風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理試題及答案

風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范疇？

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

D.利潤風(fēng)險(xiǎn)

2.公司治理的目的是什么？

A.提高公司業(yè)績

B.降低風(fēng)險(xiǎn)

C.保護(hù)股東權(quán)益

D.以上都是

3.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則？

A.全面性

B.優(yōu)先級(jí)

C.動(dòng)態(tài)性

D.預(yù)防性

4.以下哪項(xiàng)不是公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分？

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.高級(jí)管理層

D.員工代表大會(huì)

5.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理之間的關(guān)系是什么？

A.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是公司治理的基礎(chǔ)

B.公司治理是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的手段

C.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理相互獨(dú)立

D.以上都不對(duì)

6.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部調(diào)查

D.外部調(diào)查

7.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是什么？

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

C.控制風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

8.以下哪項(xiàng)不是公司治理中的內(nèi)部控制措施？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.內(nèi)部培訓(xùn)

C.內(nèi)部報(bào)告

D.外部審計(jì)

9.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)接受

D.以上都是

10.以下哪項(xiàng)不是公司治理中的利益相關(guān)者？

A.股東

B.員工

C.供應(yīng)商

D.競爭對(duì)手

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共5題）

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范疇包括哪些？

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

2.公司治理結(jié)構(gòu)包括哪些組成部分？

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.高級(jí)管理層

D.員工代表大會(huì)

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則有哪些？

A.全面性

B.優(yōu)先級(jí)

C.動(dòng)態(tài)性

D.可行性

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的有哪些？

A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

C.控制風(fēng)險(xiǎn)

D.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)

5.公司治理中的內(nèi)部控制措施有哪些？

A.內(nèi)部審計(jì)

B.內(nèi)部培訓(xùn)

C.內(nèi)部報(bào)告

D.外部審計(jì)

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是公司治理的基礎(chǔ)。（）

2.公司治理結(jié)構(gòu)包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和員工代表大會(huì)。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則是全面性、優(yōu)先級(jí)、動(dòng)態(tài)性和可行性。（）

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.公司治理中的內(nèi)部控制措施包括內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部培訓(xùn)、內(nèi)部報(bào)告和外部審計(jì)。（）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理之間的關(guān)系。

2.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的范疇包括哪些？

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.策略風(fēng)險(xiǎn)

E.法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

F.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

2.公司治理結(jié)構(gòu)包括哪些組成部分？

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.高級(jí)管理層

D.獨(dú)立董事

E.內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)

F.財(cái)務(wù)委員會(huì)

3.風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則有哪些？

A.全面性

B.優(yōu)先級(jí)

C.動(dòng)態(tài)性

D.可行性

E.預(yù)防性

F.成本效益

4.以下哪些是公司治理中的利益相關(guān)者？

A.股東

B.員工

C.供應(yīng)商

D.客戶

E.社會(huì)公眾

F.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

5.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪些？

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

E.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

F.風(fēng)險(xiǎn)自留

6.以下哪些是公司治理中董事會(huì)的主要職責(zé)？

A.制定公司戰(zhàn)略

B.監(jiān)督管理層

C.保護(hù)股東利益

D.確保公司遵守法律法規(guī)

E.確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性

F.確保公司治理結(jié)構(gòu)的有效性

7.風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括哪些？

A.定量分析

B.定性分析

C.SWOT分析

D.PEST分析

E.威脅與機(jī)遇分析

F.成本效益分析

8.以下哪些是公司治理中的內(nèi)部控制要素？

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.監(jiān)控

F.人力資源政策

9.以下哪些是公司治理中用于提高透明度的措施？

A.定期發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告

B.公開公司治理政策

C.提供投資者關(guān)系服務(wù)

D.進(jìn)行年度股東大會(huì)

E.確保管理層與股東之間的溝通

F.公開披露重大交易和關(guān)聯(lián)交易

10.以下哪些是公司治理中董事會(huì)應(yīng)具備的技能和知識(shí)？

A.管理和領(lǐng)導(dǎo)能力

B.專業(yè)知識(shí)

C.倫理和道德標(biāo)準(zhǔn)

D.財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)知識(shí)

E.法律知識(shí)

F.溝通和談判技巧

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是指公司主動(dòng)尋求風(fēng)險(xiǎn)以追求更高回報(bào)的行為。（）

2.公司治理的目的是為了最大化股東價(jià)值。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后進(jìn)行的。（）

4.董事會(huì)成員必須擁有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。（）

5.內(nèi)部審計(jì)是公司治理中的一種外部監(jiān)督機(jī)制。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略意味著公司完全避免所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。（）

7.公司治理中的利益相關(guān)者包括所有對(duì)公司有利益關(guān)系的個(gè)人和團(tuán)體。（）

8.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指公司將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給第三方。（）

9.高級(jí)管理層對(duì)公司治理的有效性負(fù)有直接責(zé)任。（）

10.在公司治理中，獨(dú)立董事的作用是提供客觀的意見和監(jiān)督。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)對(duì)公司戰(zhàn)略制定的影響。

2.簡述公司治理中董事會(huì)與高級(jí)管理層的主要區(qū)別。

3.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)主要階段及其相互關(guān)系。

4.簡述內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用。

5.簡述如何通過公司治理提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

6.簡述風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與公司治理如何在財(cái)務(wù)報(bào)告中體現(xiàn)。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)通常與市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)等直接相關(guān)，而利潤風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的結(jié)果，不是承擔(dān)的范疇。

2.D

解析思路：公司治理的目的是多方面的，包括提高公司業(yè)績、降低風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)股東權(quán)益等，因此選項(xiàng)D是全面的。

3.B

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則包括全面性、優(yōu)先級(jí)、動(dòng)態(tài)性和預(yù)防性，而優(yōu)先級(jí)通常是指處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的優(yōu)先順序，不是核心原則。

4.D

解析思路：員工代表大會(huì)通常不是公司治理結(jié)構(gòu)的一部分，而是員工參與公司決策的一種形式。

5.B

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是公司治理的一部分，而公司治理通過制定和執(zhí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來管理風(fēng)險(xiǎn)。

6.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、內(nèi)部調(diào)查和外部調(diào)查都是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。

7.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估旨在識(shí)別、評(píng)估和優(yōu)先排序風(fēng)險(xiǎn)，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

8.D

解析思路：內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部的一種監(jiān)督機(jī)制，而不是外部審計(jì)。

9.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受、補(bǔ)償和自留，這些都是處理風(fēng)險(xiǎn)的策略。

10.D

解析思路：利益相關(guān)者包括所有對(duì)公司有利益關(guān)系的個(gè)人和團(tuán)體，如股東、員工、供應(yīng)商、客戶等。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDEF

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2.ABCDEF

解析思路：公司治理結(jié)構(gòu)包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、獨(dú)立董事、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)和財(cái)務(wù)委員會(huì)。

3.ABCDEF

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則包括全面性、優(yōu)先級(jí)、動(dòng)態(tài)性、可行性、預(yù)防性和成本效益。

4.ABCDEF

解析思路：公司治理中的利益相關(guān)者包括股東、員工、供應(yīng)商、客戶、社會(huì)公眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

5.ABCDEF

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受、補(bǔ)償和自留。

6.ABCDEF

解析思路：董事會(huì)的主要職責(zé)包括制定公司戰(zhàn)略、監(jiān)督管理層、保護(hù)股東利益、確保公司遵守法律法規(guī)、確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和確保公司治理結(jié)構(gòu)的有效性。

7.ABCDEF

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括定量分析、定性分析、SWOT分析、PEST分析、威脅與機(jī)遇分析和成本效益分析。

8.ABCDEF

解析思路：內(nèi)部控制要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控和人力資源政策。

9.ABCDEF

解析思路：提高透明度的措施包括定期發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告、公開公司治理政策、提供投資者關(guān)系服務(wù)、進(jìn)行年度股東大會(huì)、確保管理層與股東之間的溝通和公開披露重大交易和關(guān)聯(lián)交易。

10.ABCDEF

解析思路：董事會(huì)應(yīng)具備的技能和知識(shí)包括管理和領(lǐng)導(dǎo)能力、專業(yè)知識(shí)、倫理和道德標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)知識(shí)、法律知識(shí)和溝通和談判技巧。

三、判斷題

1.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)確實(shí)是指公司主動(dòng)尋求風(fēng)險(xiǎn)以追求更高回報(bào)的行為。

2.√

解析思路：公司治理的目的是多方面的，其中之一就是最大化股東價(jià)值。

3.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后進(jìn)行的，以評(píng)估已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。

4.√

解析思路：董事會(huì)成員確實(shí)需要擁有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。

5.×

解析思路：內(nèi)部審計(jì)是公司內(nèi)部的一種監(jiān)督機(jī)制，而不是外部監(jiān)督。

6.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避并不意味著公司完全避免所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，而是選擇不承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)。

7.√

解析思路：公司治理中的利益相關(guān)者確實(shí)包括所有對(duì)公司有利益關(guān)系的個(gè)人和團(tuán)體。

8.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移確實(shí)是指公司將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給第三方。

9.√

解析思路：高級(jí)管理層確實(shí)對(duì)公司治理的有效性負(fù)有直接責(zé)任。

10.√

解析思路：獨(dú)立董事的作用確實(shí)包括提供客觀的意見和監(jiān)督。

四、簡答題

1.簡述風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)對(duì)公司戰(zhàn)略制定的影響。

解析思路：從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)如何影響公司對(duì)市場機(jī)會(huì)的評(píng)估、資源分配決策以及長期戰(zhàn)略規(guī)劃等方面進(jìn)行闡述。

2.簡述公司治理中董事會(huì)與高級(jí)管理層的主要區(qū)別。

解析思路：從職責(zé)、權(quán)力、決策范圍、責(zé)任承擔(dān)等方面比較董事會(huì)和高級(jí)管理層的差異。

3.簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)主要階段及其相互關(guān)系。

解析思路：闡述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)階段，并說明它們之間的邏輯順序和相互依賴。