理財規(guī)劃師（二級）考試試卷及答案

理財規(guī)劃師（二級）考試試卷（一）

一、單項選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、關于資產的說法正確的是0。

A、資產是可以用貨幣來計量的

B、未來交易或事項可能形成的資產能夠確認

C、企業(yè)對資產負債表中的所有資產都必須擁有所有權

D、雖然某些資產不能給企業(yè)帶來未來經濟利益，但也可以作為資產加以確

認

2、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以（）內取得的

收入為一次。

A、一個月

B、二個月

C、三個月

D、每個月

3、代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應當（）。

A、由被代理人承擔賠償責任

B、由代理人承擔賠償責任

C、由第三人承擔賠償責任

D、由代理人和第三人承擔連帶賠償責任

4、我國以1982年作為基礎的價格計算出來的2012年全部最終產品的市場價值

稱為2012的（）。

A、名義GDP

B、名義GNP

C、實際GDP

D、實際GNP

5、某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年

收入為200000元，她的丈夫孫先生今年32歲，年收入20000元。若根據其家

庭形態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客戶家庭適用0的理財策略。

A、進攻型

B、攻守兼?zhèn)湫?/p>

C、防守型

D、無法確定

6、李先生是我國工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬元院士津貼。則就這

筆收入，李先生應該繳納個人所得稅（）元。

A、1500

B、900

C、600

D、0

7、經濟周期中的短周期平均長度約為，由經濟學家提出。()

A、14個月；基欽

B、40個月；基欽

C、24個月；朱格拉

D、不確定

8、下列關于外匯交易特點的敘述，不正確的是0。

A、無形市場

B、24小時交易

C、品種多，便于操作

D、成交量大，不易被操縱

9、從1,2,3,……，10共十個數字中任取一個，然后放回，先后取出5個數

字，則所得5個數字全不相同的事件的概率等于()。

A、0.3024

B、0.0302

C、0.2561

D、0.0285

10、關于事實婚姻，以下說法正確的是()。

A、1994年2月1日以前，男女雙方未進行結婚登記而同居的，按事實婚姻

處理

B、1994年2月1日以前，男女雙方符合結婚實質要件，未進行結婚登記同

居的，按事實婚姻處理

C、1994年2月1日以后，男女雙方符合結婚實質要件同居的，人民法院按

照事實婚姻處理

D、1994年2月1日以后，對于男女雙方符合結婚實質要件同居的，人民法

院可以直接解除同居關系

11、企業(yè)的財務報表不包括()。

A、資產負債表

B、利潤表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

12、為了在約定的未來某一時點清償某筆債務或積累一定數額資金而必須分次

等額提取的存款準備金是指()。

A、償債基金

B、預付年金

C、遞延年金

D、永續(xù)年金

13、高小姐本月獲得勞務報酬3500元，則此項勞務報酬應納稅額為()元。

A、175

B、392

C^540

D、560

14、盡管經濟增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但在短期內當資源接近充

分利用時，就可能導致()。

A、通貨膨脹

B、通貨緊縮

C、技術進步

D、摩擦失業(yè)

15、下列科目中，屬于負債的是()。

A、遞延所得稅資產

B、應收賬款

C、待攤費用

D、預收賬款

16、在我國，個人銷售自己使用過的屬于征收消費稅的機動車、摩托車、游

艇，售價超過原值的，按。的征收率計算稅額后再減半征收增值稅。

A、3%

B、4%

C、5%

D、8%

17、某客戶采用等額本金方式向銀行申請20年期50萬元貸款，貸款利率為

6.12%,那么他第一個月的還款額為()元。

A、4633.33

B、3517.35

C、3616.86

D、3824.68

18、下列財產轉讓所得中，不需繳納個人所得稅的是0。

A、轉讓有價證券所得

B、轉讓土地使用所得

C、轉讓機器設備、車船所得

D、股票轉讓所得

19、商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能是0。

A、信用創(chuàng)造

B、支付中介

C、信用中介

B、理財規(guī)劃是針對富裕人群設計的財富管理方案

C、理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個生命階段

D、理財規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

27、我國一年期定期存款年利率為2.25%,我國2009年官方公布的CPI為

1.2%,則我國2009年存款的實際年利率為()。

A、1.02%

B、1.04%

C、1.06%

D、1.08%

28、資產組合理論證明，證券組合的風險隨著所包含的證券數量的增加而降

低，資產間關聯(lián)性()的多元化證券組合可以有效地降低非系統(tǒng)風險。

A、極低

復雜

C、極高

D、不確定

29、人壽保險與信托相結合，有不同的適用形式。下列關于各種適用形式的優(yōu)

缺點敘述不正確的一項是()。

A、以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產的優(yōu)勢在于可由專業(yè)

的受托人管理信托財產，使其產生足以支付保險費的財產利益，以及省去逐期

繳納保險費的繁瑣手續(xù)

B、以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另付方式的優(yōu)點在于：保

險金作為信托財產經由受托人管理、運作，能確保人壽保險受益人依照委托人

的意思享受信托利益

C、保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產的方式存在的缺點包

括：其一，信托委托人必須有財產可供信托；其二，保險受益人必須有能力管

理保險金

D、保險費由信托財產支出，而且保險金成立佶托財產方式最大的好處在于

信托財產一旦委托給受托人后，依照其獨立性特征，無論是投保人的債權人或

是任何人，都不能再對信托貶產強制執(zhí)行

30、在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以選擇教育貸款，下列四項中

不屬于教育貸款的項目為()。

A、商業(yè)性助學貸款

B、財政貼息的國家助學貸款

C、學生貸款

D、特殊困難貸款

31、梁某本月由于擔任某公司獨立董事職務所取得的董事費收入5000元，可扣

減的費用是()元。

A、0

B、800

C、1000

D、1500

32、下列關于投資者對投資企業(yè)進行財務分析的說法，錯誤的是0。

A、關心企業(yè)的償債能力

B、關心企業(yè)的盈利能力

C、關心企業(yè)的風險控制

D、只關心公司的未來發(fā)展

33、假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6,AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是

0.2,國際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05,那么意甲冠軍落入非意甲三強的

概率是()。

A、0.85

B、0.15

C、0.06

D、0.35

34、李明目前每年的年收入是45000元，如果利率是8%,如果當他無法工作

了，他需要投入()元維持目前每年的收入水平。

A、450000

B、90000

C、486000

D、562500

35、理財規(guī)劃師建議小王采用教育儲蓄進行教育金的積累，下列關于教育儲蓄

的說法錯誤的是()。

A、教育儲蓄的最低起存金額為50元

B、教育儲蓄一人一生中只可以享受一次

C、教育儲蓄零存整取按整存整取的利率計息

D、教育儲蓄存款的利息免征個人所得稅

36、國內生產總值是指()。

A、一個國家所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果

B、所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除同期中間投

入的全部非固定資產貨物和服務價值的差額

C、所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除折舊

D、國民生產總值加上國外凈要素收入

37、下列關于大額可轉讓定期存單的說法，錯誤的是()。

A、20世紀60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內

C、面額大、利率高、記名、不可轉讓流通

D、類似于有價債券，是一種新型的金融工具

38、小謝正在進行國家理財規(guī)劃師課程的學習，他和朋友對于理財規(guī)劃步驟的

順序產生了爭議，正確的順序是()。

A、建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實

施理財計劃、持續(xù)理財服務

B、收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制定理財計劃、實

施理財計劃、持續(xù)理財服務

C、建立客戶關系、收集客戶信息、制定理財計劃、分析客戶財務狀況、實

施理財計劃、持續(xù)理財服務

D、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制定理財計劃、實

施理財計劃、持續(xù)理財服務

39、注冊商標的有效期為()年，自核準注冊之日起計算。

A、5

B、10

C、20

D、50

40、下列項目中，在計算應納個人所得稅時實行加征的項目是()。

A、勞務報酬所得

B、稿酬所得

C、偶然所得

D、財產轉讓所得

41、A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能償還，B

銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及的法律關系()。

A、不是平等主體之間的民事法律關系

B、應屬政府行政行為

C、是管理者和被管理者之間的縱向經濟關系

D、是平等主體之間的民事法律關系，應由民法調整

42、某人以40元的價格購入某股票，預期股利為每股1.02元，一年后能夠以

50元的價格賣出，則該股票的持有期收益率為。。

A、2.04%

B、27.55%

C、21%

D、55.1%

43、()是指一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動的情況。

A、表見代理

B、同時代理

C、無權代理

D、雙務代理

44、某股份有限公司共發(fā)行股份3000萬股，每股享有平等的表決權。公司擬召

開股東大會對另一公司合并的事項作出決議。在股東大會表決時可能出現(xiàn)下列

情形中，能使決議得以通過的是()。

A、出席大會的股東共持有2700萬股，其中持有1600萬股的股東同意

B、出席大會的股東共持有2400萬股，其中持有1200萬股的股東同意

C、出席大會的股東共持有1800萬股，其中持有1300萬股的股東同意

D、出席大會的股東共持有1500萬股，其中持有800萬股的股東同意

45、表3-3描述了某投資組合的相關數據，則關于夏普指數知特雷納指數的計

算結果，正確的是()。

A、投資組合的夏普指數=0.69

B、投資組合的特雷納指數=0.69

C、市場組合的夏普指數二0.69

D、市場組合的特雷納指數=0.69

46、根據合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是

()o

A、撤回要約的通知與要約同時到達受要約人

B、撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達

C、同意要約的通知到達要約人

D、受要約人對要約的內容作出實質性變更

47、在中國境內無住所，但居住滿1年而未超過5年的個人，就其來源于()征

稅。

A、中國境內的全部所得

B、中國境外的全部所得

C、中國境外但匯回中國的所得

D、中國境內、境外的全部所得

48、根據我國《婚姻法》及有關規(guī)定，夫妻財產約定對第三人產生效力應當具

備的條件不包括()。

A、財產范圍限于婚姻關系存續(xù)期間所得的財產

B、約定的財產權力歸屬為共同所有

C、債務的性質為共同債務或個人債務

D、第三人知道該約定

49、()是指保險人在規(guī)定的時間內死亡為條件，給付死亡保險金的保險。

A、兩全保險

B、萬能壽險

C、定期人壽保險

D、終身人壽保險

50、隨著經濟的發(fā)展，家庭貶產結構日漸復雜，家庭財產的表現(xiàn)形式也日趨多

樣化。在進行財產分配規(guī)劃時，要全面考慮分割家庭財產的因素，下列選項中

不屬于這些因素的是()。

A、夫妻雙方各自對婚姻財產的獲得所做的貢獻

B、分配給夫妻雙方各自財產的價值

C、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)以及夫妻債務等情況

D、夫妻感情狀況

參考答案

一、單項選擇題

1、A

【解析】資產是指過去的交易或事項形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預期會

給企業(yè)帶來經濟利益的資源。資產主要具有以下基本特征：①資產是由于過去

的交易或事項所形成的，即資產必須是現(xiàn)實的資產，而不能是預期的資產；②

資產是企業(yè)擁有或者控制的；③資產預期會給企業(yè)帶來經濟利益，是指資產直

接或間接導致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物流入企業(yè)的潛力；④資產的確認條件是：與該

資源有關的經濟利益很可能流入企業(yè)，該資源的成本或者價值能夠可靠地計

量。

2、A

【解析】計算勞務報酬所得時，只有一次性收入的，以取得該項收入為一次。

屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以一個月內取得的收入為一次。

3、D

【解析】代理人的權限會受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，

損害被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人知第三人負連帶賠

償責任。

4、C

【解析】實際GDP是用從前某一年作為基礎的價格計算出來的全部最終產品的

市場價值。

5、B

【解析】與青年家庭的進攻型類型不同，中年家庭屬于攻守兼?zhèn)湫屯顿Y者范

疇。理財規(guī)劃師在制訂方案時，應注意：①加大避險投資的力度，特別是要加

大健康投資和子女教育投資的力度，兼顧自身的養(yǎng)老投資；②在充分滿足家庭

避險需求的基礎上進行風險投資，以提高資金的收益率。

6、D

【解析】按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼免納個人所得稅，指按照國務院

規(guī)定發(fā)給政府特殊津貼和國務院規(guī)定免納個人所得稅的補貼、津貼，發(fā)給中科

院和工程院資深院士每人每年1萬元的津貼免征個人所得稅,

7、B

【解析】經濟學家根據一個周期的長短將經濟周期分為：①長周期；②中周

期；③短周期。其中短周期又稱短波，指一個周期平均長度約為40個月。它由

美國經濟學家基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。

8、C

【解析】外匯交易的特點包括：無形市場；24小時交易；品種少，便于操作；

成交量大，不易被操縱。

9、A

【解析】該事件的概率=10*9,8*7*6/105=0.3024o

10、B

【解析】1994年2月1日民政部《婚姻登記管理條例》公布實施以前，男女雙

方已經符合結婚實質要件但未進行結婚登記同居的，按事實婚姻處理。1994年

2月1日民政部《婚姻登記管理條例》公布實施以后，男女雙方符合結婚實質

要件同居的，人民法院應當告知其在案件受理前補辦結婚登記，如果未能在規(guī)

定時間內補辦結婚登記，按照解除同居關系處理。

11、D

【解析】企業(yè)的財務報表包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權益

變動表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

12>A

【解析】B項，預付年金也稱為先付年金，是指在年金時期內，每期年金額都

在每期初發(fā)生的年金；C項，遞延年金是指在最初若干期沒有收付款項的情況

下，隨后若干期發(fā)生等額的系列收付款項；D項，永續(xù)年金是指無限期支付的

年金。

13、C

【解析】此項勞務報酬低于4000元，因此可扣減800元的費用。應納稅額

=（3500-800）*20%=540（元）。

14、A

【解析】通貨膨脹是指用某種價格指數衡量的一般價格水平的持續(xù)、普遍、明

顯地上漲。經濟增長與物價穩(wěn)定之間存在著矛盾：當資源接近充分利用或某種

資源處于制約整個經濟的“瓶頸”狀態(tài)時，經濟增長就會使生產要素價格上

升，從而導致通貨膨脹。

15、D

【解析】ABC三項均屬于資產。

16、B

【解析】根據我國現(xiàn)行《增值稅法》規(guī)定，個人銷售自己使用過的屬于征收消

費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按4%的征收率計算稅額后再

減半征收增值稅；售價未超過原值的，免征增值稅。

17、A

【解析】采用等額本金方式還款，每月還款本金金額相同，為500000/

（20X12）=2083.33（元。第一個月還款利息為：500000X6.12%/12=

2550（元）；第一個月應還款總金額包括當期本金及利息部分，即

2083.33+2550=4633.33（元

18、D

【解析】財產轉讓所得是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、

機器設備、車船以及其他財產取得的所得。對個人取得的各項財產轉讓所得，

除股票轉讓所得外，都應繳納個人所得稅。經國務院批準，對股票轉讓所得暫

不征收個人所得稅。

19、C

【解析】信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、也是最能反映其經營活動特征的職

能。其實質就是商業(yè)銀行通過負債業(yè)務把社會上的各種閑散資金集中起來，再

通過商業(yè)銀行的資產業(yè)務將資金投放到社會經濟各部門中去，既實現(xiàn)了資本盈

余與短缺之間的調劑，也實現(xiàn)了資金的融通。

20、A

【解析】根據《民法通則》第一百三十六條規(guī)定，特別訴訟時效期間為1年的

民事法律關系有：①身體受到傷害要求賠償的；②出售質量不合格的商品未聲

明的；③延付或拒付租金的；④寄存財物被丟失或者損毀的C

21、D

【解析】個人所得稅每月應納稅所得額=扣除三險一金后月收入-扣除標準

=7000-500-3500=3000(元)。應納稅額二應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數

=3000*10%-105=195(元)。

22、A

23、A

【解析】該債券的理論價格

=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92

>93元，所以該債券目前的交易價格偏低。

24>D

25、D

【解析】企業(yè)在對會計要素進行計量時，一般應當采用歷史成本，采用重置成

本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，應當保證所確定的會計要素金額能

夠取得并可靠計量。個人財務報表與企業(yè)不同，多采用公允價值記賬，這樣可

以正確顯示家庭財富的當前公允價值。

26、C

【解析】理財規(guī)劃的定義強調以下幾點：①理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，

而不是簡單的金融產品銷售；②理財規(guī)劃強調個性化；③盡管理財規(guī)劃經常以

短期規(guī)劃方案的形式表現(xiàn)，但就生命周期而言，理財規(guī)劃是一項長期規(guī)劃，它

貫穿人的一生，而不是針對某一階段的規(guī)劃；④理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提

供。

27、B

【解析】名義利率與實際利率的關系可以用公式表達：1+Rn=(1+Rv)*

(1+Pe),其中，Rn為名義利率，Rv為實際利率，Pe為預期通貨膨脹率。代入

題中數據有：1+2.25%=(1+Rv)*(1+1.2%),解得Rv=1.04%,

28、A

【解析】投資者通過組合投資可以在投資收益和投資風險中找到一個平衡點，

即在風險一定的條件下實現(xiàn)收益的最大化，或在收益一定的條件下使風險盡可

能地降低。資產組合理論證明，資產間關聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效

地降低非系統(tǒng)風險。

29、C

【解析】C項，以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產的方式存在

的缺點包括：①信托委托人必須有財產可供信托；②保險受益人必須有能力管

理保險金。

30、D

【解析】“教育貸款”項目包括：①國家教育助學貸款；②學生貸款；③商業(yè)

性助學貸款、④留學貸款。

31、C

【解析】個人由于擔任獨立董事職務所取得的董事費收入，屬于勞務報酬所得

性質，按照勞務報酬所得項目征收個人所得稅。梁某獲得董事費收入5000元，

超過4000元，可扣減的費用為1000元（5000*20%）。

32、D

【解析】只要影響財富積累的都要關心，如償債能力、盈利能力、風險控制

等；投資者既要關心公司的當前狀況，又關心公司的未來發(fā)展。

33、B

【解析】因為冠軍只有一隊，滿足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。

34、D

【解析】PV二年現(xiàn)金流需求量/利率=45000/8%=562500（元

35、B

【解析】按照新的《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》規(guī)定，

教育儲蓄一人一生中可以享受三次，為就讀全日制高中（中專）、大專和大學本

科、碩士和博士研究生時，每個學習階段可分別享受一次2萬元教育儲蓄的免

稅優(yōu)惠。

36、B

【解析】國內生產總值是指經濟社會（一個國家或地區(qū)）在某一時期（通常為

一年）內運用生產要素所生產的所有最終產品（物品和勞務）的市場價值，是

衡量宏觀經濟運行規(guī)模的最重要指標。A項是國民生產總值；D項，國民生產總

值可以用國內生產總值加上本國常住單位從國外得到的凈要素收入。

37、C

【解析】C項，大額可轉讓定期存單不記名，可轉讓流通。

38、A

【解析】在個人理財規(guī)劃實務中，為了保證專業(yè)服務的質量，客觀上需要一個

標準的程序對個人理財規(guī)劃工作進行規(guī)范。理財規(guī)劃師的基本工作流程包括：

①建立客戶關系；②收集客戶信息；③財務分析和評價；④制訂理財計劃；⑤

實施理財計劃；⑥持續(xù)理財服務。

39、B

【解析】注冊商標的有效期為10年，自核準注冊之日起計算。有效期滿，需要

繼續(xù)使用的，應當在期滿前6個月內申請續(xù)展注冊；在此期間未能提出申請

的，可以給予6個月的寬展期；寬展期滿仍未提出申請的，注銷其注冊商標。

40、A

【解析】根據《個人所得稅法實施條例》規(guī)定，“勞務報酬所得一次收入畸

高”是指個人一次取得勞務報酬，其應納稅所得額超過20000元。對應納稅所

得額超過20000-50000元部分，依照稅法規(guī)定計算應納稅額后再按照應納稅額

加征五成；超過50000元的，加征十成。

41、D

【解析】民事法律關系是指由民事法律規(guī)范所調整的，平等主體間以民事權利

和民事義務為內容的社會關系。民法調整的社會關系以平等性為基本特征和根

本屬性，自然人、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、國家機關甚至地方政府與國家

最高權力機關作為民事主體時，其權利、義務地位都是平等的。

42、B

【解析】持有期收益率是債券在持有期間內實現(xiàn)的回報率，通常以投資凈收益

即以收入和資本增益的總額與期初投資額相比的百分率表示,該股票的持有期

收益率二(50+1.02-40)/40=27.55%。

43>B

【解析】同時代理是指一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動的情況。

雙方代理(同時代理)原則上無效，除非得到雙方當事人的事先同意或事后追

認。A項，表見代理是指行為人沒有代理權、超越代理權或者終止代理權后，

仍有足以使第三人相信其有代理權的事實和理由，使善意第三人以此與行為人

發(fā)生民事法律關系的，該法律行為對被代理人發(fā)生法律效力的法律制度。

44、C

【解析】合并決議屬于股份有限公司的特別決議事項，需要經出席股東大會的

股東所持表決權的2/3以上通過(1300>1800*2/3)。

45、A

【解析】投資組合的夏普指數和特雷納指數：SP=(0.35-0.06)/0.42=0.69；

TP=(0.35-0.06)/1.2=0.24；市場組合的夏普指數和特雷納指數：Sm=(0.28-

0.06)/0.3=0.73；Tm=(0.28-0.06)/l=0.22。

46、A

【解析】要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應當比要約

先到，至少同時到。

47、A

【解析】對于在中國境內無住所，但居住滿1年而未超過5年的個人，其來源

于中國境內的所得應全部依法繳納個人所得稅。對于其來源于中國境外的所

得，經主管稅務機關批準，可以只就由中國境內公司、企業(yè)以及其他經濟組織

或個人支付的部分繳納個人所得稅。

48、B

【解析】根據我國《婚姻法》及有關規(guī)定，夫妻雙方可以對婚后財產進行約

定，但要使夫妻財產約定對第三人生效應當具備以下條件：①財產范圍限于婚

姻關系存續(xù)期間所得的財產；②約定的財產權利歸屬為各自所有；③債務的性

質為共同債務或者個人債務；④第三人知道該約定，即在第三人與夫妻其中一

方發(fā)生債務關系時，第三人知道其夫妻財產己經約定歸各自所有的，以其一方

的財產清償；第三人不知道該約定的，該約定對第三人不發(fā)生效力，夫妻一方

對第三人所負的債務，按照在夫妻共同財產制下的清償原則進行償還。

49、C

【解析】A項，兩全保險又稱生死合險，是指被保險人在保險合同約定的保險

期間內死亡，或在保險期間屆滿仍生存時，保險人按照保險合同約定均應承擔

給付保險金責任的人壽保險；B項，萬能壽險是一種繳費靈活、保額可調整的

非約束性壽險，是為了滿足要求保費支出較低且方式靈活的壽險消費者的需

求；D項，終身壽險，即終身提供死亡保障的保險，在保險合同有效期間發(fā)生

保險責任范圍內的事件，不論被保險人何時死亡，保險人都給付保險金。

50、D

【解析】在進行財產分配規(guī)劃時，要全面考慮影響家庭財產分割的因素，如夫

妻雙方各自對婚姻財產的獲得所作的貢獻，包括一方以操持家務的方式所作的

貢獻；分配給夫妻雙方各自貶產的價值；離婚前提下進行的財產分割還要考慮

婚姻持續(xù)的時間及財產分割生效時雙方的經濟狀況；要考慮撫養(yǎng)、贍養(yǎng)以及夫

妻債務等情況。

理財規(guī)劃師(二級)考試試卷(二)

一、單項選擇題(共50題，每小題2分，共100分)

1、享有權利和履行納稅義務的當事人在稅收法律關系中稱為()。

A、權利主體

B、征稅對象

C、權利客體

D、法律關系內容

2、無風險收益率為5%,市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率

為12%,B系數為LI；B證券的期望收益率為15%,P系數為1.2；那么投資

者的投資策略為()。

A、買進A證券

B、買進B證券

C、買進A證券或B證券

D、買進A證券和B證券

3、下列兄弟姐妹之間不享有繼承權的是()。

A、親生兄弟姐妹

B、養(yǎng)兄弟姐妹

C、旁系姻親關系的繼兄弟姐妹

D、擬制的旁系血親關系的繼兄弟姐妹

4、某客戶咨詢有關債券久期的問題，若其他因素不變，當債券的到期收益率較

低時，債券的久期和利率敏感性()。

A、較低

B、不變

C、較高

D、不確定

5、相比較貨幣市場，資本市場的特點不包括0。

A、交易期限至少在一年以上

B、交易的目的主要是解決長期投資性資金供求矛盾

C、流動性差，風險大

D、易變現(xiàn)

6、人壽保險信托不具備的功能是()。

A、儲蓄與投資理財

B、免稅

C、人身風險隔離

D、第三方專業(yè)財產管理

7、長期債券的期望收益率為0。

A、4%

B、5%

C、6%

D、7%

8、小李想投保家庭財產兩全險，下列關于家庭財產兩全險的說法中，不正確的

是0。

A、具有經濟補償和到期還本性質

B、按份數確定保險金額

C、保險到期支付本金和利息

D、至少投保1份

9、下列有關存貨流動性的說法，錯誤的是()。

A、存貨的流動性，一般月存貨的周轉速度指標(即存貨周轉率或存貨周轉

天數)來反映

B、用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數

C、一般來說，存貨周轉次數越多，周轉天數越少，存貨流動性就越強

D、存貨周轉率越快越好

10、國家規(guī)定對個人購買()，暫減半征收契稅。

A、自用商用住宅

B、自用普通住宅

C、非自用普通住宅

D、非自用商用住宅

11、下列現(xiàn)金流量圖中，符合年金概念的是()。

A、｛圖｝

B、｛圖1｝

C、｛圖2｝

D、｛圖3｝

12、作為企業(yè)高管的王先生，外出辦公、旅游從不坐飛機，因為他認為乘坐飛

機發(fā)生風險的損失較大，王先生處理風險的方式屬于()。

A、風險回避

B、損失控制

C、風險自留

D、風險分散

13、通常情況下，客戶會選擇的理財方案執(zhí)行人是()。

A、客戶本人

B、理財規(guī)劃師

C、客戶指定的除理財規(guī)劃師外的其他專業(yè)人士

D、理財規(guī)劃師所在機構

14、以零售價格為準進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度的指

數稱為()。

A、消費者價格指數

B、批發(fā)價格指數

C、零售物價指數

D、商品價格指數

15、在收益率一標準差構成的坐標中，夏普指數就是0。

A、連接證券組合與無風險資產的直線的斜率

B、連接證券組合與無風險證券的直線的斜率

C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風險溢價

D、連接證券組合與最優(yōu)風險證券組合的直線的斜率

16、關于貨幣供給量的說法正確的是()。

A、貨幣供給量是流量概念

B、貨幣供給量是一定時期的變量

C、是一個國家流通中的貨幣總額

D、貨幣供給量表現(xiàn)為現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、保險等資產

17、貴金屬貨幣流通時一般不會產生通貨膨脹，因為它們具有()。

A、流通手段職能

B、支付手段職能

C、貯藏手段職能

D、價值尺度職能

18、市場利率和實際利率的關系是()。

A^市場利率大于實際利率

B、市場利率等于實際利率

C、市場利率小于實際利率

D^不確定

19、被繼承人債務的清償原則不包括()。

A、權利義務相一致的原則

B、限定繼承原則

C、債務均分原則

D、有序清償原則

20、()主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收

益。

A、絕對節(jié)稅

B、相對節(jié)稅

C、風險節(jié)稅

D、組合節(jié)稅

21、高先生每個月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個固定收益計劃，該計劃期

限10年，固定收益率6%,當該計劃結束時，高先生的賬戶余額為()元。

A、78880

B、81940

C、86680

D、79085

22、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支

付，折現(xiàn)率為9%那么其現(xiàn)值為()元。

A、16684

B、18186

C、25671

D、40000

23、甲和乙登記結婚后買了一套房子，房產證上載明了兩人的財產份額分別是

30%和70%,后來甲乙之間感情發(fā)生變故，經常吵架，最終二人協(xié)商離婚，但是

對于房子如何分割始終無法達成協(xié)議，根據規(guī)定，你認為該房屋應當。。

A、夫妻均分

B、雙方應當協(xié)商確定

C、按照房產證上約定的比例進行分割

D、由法院確認分割的方法

24、補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過()年，

A、2

B、3

C、5

D、7

25、共有關系終止時，對于共有財產的分割問題，說法錯誤的是()。

A、有協(xié)議的按協(xié)議處理

B、沒有協(xié)議的，應當根據等分原則處理

C、考慮共有人對共有財產的貢獻大小和當事人的實際生活

D、夫妻共有財產應該嚴格均等分割

26、錢某和趙某結婚十幾年，趙某是一家公司的總經理，錢某則在家里照顧孩

子，做家務，近年來錢某和趙某感情出現(xiàn)了問題，經過協(xié)商，二人決定離婚，

于是，趙某想請一位理財規(guī)劃師幫助其進行財產分割，如果你是理財規(guī)劃師，

對于趙某的下列觀點，你認為正確的是0。

A、由我掌握的財產，理應歸我所有

B、我掙錢比她多，應當由我決定如何分配財產

C、除非分給我80%的財產，否則不同意離婚

D、離婚與分割財產是兩個不同性質的問題，應該區(qū)別對待

27、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所

得，應視為()稿酬所得計征個人所得稅。

A、同次

B、另一次

C、一個月內

D、其他

28、周護士在醫(yī)院工作多年，她告訴一名患腦溢血病人，當被保險人患有特定

重大疾病時，可由保險人對所花醫(yī)療費用給予適當補償。這樣的險種被稱為

Oo

A、補償大病醫(yī)療保險

B、重大疾病保險

C、一般疾病保險

D、綜合醫(yī)療保險

29、通常情況下，名義稅率和實際稅率的關系是0。

A、名義稅率高于實際稅率

B、實際稅率高于名義利率

C、名義利率等于實際稅率

D、實際稅率和名義稅率沒有關系

30、下列關于純貨幣理論觀點的表述不正確的是0。

A、經濟周期波動是銀行體系交替地擴張和緊縮信用所造成的

B、當銀行體系降低利率，放寬信貸時就會引起生產的擴張與收入的增加

C、當銀行體系降低利率會進一步促進信用擴大，信用可能無限地擴大

D、經濟周期純粹是一種貨幣現(xiàn)象，貨幣數量的增減是經濟發(fā)生波動的惟一

原因

31、下列各項中，不屬于房產稅征收范圍的是()。

A、位于縣城的房屋

B、位于建制鎮(zhèn)的房屋

C、位于工礦區(qū)的房屋

D、農村房屋

32、某投資者的一項投資預計兩年后價值100000元，假設必要收益率是20%

下述數值中最接近按復利計算的該投資的現(xiàn)值為()元。

A、60000

B、65000

C、70000

D、75000

33、下列哪一項不屬于人壽保險信托的形式？()

A、以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產

B、以信托財產支付保險費，保險金成為信托財產

C、保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產

D、以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另付

34、下列關于遺囑信托的說法，錯誤的是()。

A、遺囑信托可以是口頭形式

B、遺囑信托在委托人過世后生效

C、遺囑信托可以避免因遺產分配產生的紛爭

D、遺囑信托可以實現(xiàn)財產永續(xù)傳承

35、下列說法中，不屬于投機性資本流動的是()。

A、由于各國經濟形勢不同，各國之間的利率水平可能存在差異，從而出現(xiàn)

在沒有外匯抵補交易下利率低的國家資本向利率高的國家流動

B、一國國際收支出現(xiàn)暫時不平衡，人們預期匯率水平不久會向相反方向變

動，因此低價買人該種貨幣而在高價時賣出從而導致的資本流動

C、由于某一國家的經濟形勢每況愈下，或由于通貨膨脹率居高不下而導致

國際收支持續(xù)逆差等原因使得資本向貨幣穩(wěn)定的國家轉移

D、由于匯率預期的臨時性變動從而在貿易支付中出現(xiàn)的超前或者推后支付

而導致的資本流動

36、5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎金200000元，通過國家扶貧基金會向

貧困地區(qū)捐贈20000元，請問，張小姐最后獲得的收入為。元。

A、36000

B、46000

C、112000

D、144000

37、保密合同的條款不包括()。

A、當事人條款

B、違約責任

C、雙方權利與義務

D、委托貢任條款

38、保單理財的方式不包括()。

A、繳清保費

B、保單轉讓貸款

C、展期保險

D、保單質押貸款

39、假設某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率為12%。

當前股票市價為45元，其投資價值()。

A、可有可無

B、有

C、沒有

D、難以確定

40、李先生非常關心中國的衛(wèi)生健康事業(yè)，今年李先生將個人所得30萬元捐獻

給中國紅十字會。則李先生在繳納個人所得稅時，這筆捐款可以在稅前0。

A、扣除一半

B、扣除30%

C、扣除40%

D、全額扣除

41、甲男和乙女想去辦理夫妻財產公證，對于該財產公證，下列說法正確的是

Oo

A、夫妻財產約定一經公證對任何人都發(fā)生效力

B、公證有可能導致夫妻雙方通過夫妻財產協(xié)議逃避對外的欠債

C、夫妻財產協(xié)議主要適用《民法通則》

D、夫妻之間要盡量避免直接對特定的某項具體財產進行約定

42、下列關于合伙企業(yè)的說法錯誤的是()。

A、合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經營、共享收

益、共擔風險

B、合伙企業(yè)的利潤和虧損，要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配和分

擔

C、合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔比例的，由各合伙人平均分配和分

擔

D、各合伙人對合伙企業(yè)債務承擔一般連帶責任

43＞對于兩個事件A和

B,如果知道事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關系時，就說這兩個事

件為()。

A、獨立事件

B、對立事件

C、互不相容事件

D、互補事件

44、某公用事業(yè)公司的股票，由于每年業(yè)績相差不多，因此每年的分紅都保持

相當的水平，每股2元。假設市場利率目前為4%,而市場上該股票的交易價格

為38元/股，則該股票00

A、被高估

B、被低估

C、正好反映其價值

D、缺條件，無法判斷

45、下列不屬于政策性銀行的是()。

A、國家開發(fā)銀行

B、中國進出口銀行

C、中國農業(yè)銀行

D、中國農業(yè)發(fā)展銀行

46、根據2008年的金融嚴峻形勢，投資者預測，未來1年內，短期國庫券利率

上調的概率為55%,并且政府已經明確表示，未來1年內會調整短期國庫券利

率，那么，未來1年內，短期國庫券利率下調的概率為()。

A、0

B、45%

C、55%

D、100%

47、外幣匯率上升時，本幣______,抑制______,外匯儲備將。0

A、貶值；進口；增加

B、升值；出口；減少

C、貶值；出口；增加

D、升值；進口；減少

48、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自

己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是。。

A、向右上方傾斜

B、隨著風險水平增加越來越陡

C、無差異曲線之間不相交

D、與有效邊界無交點

49、甲向乙借款2000元，約定2015年1月1日還款。因甲屆期未還，乙于

2015年2月3日向甲寫了一封信催促還款，甲于2015年2月10日收到該信。

下列說法正確的是()。

A、訴訟時效從2015年2月3日中斷

B、訴訟時效從2015年2月3日中止

C、訴訟時效從2015年2月10日中斷

D、訴訟時效從2015年2月10日中止

50、在企業(yè)財務的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標不包拈

()0

A、外部融資比率

B、到期債務本息償付比率

C、現(xiàn)金償還比率

D、盈利現(xiàn)金比率

參考答案

一、單項選擇題

1、A

2、D

【解析】根據CAPM模型,A證券：5%+(析%-根)*1.1=10.5%,因為12%>

10.5%,所以A證券價格被低估,應買進；B證券：5%+(10%-5%)*1.2=11%,因

為15%>1遇，所以B證券價格被低估，應買進。

3、C

【解析】繼兄弟姐妹間繼承權的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關系為

依據，而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關系為依據。如果繼兄弟姐妹間并沒

有共同生活或雖共同生活，但均為未成年人，相互間沒有形成扶養(yǎng)關系，那么

繼兄弟姐妹間就不發(fā)生任何法律上的權利義務關系，相互不享有法定的繼承

權。

4、C

【解析】影響債券久期的因素有三個：①到期時間；②息票利率；③到期收益

率。C項，假設其他因素不變，當債券的到期收益率較低時，債券的久期和利

率敏感性較高。

5、D

【解析】D項是貨幣市場的特點。

6、C

【解析】人壽保險與信托相結合具有儲蓄與投資理財的雙重功效和免稅功能。

另外，人壽保險信托除了具有財產風險隔離、第三方專業(yè)財產管理、保障家庭

生活等個人信托產品所具有的功能外，其還可以被運用在企業(yè)中，通過企業(yè)合

伙人或股東之間相互投保人壽保險信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險信托

中所產生的信托財產購買企業(yè)股權，防止企業(yè)經營股權外流，規(guī)避企業(yè)經營風

險。

7、B

【解析】長期債券的期望收益率=50%*6%+50搟餞=5%。

8、C

【解析】家庭財產兩全險是一種具有經濟補償和到期還本性質的險種。家庭財

產兩全險與普通家庭財產保險不同之處僅在于保險金額的確定方式上。家庭財

產兩全險采用按份數確定保險金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農村居民每

份2000元，至少投保1份，具體份數多少根據投保財產的實際價值而定。投保

人根據保險金額一次性繳納保險儲金，保險人將保險儲金的利息作為保費。保

險期滿后，無論保險期內是否發(fā)生賠付，保險人都將如數退還全部保險儲金，

故C選項不正確。

9、D

【解析】不能絕對地認為存貨周轉率越快越好，因為存貨批量因素會對存貨周

轉率產生較大影響。在存貨批量很小的情況下，存貨會很快地轉換，批量過

小，訂貨成本或生產準備成本便會上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增

大，產生負效應。在分析存貨周轉率時，要與本企業(yè)歷史資料、與其他企業(yè)或

行業(yè)平均水平比較來做出判斷。

10、B

【解析】根據稅法規(guī)定，2010年10月1日起，個人購買首套普通住房契稅下

調，對出售自有住房并在1年內重新購房的納稅人不再減免個人所得稅。對個

人購買普通住房，且該住房屬于家庭（成員范圍包括購房人、配偶以及未成年

子女）惟一住房的，減半征收契稅。

11、A

【解析】年金現(xiàn)金流具備兩個特征：一個是等額，即每期的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流

出金額固定不變，流入流出方向確定一致；另一個是連續(xù)，即在計算期內各期

現(xiàn)金流量連續(xù)，不能中斷。B項雖等額但不連續(xù)；C項雖連續(xù)但不等額；D項既

等額乂連續(xù)，但流入流出的方向不一致。

12、A

【解析】管理純粹風險的方法主要有五種：①風險控制；②風險回避；③風險

分散；④風險保留；⑤風險轉移。其中，風險回避是指考慮到風險存在和發(fā)生

的可能性，主動放棄或拒絕實施可能導致風險損失的方案。

13>B

【解析】理財方案的實施要取得客戶的授權，通常情況下，客戶會選擇的理財

方案的具體執(zhí)行人是理財規(guī)劃師。

14>A

【解析】物價指數主要分兩類：①批發(fā)價格指數，以批發(fā)價格為準進行編制；

②消費者價格指數，以零售價格為準進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層

的影響程度。

15、A

16、C

【解析】貨幣供給量是指一國在某一時點上為社會經濟運轉服務的貨幣存量，

它由包括中央銀行在內的金融機構供應的存款貨幣和現(xiàn)金貨幣兩部分構成。它

是一個存量概念，而不是一個流量概念，即它是一個時點的變量，而不是一個

一定時期的變量。我國將貨幣供應量分為MO、Ml、M2和M3四個層次，其中不

包括保險。

17、C

【解析】貨幣作為儲藏手段的功能是指貨幣保持其購買力的能力，這取決于幣

值的穩(wěn)定程度。貴金屬貨幣屬于實質貨幣的一種，本身具有價值，其用作貨幣

與用作非貨幣的價值相等，即貨幣面值等于其價值。因此，貴金屬貨幣在保持

購買力方面具有更大的優(yōu)勢，也就更能排除通貨膨脹的發(fā)生C

18、D

【解析】市場利率可能會大于、等于或小于實際利率，取決于家庭和企業(yè)預期

一般物價水平的上升、不變或下跌。實際利率約等于市場利率和一般物價水平

變動的差。

19、C

【解析】A項，權利義務相一致的原則是指繼承人清償被繼承人債務，以接受

繼承為前提條件。被繼承人債務的清償原則包括：①繼承人清償被繼承人債

務，以接受繼承為前提條件；②限定繼承原則；③保留必留份額原則；④清償

債務優(yōu)先于執(zhí)行遺贈的原則；⑤有序清償原則。

20、B

【解析】稅收籌劃的原理包括絕對節(jié)稅原理、相對節(jié)稅原理、風險節(jié)稅原理和

組合節(jié)稅原理等。其中，相聲節(jié)稅是指一定時期納稅人的納稅總額并沒有減

少，但一段時間內各個納稅期的納稅數額發(fā)生變化，主要是納稅時間推遲，或

前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言，納稅總額

相對減少。

21、D

【解析】年金A=500*12=6000(元)，固定利率i=6%,期限n=10,則到期賬戶

余額為：6000*(F/A,6%,10)=79085(元)。

22>A

【解析】PV=4000[(P/A,9%,15)-(P/A,9%,5)]=16684(元)。

23、C

【解析】本案中，產權證上記載的產權份額說明男女雙方對夫妻這一特定的財

產即房屋已經事先有約定，是夫妻財產協(xié)議的體現(xiàn)。既然夫妻雙方已經有房產

協(xié)議，房產應當按照房產證上的約定來分割。

24、C

【解析】已在境外繳納的個人所得稅稅額是指納稅義務人從中國境外取得的所

得，依照該所得來源國家或者地區(qū)的法律應當繳納并實際已經繳納的稅額。稅

法規(guī)定，補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過5年。

25、D

【解析】分割夫妻共同財產時，原則上應當均等分割。當然，根據生活的實際

需要和財產的來源，具體處理時也可以有所差別。

26、D

【解析】只要是婚后所得財產，除非有特殊約定，不管財產在誰的手里，都是

夫妻共同財產，只要是夫妻共同財產，夫妻雙方就享有平等的所有權。夫妻對

共同財產的分割要平均；對共同債務，要平均承擔。離婚與財產分割是兩個性

質不同的問題，不能以多占有財產作為同意離婚交換條件。

27>B

【解析】稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得

的所得，應視為另一次稿酬所得計征個人所得稅。同一作品先在報刊上連載，

然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應視為兩次稿酬所得征稅。

28、B

【解析】重大疾病保險是指以特定重大疾病，如惡性腫瘤、心肌梗死、腦溢血

等為承保范圍，當被保險人患有上述疾病時，由保險人對所花醫(yī)療費用給予適

當補償的保險。

29、A

【解析】名義稅率即為稅率表所列的稅率，是納稅人實際納稅時適用的稅率。

名義稅率有比例稅率、定額稅率、累進稅率三種形式。實際稅率是納稅人真實

負擔的有效稅率，在沒有稅負轉嫁的情況下，它等于稅收負擔率。有些稅種由

于實行免稅額、稅前扣除和超額累進征收制度，納稅人負擔的稅款低于按稅率

表上所列稅率計算的稅款，形成名義稅率與實際稅率的偏差，實際稅率通常低

于名義稅率。

30、C

【解析】當銀行體系降低利率會進一步促進信用擴大，但不能無限擴大，高漲

階段后期銀行體系就會被迫緊縮信用。

31、D

【解析】房產稅是以房產為征稅對象，依據房產價格或房產租金收入向房產所

有人或經營人征收的一種稅。房產稅的征稅對象是房產，包括與房屋不可分割

的附屬設施，但不包括獨立于房屋之外的建筑物。房產稅的征稅范圍是位于城

市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)的房屋，不包括農村房屋。

32、C

【解析】P0=100000/(1+20%)2=69444(元)。

33、B

【解析】人壽保險與信托相結合的適用形式包括：①以信托財產支付保險費，

但保險金不成為信托財產；②以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另

付；③保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產。

34、A

【解析】遺囑信托是指委托人預先以立遺囑的方式，將財產的規(guī)劃內容，包括

設立信托后遺產的管理、分配、運用及給付等，詳訂于遺囑中。因此必須采用

書面形式。

35、C

【解析】C項屬于保值性資本流動。

36、D

【解析】對個人購買社會福利有獎募捐獎券、福利賑災彩票及體育彩票一次中

獎收入不超過10000元的暫免征收個人所得稅，對一次中獎收入超過10000元

的，應按稅法規(guī)定全額征稅。張小姐最后獲得的收入=200000-20000-（200000-

20000）*20%=144000（元）。

37、D

【解析】保密合同的條款通常包括：當事人條款、鑒于條款、保密信息定義條

款、雙方權利與義務、違約責任、適用法律及管轄以及其他條款。

38、B

【解析】保單理財方式主要有繳清保費、展期保險和保單質押貸款。繳清保費

又稱減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時，為維持原保險

合同的保險責任、保險期限不變，將當時保單現(xiàn)金價值作為定繳保費，從而計

算新的保險金額；展期保險是指將現(xiàn)金價值僅用來繳納未來所需的純死亡保險

費；保單質押貸款是指投保人可以利用壽險保單向保險公司或者具有辦理保單

質押貸款的銀行申請貸款。

39、B

【解析】根據零增長模型股票內在價值決定公式，可得：V=D0/K=6/12臟50

（元）顯而易見計算出股票內在價值為50元，大于股票的市場價格45元，說

明股票價值被低估，因此有投資價值。

40、D

【解析】根據我國《個人所得稅法》規(guī)定，個人將其所得通過非營利性的社會

團體和國家機關向社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐

贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從應納稅所得

額中扣除；而個人將其所得通過上述組織和機構向紅十字事業(yè)、教育事業(yè)、公

益性青少年活動場所和非營利性老年福利機構等進行的捐贈，可以在稅前全額

扣除。

41、D

【解析】財產公證是否對他人發(fā)生效力，關鍵在于雙方在債務的約定方面是否

損害了第三人的合法權益，否則不會對第三人產生約束力；辦理財產公證不得

違反法律的規(guī)定，即夫妻不能借助約定來逃避債務；夫妻財產約定適用的法律

應該是《婚姻法》，而不是《民法通則》。

42、D

【解析】合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經營、共享收

益、共擔風險的企業(yè)組織形式。合伙企業(yè)的利潤和虧損，要由合伙人依照合伙

協(xié)議約定的比例分配和分擔，合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔比例的，由

各合伙人平均分配和分擔。普通合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任。而

我國婚姻法規(guī)定夫妻雙方對夫妻共同債務承擔連帶責任，即一旦合伙企業(yè)經營

不善發(fā)生債務問題，將對合伙人及其配偶、家庭造成連帶損害。

43、A

【解析】獨立事件是指事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)沒有任何關系。

44、B

【解析】根據零增長模型，該股票的理論價格P0^Dt/k=2/4%=50元＞38元，

所以該股票被低估了。

45、C

【解析】C項屬于商業(yè)銀行。

46、B

【解析】既然政府已經明確表示，未來一年內會調整短期國庫券利率，那么未

來國庫券利率不是上調就是下調，己經知道上調的概率是55%,那么下調的概

率就是：1-55%=45%。

47、A

【解析】外幣匯率上升時，本幣貶值，進口商品的價格將會上漲，抑制進口，

刺激了國內相關替代產品的生產，使社會的總供應水平提高；同時本幣的貶值

導致出口商品的利潤上升，促進了出口和相關產業(yè)的發(fā)展，增加了國家的外匯

儲備，運用這些外匯資金投入到生產中，將會進一步促進國內總供應量的提

氤

48、D

【解析】無差異曲線滿足下列特征：①無差異曲線向右上方傾斜；②無差異曲

線隨著風險水平增加越來越陡；③無差異曲線之間互不相交，D項，無差異曲

線與有效邊界存在，交點，且基于該交點來選擇有效證券組合。

49、A

【解析】訴訟時效中止和中斷的區(qū)別之一是：中止發(fā)生于法定事由出現(xiàn)時，中

止的法定事由是當事人主觀意志不能左右的事件；而發(fā)生中斷的法定事由是當

事人意志可以決定的法律行為。所以題中的情形屬于訴訟時效中斷。訴訟時效

因權利人請求而發(fā)生中斷的，訴訟時效應當從請求行為作出時，發(fā)生中斷。

50、D

【解析】籌資與支付能力分析是通過現(xiàn)金流量表有關項目的比較，反映企業(yè)在

金融市場上的籌資能力以及償付債務或費用的能力，包含的指標有：①外部融

資比率；②強制性現(xiàn)金支付比率；③到期債務本息償付比率；④現(xiàn)金償債比

率；⑤現(xiàn)金股利支付率或利潤分配率。

理財規(guī)劃師(二級)考試試卷(三)

一、單項選擇題(共50題，每小題2分，共100分)

1、現(xiàn)金規(guī)劃的核心是建立()基金。

A、投機

B、應急

C、日常生活

D、日常生活和投資

2、在我國，下列屬于成長階段的行業(yè)是()。

A、個人計算機

B、遺傳工程

C、紡織

D、超級市場

3、下列事件屬于必然事件的是()。

A、在標準大氣壓下，水在-10℃結冰

B、某只股票當日的收盤價高于開盤價

C、某日外匯的走勢下降

D、某位顧客在餐館吃雞，感染了“禽流感”

4、某客戶采用免疫策略投資債券，所謂免疫，就是構建這樣的一個投資組合,

在組合內部，利率變化對債券價格的影響可以互相抵消，因此組合在整體上對

利率不具有敏感性。而構建這樣組合的基本方法就是通過。，利用該方法進行

免疫是一種消極的投資策略，組合管理者并不是通過利率預測去追求超額報

酬，而是通過組合的構建，在回避利率波動風險的條件下實現(xiàn)既定的收益率目

標。

A、久期的匹配

B、持有期限

C、收益率的匹配

D、持有期限的匹配

5、風險管理的需要不包括()。

A、安全需要

B、成就需要

C、經濟需要

D、執(zhí)法需要

6、不能使個人/家庭資產負債表中凈資產值增加的事項是()0

A、所持有的股票升值

B、獲得一筆遺產

C、以銀行存款提前還貸

D、家庭住宅估值上升

7、對實行超額累進稅率的個人收入進行稅收籌劃，基本方法是()。

A、隱瞞收入

B、盡量降低收入總額

C、集中收入，以提高每次的應稅所得

D、通過改變支付次數、收入均衡支付等方法，以降低每次的應納稅所得額

8、下列()不屬于家庭收入支出表中投資收入的內容。

A、利息和分紅

B、彩票中獎收入

C、資本利得

D、租金收入

9、特雷納指數和夏普指數()為基準。

A、均以資本市場線

B、均以證券市場線

C、分別以資本市場線和證券市場線

D、分別以證券市場線和資本市場線

10、該教授就其稿酬所得應納個人所得稅()元。

A、2240

B、2800

C、3200

D、3760

11、李小姐將空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修繕費用

1000元，其他合理稅費200元，則李小姐在房屋出租后的第一個月個人所得稅

應納稅額為()。

A、640元

B、608元

C、760元

D、320元

12、家庭與事業(yè)形成期的需求分析不包括()。

A、增加收入

B、儲蓄和投資

C、財產傳承

D、風險保障

13、服務業(yè)的營業(yè)稅稅率為()。

A、3%

B、5%

C、10%

D、20%

14、假設現(xiàn)在有一種贖回價格是1100元的可贖回債券以1000元的價格出售。

如果利率上升現(xiàn)，債券價格將會降至950元。如果利率下降1斬債券價格會升

至1050元，該可贖回債券的有效久期是()年。

A、3

B、4

C、5

D、6

15、易先生2015年取得特許權使用費兩次，一次收入為3000元，另一次收入

為4500元。不考慮其他稅費的扣除，則易先生取得的特許權使用費應納的個人

所得稅為()元。

A、1160

B、1200

C、1360

D、1500

16、從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以()元為限。

A、0

B、800

C、1600

D、2000

17、()的特征是：受經濟周期影響較大，當經濟繁榮時這些行業(yè)會相應擴張，

當經濟衰退時，這些行業(yè)也隨之收縮；如建筑材料、家用電器等耐用消費品及

旅游業(yè)等。

A、增長型行業(yè)

B、周期型行業(yè)

C、防守型行業(yè)

D、發(fā)展型行業(yè)

18、某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會

上漲的概率是()。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

19、()是指一切生產要素(包括勞動)都有機會以自己意愿的報酬參與生產的

狀態(tài)。

A、充分就業(yè)

B、結構性失業(yè)

C、周期性失業(yè)

D、摩擦性失業(yè)

20、宏觀經濟學中，由企業(yè)生產出來但沒有賣出去的產品作為企業(yè)的。處理。

A、中間產品

B、固定資產投資

C、存貨投資

D、應付賬款

21、企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用，包括用資

費用和籌資費用，下列屬于用資費用的是。。

A、股利

B、證券發(fā)行費

C、借款手續(xù)費

D、傭金

22、有關周期行業(yè)說法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經濟周期相關

B、當經濟處于上升時期，周期行業(yè)會緊隨其下降；當經濟衰退時，這些行

業(yè)也相應衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會在一定程度上夸大經濟的

周期性

C、消費品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典

型的周期型行業(yè)

D、產生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當經濟上升時，對這些行業(yè)相關產品的購

買相應增加；當經濟衰退時，這些行業(yè)相關產品的購買被延遲到經濟回升之后

23、我國合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙人有下列。情形的，屬于法定退伙。

A、合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)

B、其他合伙人嚴重違反合伙協(xié)議約定的義務

C、經全體合伙人同意退伙

D、被人民法院強制執(zhí)行在合伙企業(yè)