企業(yè)流動(dòng)性管理的策略與方法試題及答案

企業(yè)流動(dòng)性管理的策略與方法試題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)流動(dòng)性管理中，以下哪項(xiàng)不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？

A.短期償債能力不足

B.存貨周轉(zhuǎn)率下降

C.應(yīng)收賬款回收期延長

D.固定資產(chǎn)折舊

2.流動(dòng)比率通常用于衡量企業(yè)的哪一項(xiàng)能力？

A.營運(yùn)能力

B.短期償債能力

C.長期償債能力

D.盈利能力

3.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理時(shí)，以下哪種情況不屬于現(xiàn)金流出？

A.采購原材料

B.員工工資支出

C.收到銀行存款

D.投資于長期資產(chǎn)

4.在流動(dòng)性分析中，以下哪個(gè)指標(biāo)用于衡量企業(yè)支付日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的能力？

A.經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比率

B.現(xiàn)金流量比率

C.凈營運(yùn)資本

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5.企業(yè)為了提高流動(dòng)性，通常采用以下哪種策略？

A.增加長期負(fù)債

B.減少庫存水平

C.提高固定資產(chǎn)折舊率

D.增加應(yīng)收賬款回收期

6.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)流動(dòng)性管理中的“融資策略”？

A.短期融資

B.長期融資

C.供應(yīng)鏈融資

D.現(xiàn)金流管理

7.企業(yè)流動(dòng)性分析中，以下哪項(xiàng)指標(biāo)不屬于流動(dòng)性指標(biāo)？

A.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.流動(dòng)比率

D.營業(yè)收入增長率

8.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)流動(dòng)性管理中的“庫存管理”策略？

A.優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)

B.控制庫存水平

C.提高存貨周轉(zhuǎn)率

D.延長應(yīng)收賬款回收期

9.企業(yè)在面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，以下哪種融資方式成本較高？

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.應(yīng)收賬款融資

D.應(yīng)付賬款融資

10.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)流動(dòng)性管理中的“現(xiàn)金流預(yù)測”內(nèi)容？

A.預(yù)測現(xiàn)金流入

B.預(yù)測現(xiàn)金流出

C.分析現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)

D.評(píng)估投資回報(bào)率

答案：

1.D

2.B

3.C

4.A

5.B

6.D

7.D

8.D

9.A

10.D

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)流動(dòng)性管理的目的包括哪些？

A.確保短期償債能力

B.維持良好的市場聲譽(yù)

C.提高資金使用效率

D.防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

E.優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要來源有哪些？

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

E.信用風(fēng)險(xiǎn)

3.在流動(dòng)性分析中，以下哪些是衡量企業(yè)流動(dòng)性的常用指標(biāo)？

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

E.現(xiàn)金流量比率

4.企業(yè)流動(dòng)性管理的主要策略包括哪些？

A.現(xiàn)金流管理

B.融資策略

C.庫存管理

D.應(yīng)收賬款管理

E.應(yīng)付賬款管理

5.企業(yè)進(jìn)行庫存管理時(shí)，以下哪些是優(yōu)化庫存的目標(biāo)？

A.減少庫存水平

B.優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)

C.提高庫存周轉(zhuǎn)率

D.保持庫存充足

E.降低庫存成本

6.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，通?？紤]的因素有哪些？

A.資金需求

B.資金成本

C.市場利率

D.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

E.股東權(quán)益

7.以下哪些方法可以改善企業(yè)的現(xiàn)金流量？

A.提高銷售價(jià)格

B.加快應(yīng)收賬款回收

C.減少庫存水平

D.延長應(yīng)付賬款支付期限

E.減少投資支出

8.在應(yīng)收賬款管理中，以下哪些措施可以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)？

A.建立信用評(píng)估體系

B.嚴(yán)格審查客戶信用

C.簽訂合同條款

D.定期跟進(jìn)客戶信用狀況

E.延長應(yīng)收賬款回收期

9.企業(yè)流動(dòng)性管理的短期措施通常包括哪些？

A.節(jié)省成本

B.增加收入

C.短期借款

D.銷售資產(chǎn)

E.延長支付期限

10.以下哪些因素會(huì)影響企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？

A.行業(yè)競爭

B.經(jīng)濟(jì)環(huán)境

C.財(cái)務(wù)政策

D.管理能力

E.法律法規(guī)

答案：

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.流動(dòng)性比率越高，說明企業(yè)的短期償債能力越強(qiáng)。（）

2.速動(dòng)比率低于1，通常表示企業(yè)的短期償債能力存在風(fēng)險(xiǎn)。（）

3.企業(yè)進(jìn)行庫存管理時(shí)，庫存水平越高，存貨周轉(zhuǎn)率越快。（）

4.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)的應(yīng)收賬款回收效率越高。（）

5.企業(yè)在面臨流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮減少長期負(fù)債。（）

6.提高固定資產(chǎn)折舊率可以增強(qiáng)企業(yè)的流動(dòng)性。（）

7.流動(dòng)性分析中，現(xiàn)金流量比率可以反映企業(yè)支付日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的能力。（）

8.企業(yè)可以通過延長應(yīng)收賬款回收期來提高流動(dòng)性。（）

9.庫存管理中的“JIT”理念是指盡可能減少庫存水平，以減少庫存成本。（）

10.企業(yè)在制定融資策略時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮長期融資，因?yàn)殚L期融資成本較低。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述企業(yè)流動(dòng)性管理的三個(gè)關(guān)鍵方面。

2.解釋什么是現(xiàn)金流量比率，并說明其在企業(yè)流動(dòng)性管理中的作用。

3.列舉至少三種企業(yè)提高流動(dòng)性的融資策略。

4.描述庫存管理中“經(jīng)濟(jì)訂貨量”（EOQ）的概念，并說明其如何幫助企業(yè)優(yōu)化庫存水平。

5.說明企業(yè)如何通過應(yīng)收賬款管理來提高流動(dòng)性。

6.分析在經(jīng)濟(jì)衰退期間，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.D解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指短期償債能力不足，固定資產(chǎn)折舊屬于長期資產(chǎn)，不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.B解析：流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。

3.C解析：收到銀行存款屬于現(xiàn)金流入。

4.A解析：經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比率衡量企業(yè)支付日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的能力。

5.B解析：減少庫存水平可以提高企業(yè)的流動(dòng)性。

6.D解析：現(xiàn)金流管理屬于流動(dòng)性管理的一部分，不屬于融資策略。

7.D解析：營業(yè)收入增長率不屬于流動(dòng)性指標(biāo)，而是盈利能力指標(biāo)。

8.D解析：延長應(yīng)收賬款回收期會(huì)降低流動(dòng)性。

9.A解析：銀行貸款通常成本較高，其他選項(xiàng)成本較低。

10.D解析：評(píng)估投資回報(bào)率不屬于現(xiàn)金流預(yù)測的內(nèi)容。

二、多項(xiàng)選擇題

1.A,B,C,D,E解析：企業(yè)流動(dòng)性管理的目的包括確保短期償債能力、維持良好聲譽(yù)、提高資金使用效率、防范風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

2.A,B,C,E解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要來源包括市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.A,B,C,D,E解析：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和現(xiàn)金流量比率都是衡量企業(yè)流動(dòng)性的常用指標(biāo)。

4.A,B,C,D,E解析：企業(yè)流動(dòng)性管理的主要策略包括現(xiàn)金流管理、融資策略、庫存管理、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)付賬款管理。

5.B,C,D解析：優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)、控制庫存水平和提高庫存周轉(zhuǎn)率是優(yōu)化庫存的目標(biāo)。

6.A,B,C,D,E解析：制定融資策略時(shí)考慮的因素包括資金需求、資金成本、市場利率、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和股東權(quán)益。

7.B,C,D,E解析：提高銷售價(jià)格、加快應(yīng)收賬款回收、減少庫存水平和延長應(yīng)付賬款支付期限可以改善現(xiàn)金流量。

8.A,B,C,D,E解析：建立信用評(píng)估體系、嚴(yán)格審查客戶信用、簽訂合同條款、定期跟進(jìn)客戶信用狀況和延長應(yīng)收賬款回收期可以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

9.A,B,C,D,E解析：節(jié)省成本、增加收入、短期借款、銷售資產(chǎn)和延長支付期限是企業(yè)流動(dòng)性管理的短期措施。

10.A,B,C,D,E解析：行業(yè)競爭、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)務(wù)政策、管理能力和法律法規(guī)都會(huì)影響企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三、判斷題

1.×解析：流動(dòng)性比率過高可能意味著企業(yè)資金使用效率不高。

2.√解析：速動(dòng)比率低于1通常表示企業(yè)短期償債能力不足，存在風(fēng)險(xiǎn)。

3.×解析：庫存水平越高，存貨周轉(zhuǎn)率越慢，流動(dòng)性越差。

4.√解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)回收應(yīng)收賬款的速度越快，流動(dòng)性越好。

5.×解析：在流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮短期融資，因?yàn)殚L期負(fù)債成本較高。

6.×解析：提高固定資產(chǎn)折舊率會(huì)減少當(dāng)期利潤，不利于提高流動(dòng)性。

7.√解析：現(xiàn)金流量比率可以反映企業(yè)支付日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的能力。

8.×解析：延長應(yīng)收賬款回收期會(huì)降低流動(dòng)性，因?yàn)槠髽I(yè)需要更長時(shí)間才能收回資金。

9.√解析：“JIT”理念旨在減少庫存，降低庫存成本，提高流動(dòng)性。

10.×解析：長期融資成本通常高于短期融資，不一定成本較低。

四、簡答題

1.企業(yè)流動(dòng)性管理的三個(gè)關(guān)鍵方面：現(xiàn)金流管理、融資策略和庫存管理。

2.現(xiàn)金流量比率是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與平均流動(dòng)資產(chǎn)之比，用于衡量企業(yè)支付日常運(yùn)營所需現(xiàn)金的能力。

3.提高流動(dòng)性的融資策略：短期借款、發(fā)行債券、應(yīng)收賬款融資和應(yīng)付賬款融資。

4.“