（）A、內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單B、銀行回單C、票據(jù)報(bào)賬單D、資金留存申請(qǐng)表【正確答案】：A解析：

《國(guó)際平臺(tái)新科目體系切換_業(yè)務(wù)操作規(guī)范》資金模塊規(guī)定內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單所需必要附件：《內(nèi)部轉(zhuǎn)戶報(bào)賬單》。162.財(cái)務(wù)共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適()作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負(fù)責(zé)。A、三級(jí)單位組織機(jī)構(gòu)B、直屬單位C、總中心下支機(jī)構(gòu)D、集團(tuán)公司派駐直屬單位組織機(jī)構(gòu)【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心管控方案》（中國(guó)華電函〔2020〕239號(hào)）共享中心按照“1+N”的總分模式布局，遵循規(guī)模效應(yīng)和管理效率兼顧的原則，分中心選擇合適直屬單位作為依托，業(yè)務(wù)上接受共享中心本部指導(dǎo)，人員日常管理等由所在區(qū)域的直屬單位負(fù)責(zé)。163.下列哪些不屬于退單的情形（）A、報(bào)賬單類型選擇錯(cuò)誤B、業(yè)務(wù)類型選擇錯(cuò)誤C、報(bào)賬單金額填寫(xiě)錯(cuò)誤D、入賬日期錯(cuò)誤【正確答案】：D解析：

入賬日期錯(cuò)誤可以生成憑證時(shí)修改，已生成憑證的可以沖銷后重新生成憑證，無(wú)需退單進(jìn)行處理164.資金結(jié)算崗處理歸集單時(shí)，需要注意附件張數(shù)及附單張數(shù)是支付信息條目的（）倍。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：A解析：

資金歸集報(bào)賬單，支付信息條目是抓取銀行流水，附件張數(shù)及附單張數(shù)有報(bào)賬單封面和銀行回單，銀行回單有財(cái)務(wù)公司回單和商業(yè)銀行回單，單據(jù)翻倍。165.針對(duì)已存在采購(gòu)訂單的采購(gòu)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門依據(jù)采購(gòu)訂單和實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，企業(yè)業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)對(duì)已驗(yàn)收的采購(gòu)貨物或服務(wù)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算、處理采購(gòu)發(fā)票的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，應(yīng)在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)（）A、有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單B、無(wú)訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單C、合同采購(gòu)付款報(bào)賬單D、無(wú)合同采購(gòu)付款報(bào)賬單【正確答案】：A解析：

根據(jù)《國(guó)際平臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)范》，已存在采購(gòu)訂單的采購(gòu)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門依據(jù)采購(gòu)訂單和實(shí)際采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，企業(yè)業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)對(duì)已驗(yàn)收的采購(gòu)貨物或服務(wù)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算、處理采購(gòu)發(fā)票的業(yè)務(wù)場(chǎng)景，應(yīng)在報(bào)賬系統(tǒng)提報(bào)有訂單發(fā)票結(jié)算報(bào)賬單。166.SAP支付接口推送報(bào)賬單失敗，原因可在支付接口中查詢，輸入（），選擇推送狀態(tài)查詢，點(diǎn)擊執(zhí)行。A、日期B、金額C、報(bào)賬單號(hào)D、公司代碼【正確答案】：C解析：

其他均可能出現(xiàn)同樣條件的單據(jù)，唯C答案只能指向一個(gè)單據(jù)。167.創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)，在折舊范圍界面折舊范圍欄位中，固定資產(chǎn)根據(jù)集團(tuán)貨幣類型計(jì)提的折舊是（）。A、集團(tuán)貨幣折舊B、稅務(wù)折舊C、賬面折舊D、標(biāo)準(zhǔn)折舊【正確答案】：A解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》，集團(tuán)貨幣折舊指根據(jù)集團(tuán)貨幣類型計(jì)提的折舊，主要是由于外資企業(yè)采用外幣作為記賬本位幣。168.財(cái)務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，為發(fā)揮業(yè)務(wù)集中優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)員工財(cái)務(wù)理論和操作技能培訓(xùn)，打造財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)基地，建立財(cái)務(wù)共享分中心“（）”工作機(jī)制。A、區(qū)域管理，人崗相適B、定員+輪崗培訓(xùn)C、分批到位，競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)D、以一帶多，崗位輪動(dòng)【正確答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理辦法（試行)》《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心人員輪崗管理細(xì)則（試行）》(中國(guó)華電共享〔2022〕40號(hào))，財(cái)務(wù)共享中心作為人才培養(yǎng)中心，各分中心依據(jù)集團(tuán)公司批復(fù)的“三定”方案組織人員按固定+輪換崗位到位。169.財(cái)務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過(guò)（）萬(wàn)元需執(zhí)行三級(jí)審核。A、20B、50C、80D、100【正確答案】：B解析：

財(cái)務(wù)公司的結(jié)算賬戶支付金額超過(guò)50萬(wàn)元需執(zhí)行三級(jí)審核。170.付款報(bào)賬單對(duì)方付款賬號(hào)以下做法正確的是（）A、提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出無(wú)需確認(rèn)B、提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出需確認(rèn)C、共享中心應(yīng)付崗可更改D、共享中心資金支付崗可更改【正確答案】：B解析：

付款報(bào)賬單對(duì)方付款賬號(hào)應(yīng)為提報(bào)報(bào)賬單供應(yīng)商信息自動(dòng)帶出需確認(rèn)。171.選擇票據(jù)點(diǎn)擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為（）。A、16銀行審核中B、17銀行退回待查C、18票據(jù)合格D、19應(yīng)付票據(jù)【正確答案】：A解析：

根據(jù)《共享運(yùn)營(yíng)平臺(tái)用戶操作手冊(cè)》結(jié)合系統(tǒng)操作，選擇票據(jù)點(diǎn)擊“提交銀行審核”后，票據(jù)狀態(tài)更新為16銀行審核中。172.稅及稅率為13%時(shí)，對(duì)應(yīng)的輔助核算編碼為（）。A、101B、102C、103D、106【正確答案】：B解析：

根據(jù)SAP核算系統(tǒng)往來(lái)憑證錄入F-02，需要填寫(xiě)專項(xiàng)類別和專項(xiàng)內(nèi)容兩個(gè)輔助核算字段，稅及稅率為13%時(shí)，對(duì)應(yīng)的輔助核算編碼為102。173.下列各項(xiàng)中，不屬于職工福利費(fèi)的是（）。A、撫恤費(fèi)B、企業(yè)向職工發(fā)放的獎(jiǎng)金C、喪葬補(bǔ)助費(fèi)D、防暑降溫費(fèi)【正確答案】：B解析：

屬于職工福利費(fèi)的情況：1、職工食堂費(fèi)用；2、職工宿舍費(fèi)用；3、職工集體交通費(fèi)；4、職工體檢、醫(yī)療費(fèi)；5、職工療養(yǎng)費(fèi)；6、職工防暑降溫費(fèi)；7、職工異地安家費(fèi)；8、職工探親假路費(fèi)；9、職工困難補(bǔ)助；10、供養(yǎng)直系親屬醫(yī)藥費(fèi)；11、獨(dú)生子女費(fèi)；12、取暖補(bǔ)貼；13、喪葬撫恤金和救濟(jì)金14、離退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；15、離休人員藥費(fèi)、節(jié)日慰問(wèn)費(fèi)174.在付款時(shí)，一般情況下，金額超過(guò)（）需要資金復(fù)核崗審核。A、2000萬(wàn)B、100萬(wàn)C、50萬(wàn)D、所有金額【正確答案】：D解析：

系統(tǒng)設(shè)置付款時(shí)，要求所有支付必須兩人以上審批。175.資金結(jié)算組負(fù)責(zé)資金收付業(yè)務(wù)、銀企對(duì)賬、（）等工作。A、票據(jù)登記B、資產(chǎn)業(yè)務(wù)C、賬戶管理D、回單統(tǒng)計(jì)【正確答案】：A解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)共享中心資金結(jié)算管理辦法》中第八條分中心主要職責(zé)：（一）執(zhí)行總中心資金結(jié)算管理相關(guān)辦法，可結(jié)合本中心需求及崗位配置，對(duì)具體管理內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化；（二）負(fù)責(zé)上線企業(yè)的資金收支、電子承兌票據(jù)日常管理、紙質(zhì)票據(jù)記賬等資金結(jié)算管理工作；（三）負(fù)責(zé)上線企業(yè)銀行對(duì)賬和余額調(diào)節(jié)表的編制，并及時(shí)與上線企業(yè)核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)；（四）負(fù)責(zé)上線企業(yè)的銀行賬戶密鑰管理，并按期完成銀企對(duì)賬網(wǎng)銀操作；176.報(bào)賬單重新發(fā)起支付校驗(yàn)可以修改的項(xiàng)目不包括（）。A、資金計(jì)劃項(xiàng)目B、預(yù)計(jì)支付日期C、收款賬戶戶名D、附言【正確答案】：C解析：

發(fā)起支付校驗(yàn)的項(xiàng)目包括付款賬戶、資金計(jì)劃項(xiàng)目、預(yù)計(jì)支付日期和附言等。收款賬戶戶名是填寫(xiě)報(bào)賬單時(shí)供應(yīng)商信息欄填列。177.下列哪句話是帶有特殊字眼的（）A、小王這周六要去華電集團(tuán)高級(jí)培訓(xùn)中心參加培訓(xùn)。B、要過(guò)年啦，明天得早點(diǎn)起床去集市上買點(diǎn)煙花，這樣年味更濃了。C、周總后天要坐飛機(jī)出差，我得趕緊幫周總訂好機(jī)票。D、新建的體育館開(kāi)了，以后可以去附近的體育館跑步了?！菊_答案】：B解析：

《中國(guó)華電集團(tuán)有限公司大額及重要資金支付審核實(shí)施細(xì)則（試行）按照集團(tuán)公司規(guī)定》第三十三條含有“煙、酒、招待”等字眼的敏感項(xiàng)目審核要件：（一）各單位審核要件：1.對(duì)公付款是否履行單次招待事前審批程序；2.對(duì)招待產(chǎn)生的香煙款項(xiàng)不予通過(guò)；3.單次招待費(fèi)發(fā)票是否連號(hào)，跨號(hào)情況；4.人均招待標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；5.招待事項(xiàng)是否符合中央“八項(xiàng)規(guī)定”以及集團(tuán)公司其他。178.報(bào)表查詢時(shí)應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報(bào)表是。A、憑證查詢B、客戶余額查詢C、固定資產(chǎn)清單D、成本費(fèi)用明細(xì)表【正確答案】：B解析：

根據(jù)《中國(guó)華電集團(tuán)SAP財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)推廣項(xiàng)目用戶操作手冊(cè)》月結(jié)模塊操作手冊(cè)及系統(tǒng)操作，報(bào)表查詢時(shí)應(yīng)收應(yīng)付相關(guān)的報(bào)表是客戶余額查詢。179.4月初暫估3月熱費(fèi)收入，填報(bào)收入暫估報(bào)賬單中，記賬期間選擇（）A、3月B、4月C、5月D、不填【正確答案】：A解析：

暫估報(bào)賬單記賬期間為暫估當(dāng)月。180.財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)是集團(tuán)公司“三型三化551”（）和能力建設(shè)的基本載體，是財(cái)務(wù)工作邁向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。A、數(shù)字化體系B、財(cái)務(wù)體系C、數(shù)字化建設(shè)D、財(cái)務(wù)建設(shè)【正確答案】：B解析：

《關(guān)于建設(shè)“三型三化551”財(cái)務(wù)體系加快財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型創(chuàng)建一流財(cái)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》抓住建設(shè)財(cái)務(wù)共享中心這個(gè)關(guān)鍵舉措，加快云大移物智現(xiàn)代信息技術(shù)建設(shè)，創(chuàng)新財(cái)務(wù)組織管理模式，打造數(shù)字財(cái)務(wù)，加大財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)