社會影響下的稅收政策試題及答案

社會影響下的稅收政策試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項不屬于稅收的基本特征？

A.法定性

B.強制性

C.稅收優(yōu)惠

D.無償性

2.我國現(xiàn)行增值稅的稅率分為幾檔？

A.一檔

B.兩檔

C.三檔

D.四檔

3.下列哪項不是個人所得稅的納稅義務(wù)人？

A.我國居民

B.我國非居民

C.外國企業(yè)

D.我國政府

4.我國稅收立法權(quán)的最高機關(guān)是？

A.國務(wù)院稅務(wù)主管部門

B.全國人民代表大會

C.地方人民代表大會

D.國家稅務(wù)總局

5.下列哪項不屬于稅收政策的主要功能？

A.調(diào)節(jié)資源配置

B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

C.提高人民生活水平

D.維護(hù)社會公平

6.我國個人所得稅采用累進(jìn)稅率，下列哪項說法錯誤？

A.累進(jìn)稅率是按照不同收入水平設(shè)定不同的稅率

B.累進(jìn)稅率可以體現(xiàn)稅收公平原則

C.累進(jìn)稅率適用于所有個人所得稅納稅人

D.累進(jìn)稅率可以調(diào)節(jié)收入分配

7.下列哪項不屬于稅收征收管理的范圍？

A.稅收申報

B.稅收征收

C.稅收處罰

D.稅收優(yōu)惠

8.我國稅收征收管理法規(guī)定，納稅人有義務(wù)依法納稅，下列哪項不屬于納稅人的義務(wù)？

A.按時申報納稅

B.如實提供納稅資料

C.遵守稅收法律法規(guī)

D.向稅務(wù)機關(guān)提供虛假信息

9.下列哪項不屬于稅收減免的情形？

A.新建項目減免

B.高新技術(shù)企業(yè)減免

C.自然災(zāi)害減免

D.稅收優(yōu)惠政策

10.我國稅收政策的主要目標(biāo)是？

A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

B.調(diào)節(jié)收入分配

C.提高人民生活水平

D.以上都是

二、多項選擇題（每題3分，共5題）

1.稅收的強制性表現(xiàn)在哪些方面？

A.納稅人必須依法納稅

B.稅務(wù)機關(guān)有權(quán)征收稅款

C.納稅人不能隨意減免稅款

D.稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人進(jìn)行處罰

2.個人所得稅的計稅依據(jù)包括哪些？

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.對外投資收益

D.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

3.稅收政策對經(jīng)濟(jì)的影響包括哪些？

A.調(diào)節(jié)資源配置

B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

C.提高人民生活水平

D.維護(hù)社會公平

4.稅收征收管理的程序包括哪些？

A.稅收申報

B.稅款征收

C.稅務(wù)檢查

D.稅收處罰

5.稅收優(yōu)惠政策的主要類型有哪些？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收延期

D.稅收返還

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.稅收是國家財政收入的主要來源。（）

2.稅收具有無償性，納稅人繳納的稅款不能收回。（）

3.稅收減免是指對特定納稅人給予減免稅款的政策。（）

4.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查。（）

5.個人所得稅的稅率采用累進(jìn)稅率，可以體現(xiàn)稅收公平原則。（）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述稅收的基本特征。

2.簡述稅收政策對經(jīng)濟(jì)的影響。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.稅收的功能包括哪些？

A.調(diào)節(jié)資源配置

B.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

C.收集財政收入

D.維護(hù)社會公平

E.促進(jìn)科技創(chuàng)新

2.下列哪些屬于增值稅的納稅人？

A.國內(nèi)企業(yè)

B.外國企業(yè)

C.個人

D.行政單位

E.非營利組織

3.個人所得稅的應(yīng)納稅所得額計算中，下列哪些項目可以扣除？

A.工資、薪金所得

B.養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等社會保險費

C.子女教育支出

D.職業(yè)培訓(xùn)費用

E.捐贈支出

4.稅收優(yōu)惠政策的主要類型有哪些？

A.稅收減免

B.稅收抵免

C.稅收延期

D.稅收返還

E.稅收優(yōu)惠稅率

5.稅收征收管理的原則包括哪些？

A.法律原則

B.公平原則

C.便民原則

D.效率原則

E.保密原則

6.下列哪些屬于稅收違法行為？

A.隱瞞收入

B.虛假申報

C.拖欠稅款

D.逃稅

E.滯納金繳納不及時

7.稅務(wù)機關(guān)在稅收征收管理中享有哪些權(quán)力？

A.稅收征收權(quán)

B.稅收檢查權(quán)

C.稅收處罰權(quán)

D.稅收保全權(quán)

E.稅收強制執(zhí)行權(quán)

8.下列哪些屬于稅收法律責(zé)任？

A.稅收違法行為

B.稅收違法責(zé)任

C.稅收行政責(zé)任

D.稅收刑事責(zé)任

E.稅收民事責(zé)任

9.稅收籌劃的目的有哪些？

A.降低稅負(fù)

B.優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)

C.避免稅收風(fēng)險

D.提高稅務(wù)效率

E.增強企業(yè)競爭力

10.下列哪些屬于稅收宣傳教育的途徑？

A.媒體宣傳

B.稅務(wù)培訓(xùn)

C.稅法咨詢

D.稅務(wù)知識競賽

E.稅務(wù)網(wǎng)站建設(shè)

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅收是國家財政收入的唯一來源。（）

2.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人有義務(wù)如實申報納稅。（）

3.稅收優(yōu)惠政策只適用于企業(yè)，不適用于個人。（）

4.稅收減免政策可以完全免除納稅人的納稅義務(wù)。（）

5.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)對納稅人的財務(wù)資料進(jìn)行保密。（）

6.個人所得稅的稅率是固定的，不會隨著收入水平的變化而調(diào)整。（）

7.稅務(wù)機關(guān)在征收稅款時，可以自行決定稅款的征收方式。（）

8.稅收籌劃是違法行為，違反了稅收法律法規(guī)。（）

9.稅收優(yōu)惠政策是為了鼓勵投資和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（）

10.稅收征收管理法規(guī)定，納稅人對稅務(wù)機關(guān)的處罰決定不服，可以申請行政復(fù)議。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述稅收籌劃的基本原則。

2.簡要說明增值稅的計稅方法及其特點。

3.簡述個人所得稅的征收范圍和稅率結(jié)構(gòu)。

4.簡要分析稅收政策在調(diào)節(jié)收入分配中的作用。

5.簡述稅收征收管理法對納稅人的主要義務(wù)和稅務(wù)機關(guān)的主要職責(zé)。

6.簡要闡述稅收優(yōu)惠政策對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極影響。

試卷答案如下

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.C

解析思路：稅收的基本特征包括法定性、強制性、無償性，稅收優(yōu)惠不屬于基本特征。

2.C

解析思路：我國現(xiàn)行增值稅分為三檔稅率，分別是13%、9%、6%。

3.C

解析思路：個人所得稅的納稅義務(wù)人包括我國居民和非居民，外國企業(yè)和我國政府不屬于納稅義務(wù)人。

4.B

解析思路：我國稅收立法權(quán)的最高機關(guān)是全國人民代表大會。

5.D

解析思路：稅收政策的主要功能包括調(diào)節(jié)資源配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、提高人民生活水平、維護(hù)社會公平，而提高人民生活水平不屬于主要功能。

6.C

解析思路：個人所得稅采用累進(jìn)稅率，針對不同收入水平設(shè)定不同稅率，適用于所有個人所得稅納稅人。

7.D

解析思路：稅收征收管理的范圍包括稅收申報、稅款征收、稅務(wù)檢查和稅收處罰，稅收優(yōu)惠不屬于征收管理范圍。

8.D

解析思路：納稅人的義務(wù)包括按時申報納稅、如實提供納稅資料、遵守稅收法律法規(guī)，向稅務(wù)機關(guān)提供虛假信息不屬于義務(wù)。

9.D

解析思路：稅收減免是指對特定納稅人給予減免稅款的政策，而稅收優(yōu)惠政策是一個更廣泛的概念。

10.D

解析思路：我國稅收政策的主要目標(biāo)包括促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、調(diào)節(jié)收入分配、提高人民生活水平，這些都是稅收政策的目標(biāo)。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.A,B,C,D,E

解析思路：稅收的基本功能包括調(diào)節(jié)資源配置、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、收集財政收入、維護(hù)社會公平、促進(jìn)科技創(chuàng)新。

2.A,B,C,D,E

解析思路：增值稅的納稅人包括國內(nèi)企業(yè)、外國企業(yè)、個人、行政單位和非營利組織。

3.B,C,D,E

解析思路：個人所得稅的應(yīng)納稅所得額計算中，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等社會保險費、子女教育支出、職業(yè)培訓(xùn)費用、捐贈支出等項目可以扣除。

4.A,B,C,D,E

解析思路：稅收優(yōu)惠政策的主要類型包括稅收減免、稅收抵免、稅收延期、稅收返還、稅收優(yōu)惠稅率。

5.A,B,C,D,E

解析思路：稅收征收管理的原則包括法律原則、公平原則、便民原則、效率原則、保密原則。

6.A,B,C,D,E

解析思路：稅收違法行為包括隱瞞收入、虛假申報、拖欠稅款、逃稅、滯納金繳納不及時。

7.A,B,C,D,E

解析思路：稅務(wù)機關(guān)在稅收征收管理中享有稅收征收權(quán)、稅收檢查權(quán)、稅收處罰權(quán)、稅收保全權(quán)、稅收強制執(zhí)行權(quán)。

8.A,B,C,D,E

解析思路：稅收法律責(zé)任包括稅收違法行為、稅收違法責(zé)任、稅收行政責(zé)任、稅收刑事責(zé)任、稅收民事責(zé)任。

9.A,B,C,D,E

解析思路：稅收籌劃的目的包括降低稅負(fù)、優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)、避免稅收風(fēng)險、提高稅務(wù)效率、增強企業(yè)競爭力。

10.A,B,C,D,E

解析思路：稅收宣傳教育的途徑包括媒體宣傳、稅務(wù)培訓(xùn)、稅法咨詢、稅務(wù)知識競賽、稅務(wù)網(wǎng)站建設(shè)。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：稅收是國家財政收入的主要來源，但并非唯一來源。

2.√

解析思路：稅收征收管理法規(guī)定，納稅人有義務(wù)依法如實申報納稅。

3.×

解析思路：稅收優(yōu)惠政策不僅適用于企業(yè)，也適用于個人。

4.×

解析思路：稅收減免政策可以減少納稅人的納稅金額，但并非完全免除。

5.×

解析思路：稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)對納稅人的財務(wù)資料