2024年0037《公司概論》6月期末考試指導(dǎo)

0037《企業(yè)概論》6月期末考試指引二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展獨(dú)資企業(yè)及其特性（重點(diǎn)掌握）：又稱為獨(dú)資商號、獨(dú)資所有制、個體企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)等，是指由一個自然人出資，并由出資人對企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)無限責(zé)任的營利性的經(jīng)濟(jì)組織。1999年頒布并于實(shí)行《個人獨(dú)資企業(yè)法》將獨(dú)資企業(yè)定義為依法在中國境內(nèi)設(shè)置，由一個自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實(shí)體。我國企業(yè)產(chǎn)生過程（掌握）。揭開企業(yè)面紗（重點(diǎn)掌握）:企業(yè)責(zé)任制度的前提是企業(yè)的獨(dú)立法人人格。英美學(xué)者將企業(yè)的獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任形象地描繪為罩在企業(yè)頭上的“面紗”（theveilofthecorporation），這層“面紗”將企業(yè)與其組員股東隔開，法律不能透過這層面紗要求股東對企業(yè)負(fù)擔(dān)責(zé)任，保護(hù)了股東免受企業(yè)債權(quán)人的追索。不過，當(dāng)企業(yè)的獨(dú)立人格被濫用時(shí)，企業(yè)法不排除在某些特殊情況下合用“企業(yè)人格否定標(biāo)準(zhǔn)”或“直索責(zé)任制度”，由股東對企業(yè)債務(wù)直接負(fù)擔(dān)責(zé)任，以此作為對企業(yè)法人人格本質(zhì)的維護(hù)，對有限責(zé)任的例外與補(bǔ)充，這就是“揭開企業(yè)面紗”理論。合作企業(yè)（了解）：是指由兩個或兩個以上自然人通過簽訂合作協(xié)議，共同投資設(shè)置，共同經(jīng)營管理的營利性的經(jīng)濟(jì)組織。營利性的合作企業(yè)或商事合作是合作中最完備、最穩(wěn)定的一般合作形式，它的成立必須通過注冊登記，以簽訂書面合作協(xié)議為必要條件，合作協(xié)議成立后能夠形成從事經(jīng)濟(jì)活動的組織實(shí)體。企業(yè)和企業(yè)法企業(yè)（重點(diǎn)掌握):企業(yè)一般是指依法定程序設(shè)置的以營利為目標(biāo)的社團(tuán)法人。企業(yè)法的產(chǎn)生與發(fā)展（了解）。企業(yè)責(zé)任制度（了解）：企業(yè)的責(zé)任制度重要包括股東的有限責(zé)任和企業(yè)的獨(dú)立責(zé)任這兩個方面的含義。物權(quán)（掌握）：分為自物權(quán)（所有權(quán)）和他物權(quán)，他物權(quán)下面分為用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)兩個屬概念。當(dāng)代企業(yè)的責(zé)任制度（了解）。企業(yè)的種類。企業(yè)種類概述（了解）人合企業(yè)、資合企業(yè)與人合兼資合企業(yè)（了解）：按照企業(yè)信用基礎(chǔ)的不一樣進(jìn)行的分類。兩合企業(yè)（重點(diǎn)掌握）：是指由一人或一人以上的無限責(zé)任股東與一人或一人以上的有限責(zé)任股東所組成，其無限責(zé)任股東對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任，有限責(zé)任股東以其出資額為限對企業(yè)負(fù)責(zé)的企業(yè)。母企業(yè)與子企業(yè)（了解）：按照一個企業(yè)對另一個企業(yè)的控制與依附關(guān)系，能夠把企業(yè)分為母企業(yè)和子企業(yè)。母企業(yè)是一個控制性企業(yè)，被母企業(yè)控制的企業(yè)是子企業(yè)。母企業(yè)對子企業(yè)的控制能夠通過不一樣途徑?？偲髽I(yè)與分企業(yè)（重點(diǎn)掌握）：這是依照企業(yè)內(nèi)部的管轄關(guān)系所作的一個分類?？偲髽I(yè)也稱我司，是管轄該企業(yè)所有組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營管理活動的總機(jī)構(gòu)，在法律上具備法人資格?？偲髽I(yè)必須依法首先設(shè)置，企業(yè)所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金調(diào)度、人事安排等活動，都由子企業(yè)統(tǒng)一決定。與子企業(yè)相對應(yīng)的概念是分企業(yè)。許多企業(yè)的業(yè)務(wù)分布面廣，往往在各地甚至國外建立某些分支機(jī)構(gòu)或從屬機(jī)構(gòu)，代表企業(yè)直接從事業(yè)務(wù)或進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系等工作，這些分支機(jī)構(gòu)或從屬機(jī)構(gòu)，就是分企業(yè)。股份有限企業(yè)（重點(diǎn)掌握）：又稱股份企業(yè)，是指由一定人數(shù)以上的股東所組成，企業(yè)所有資本提成等額股份并通過發(fā)行股票籌集資本，股東以其所持有股份為限對企業(yè)負(fù)擔(dān)責(zé)任，企業(yè)以其所有資產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限企業(yè)的特性（重點(diǎn)掌握）：政府全面嚴(yán)格的管制；經(jīng)典的資合企業(yè)；股東負(fù)擔(dān)有限責(zé)任；企業(yè)資本提成等額股份；股份能夠依法公開發(fā)行和自由轉(zhuǎn)讓；產(chǎn)權(quán)分立和管理專門。本國企業(yè)與外國企業(yè)（重點(diǎn)掌握）：按企業(yè)的國籍，能夠把企業(yè)分為本國企業(yè)、外國企業(yè)和跨國企業(yè)。本國企業(yè)是指依據(jù)本國法律在本國設(shè)置、具備本國國籍、在本國從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)；而外國企業(yè)是指依據(jù)外國法律在外國設(shè)置，具備外國國籍并經(jīng)本國（東道國、所在國）政府認(rèn)可或同意，辦理必要的登記手續(xù)，取得直接經(jīng)營活動的資格后，在所在國進(jìn)行業(yè)務(wù)活動的機(jī)構(gòu)。企業(yè)的設(shè)置企業(yè)設(shè)置（重點(diǎn)掌握）：從發(fā)起人的角度看，企業(yè)設(shè)置就是發(fā)起人按照法定的標(biāo)準(zhǔn)和程序而組建企業(yè)，取得法人資格和營業(yè)執(zhí)照，從而進(jìn)入市場、從事市場交易和競爭的一系列法律行為的總稱；從法律和政府的角度看，企業(yè)設(shè)置就是政府通過一系列的立法和行政管制行為，對發(fā)起人的企業(yè)設(shè)置行為和方式進(jìn)行規(guī)范和約束，使一個尚未存在或正在形成中的企業(yè)逐漸在法律上具備條件并取得民事（或商事）主體資格的過程。企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)大體經(jīng)歷的五個階段（重點(diǎn)掌握）：自由設(shè)置主義、特許主義、核準(zhǔn)主義、準(zhǔn)則主義及嚴(yán)格準(zhǔn)則主義等不一樣的立法階段。發(fā)起設(shè)置（掌握）：又稱為單純設(shè)置或共同設(shè)置，是指發(fā)起人認(rèn)繳企業(yè)的所有資本、不向發(fā)起人之外的任何人募集資本而設(shè)置企業(yè)的方式。募集設(shè)置（掌握）：又稱募股設(shè)置、漸次設(shè)置或復(fù)雜設(shè)置，是指發(fā)起人只認(rèn)購企業(yè)資本的總額的一部分，其他部分向社會公開募集而設(shè)置企業(yè)的方式。股份有限企業(yè)設(shè)置的條件（重點(diǎn)掌握）：發(fā)起人符合法定人數(shù)（股份有限企業(yè)應(yīng)當(dāng)有5個以上發(fā)起人，其中須有過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所）；發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)成法定資本最低限額；股份發(fā)行、籌備事項(xiàng)符合法律要求；發(fā)起人制定企業(yè)章程，并經(jīng)創(chuàng)建大會通過；有企業(yè)名稱，建立符合股份有限企業(yè)要求的組織機(jī)構(gòu)；有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。企業(yè)章程（重點(diǎn)掌握）：是指以書目形式固定了股東共同一致的意思表示、規(guī)范企業(yè)的組織與行為的基本準(zhǔn)則的企業(yè)必備的法律文獻(xiàn)。它要求了企業(yè)的性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)與股東之間和股東與股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等方面的內(nèi)容，向社會公開申明了企業(yè)的宗旨、資本數(shù)額、權(quán)利義務(wù)以及一系列為企業(yè)股東和企業(yè)利益有關(guān)者了解企業(yè)所必須的內(nèi)容。企業(yè)章程的記載事項(xiàng)（了解）：依照是否由法律明確要求，分為必要記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)。法律明文要求必須載明或選擇列舉的事項(xiàng)，為必要記載事項(xiàng)。企業(yè)登記類型（掌握）：我國的企業(yè)登記，分為設(shè)置登記、變更登記和注銷登記三種。企業(yè)設(shè)置發(fā)起人（了解）：又稱創(chuàng)辦人，是指簽訂企業(yè)發(fā)起協(xié)議，提出設(shè)置企業(yè)申請，向企業(yè)出資或認(rèn)購股份，在企業(yè)章程上署名蓋章，并對企業(yè)設(shè)置負(fù)擔(dān)責(zé)任的人。發(fā)起人一般要具備民事權(quán)利能力和民事行為能力，法律還對發(fā)起人的人數(shù)和資格做出了限制。企業(yè)的資本企業(yè)資本的不一樣含義（重點(diǎn)掌握）：授權(quán)資本（又稱為核準(zhǔn)資本、設(shè)定資本、名義資本），指企業(yè)依企業(yè)章程要求、有權(quán)發(fā)行的資本總額）。因?yàn)樵撡Y本總額僅是章程要求的一個授權(quán)發(fā)行數(shù)額，不一定是實(shí)際發(fā)行的或?qū)嶋H收到的資本數(shù)額，因此稱之為名義資本。發(fā)行資本（指企業(yè)實(shí)際已發(fā)行的、由股東已認(rèn)購的資本額）。實(shí)收資本（指企業(yè)實(shí)際收到的或者股東實(shí)際繳納的出資額總和）法定資本（是指由法律要求和企業(yè)章程載明、股東必須所有足額認(rèn)繳的企業(yè)資本，它重要是大陸法系國家的資本形式，也是我國《企業(yè)法》所確定的資本形式）等等。企業(yè)資本三標(biāo)準(zhǔn)（重點(diǎn)掌握）：一是資本確定標(biāo)準(zhǔn)和授權(quán)資本標(biāo)準(zhǔn)；二是資本維持標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)在其存續(xù)過程中，應(yīng)當(dāng)常常保持與其資本額相稱的資產(chǎn)，以保持企業(yè)的償債能力，保護(hù)債權(quán)人利益；三是資本不變標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)資本一經(jīng)確定，非依法定程序變更章程，不得任意增加或減少企業(yè)資本。法定資本制（重點(diǎn)掌握）：指在企業(yè)設(shè)置時(shí)，一是要求企業(yè)資本總額必須明確記載于企業(yè)章程，使之成為一個詳細(xì)、確定的數(shù)額；二是要求章程所確定的資本總額在企業(yè)設(shè)置時(shí)必須落實(shí)到人，即由股東所有認(rèn)購和繳足股款，否則企業(yè)不能成立。授權(quán)資本制（了解）：指在設(shè)置企業(yè)時(shí)，在企業(yè)章程中確定資本總額即股份總數(shù)，但股東只需認(rèn)定企業(yè)股份總數(shù)中的一股以上，企業(yè)即可成立；未認(rèn)足的那部分股份，授權(quán)董事會依照企業(yè)資金需要情況和市場情況，隨時(shí)發(fā)行和募足。因未認(rèn)定的資本部分也在企業(yè)章程所確定的資本總額之內(nèi)，因此企業(yè)再行募集資本時(shí)，不需要變更企業(yè)章程，也不需要履行增資程序。股票的概念與特性（重點(diǎn)掌握）：在企業(yè)資本制度中，股份采取股票形式，股票自身只不過是股份的證券形式。股票只是由股份有限企業(yè)簽發(fā)、證明股東按其所持有股份而享受權(quán)利、負(fù)擔(dān)義務(wù)的書面憑證或有價(jià)證券。股票具備不可償還性、要式證券、有價(jià)證券、證權(quán)證券等法律或制度上的特性。表決權(quán)股（了解）：即在任免董事等企業(yè)重大事項(xiàng)上享受無條件的表決權(quán)的股份。表決權(quán)股詳細(xì)又分為三種：一般表決權(quán)股，指每股享受一票表決權(quán)的股份；多數(shù)表決權(quán)股，指一股享受一票以上如兩票或更多票表決權(quán)的股份，這種股份一般由特定股東如董事、監(jiān)事?lián)碛校幌拗票頉Q權(quán)股，指表決權(quán)受到企業(yè)章程限制的股份，如優(yōu)先股。A股、B股、H股、N股、S股（了解）：A股的正式名稱是人民幣一般股票，它是由我國境內(nèi)的企業(yè)發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)或居民以人民幣認(rèn)購和交易的一般股股票。B股的正式名稱是人民幣特種股票，它是以人民幣標(biāo)明面值、以外幣（美元）認(rèn)購和交易、在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的外資股，它的投資者到2月一直限于外國及臺灣、香港、澳門的自然人、法人和其他組織，定居在國外的中國居民等。H股是在內(nèi)地注冊、以人民幣標(biāo)明面值、在香港（屬境外上市）聯(lián)合交易所上市、以港元認(rèn)購和交易的股票，香港的英文是HongKong，取其字首，稱為H股，H股也是人民幣特種股票。我國證券市場上的嚴(yán)禁性交易行為重要包括（掌握）：內(nèi)幕交易，操縱股價(jià)等各種不當(dāng)?shù)美?、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)等行為，信息上的虛假、誤導(dǎo)等，欺詐行為等。一般股和尤其股（了解）：依照股東所享受權(quán)益的內(nèi)容和負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，可將股份分為一般股和尤其股，尤其股又能夠分為優(yōu)先股和劣后股。企業(yè)債企業(yè)債的概念和特性（了解）：企業(yè)債或企業(yè)債券反應(yīng)的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是以企業(yè)為債務(wù)人、以債券持有人為債權(quán)人的特定的債務(wù)關(guān)系，是企業(yè)依照法定條件和程序，通過發(fā)行有價(jià)證券的形式，向社會公眾募集資金所產(chǎn)生的債務(wù)。債券購置者與發(fā)行者之間是一個債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券發(fā)行人是債務(wù)人，投資者或債券持有人是債權(quán)人。企業(yè)債的種類（了解）。企業(yè)債到期后，發(fā)行企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照約定的期限、利率和方式償還債券的本金和利息?？赊D(zhuǎn)換企業(yè)債（了解）：依企業(yè)債可否轉(zhuǎn)換成股份，能夠?qū)⑵髽I(yè)債分為可轉(zhuǎn)換企業(yè)債和非轉(zhuǎn)換企業(yè)債?？赊D(zhuǎn)換企業(yè)債是指依約定條件和措施，由債券持有人選擇決定是否將企業(yè)債轉(zhuǎn)換成企業(yè)股份的企業(yè)債。相反，不能轉(zhuǎn)換為企業(yè)股份的企業(yè)債為非轉(zhuǎn)換企業(yè)債。企業(yè)債與股票的區(qū)分（重點(diǎn)掌握）：二者之間的區(qū)分重要體目前如下幾個方面：一是代表的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的不一樣。二是權(quán)利內(nèi)容不一樣。三是發(fā)行主體不一樣。四發(fā)行和認(rèn)購的方式不一樣。股東和股權(quán)股東資格和法律地位（了解）：我國《企業(yè)法》雖未明文要求股東平等標(biāo)準(zhǔn)，但其中的諸多條文體現(xiàn)了這一標(biāo)準(zhǔn)的精神，如第103條要求的股東同股同利和同股同權(quán)，第106條要求一股有一表決權(quán)等。我國《企業(yè)法》要求股份發(fā)行必須遵照同股同權(quán)、同股同利的標(biāo)準(zhǔn)。依照取得股東資格的時(shí)間及原因，股東資格的取得能夠有原始取得和繼受取得兩種方式。股權(quán)（重點(diǎn)掌握）：是基于股東出資而享受的權(quán)利，它重要包括出資轉(zhuǎn)讓權(quán)、投資受益權(quán)、出席股東會與投票權(quán)、企業(yè)經(jīng)營的提議和質(zhì)詢權(quán)、選舉權(quán)、知情和檢查權(quán)、分派剩余財(cái)產(chǎn)權(quán)、訴權(quán)等幾個方面的內(nèi)容。國有股和國有股權(quán)（了解）。國有股是國家股和國有法人股的統(tǒng)稱。依照投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不一樣，國有股劃分為國家股和國有法人股。國家股、法人股和社會公眾股（重點(diǎn)掌握）：國家股是指有權(quán)代表國家投資的部門或機(jī)構(gòu)如財(cái)政、國有資產(chǎn)等政府部門以國有資產(chǎn)向企業(yè)投資所形成的股份，包括以企業(yè)既有國有資產(chǎn)折算成的股份。法人股是指國內(nèi)企業(yè)法人或具備法人資格的事業(yè)單位和社會團(tuán)體以其依法可經(jīng)營的資產(chǎn)向企業(yè)非上市流通股部分投資所形成的股份，其中國有企業(yè)以國家授予其自主經(jīng)營的國有資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的企業(yè)投資形成的股份稱為國有法人股，我國相稱一部分法人股的所有權(quán)也屬于國家。國家股與國有法人股合稱國有股。社會公眾股是指我國境內(nèi)的個人和機(jī)構(gòu)，以其合法財(cái)產(chǎn)向企業(yè)可上市流通股部分投資所形成的股份。國家股、法人股、社會公眾股雖然都屬于企業(yè)的一般股，但只有社會公眾股能夠在證券市場上公開流通?？毓晒蓶|（了解）：一個股東假如持股超出一定百分比，就會對企業(yè)經(jīng)營管理活動產(chǎn)生主導(dǎo)性或控制性的影響。一般把持有30%或者更高百分比、對企業(yè)經(jīng)營管理活動產(chǎn)生主導(dǎo)性或控制性的影響的股東稱為控股股東。股東依照企業(yè)法有權(quán)提起的訴訟重要有兩種（了解）：一是直接訴訟，二是派生訴訟。各國企業(yè)法對股東義務(wù)的要求大同小異，重要包括繳納股款、對企業(yè)負(fù)擔(dān)有限責(zé)任這兩個方面的內(nèi)容。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)1、企業(yè)的外部治理（重點(diǎn)掌握）：重要是指經(jīng)理市場、股票市場、產(chǎn)品市場的競爭壓力，以及立法、行政和司法的制度約束。2、剩余索取權(quán)（了解）：是指企業(yè)總收入中扣除固定的協(xié)議性收入之后的取得剩余收入的權(quán)利。3、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展過程（了解）：從各國企業(yè)的實(shí)踐和立法上看，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)經(jīng)歷了從股東會中心主義到董事會中心主義兩個發(fā)展階段，而董事會中心主義正在受到利益有關(guān)者、機(jī)構(gòu)投資者等原因的新的挑戰(zhàn)。4、企業(yè)治理和組織設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)（重點(diǎn)掌握）：在企業(yè)治理和組織設(shè)置上，一般要遵照如下標(biāo)準(zhǔn)：一是企業(yè)權(quán)力的分立與制衡，二是效率與公平的統(tǒng)一，三是兼顧資本民主與經(jīng)濟(jì)民主。（詳細(xì)內(nèi)容參看講義）。5、企業(yè)內(nèi)部治理和外部治理（掌握）：企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)重要是有關(guān)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)的制度安排，這種安排包括一系列的協(xié)議性制度、企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)之間的制衡機(jī)制、職能制和層級制的利弊、管理者及其他職工的酬勞和處罰機(jī)制等方面的內(nèi)容。企業(yè)的外部治理重要是指勞動力及經(jīng)理市場、貨幣與資我市場、產(chǎn)品市場的競爭壓力，企業(yè)的合并、收購和破產(chǎn)，以及立法、行政和司法的制度約束。6、企業(yè)經(jīng)營者的激勵機(jī)制（了解）：對于企業(yè)經(jīng)營管理者的有效激勵機(jī)制，能夠從物質(zhì)利益酬勞激勵、企業(yè)權(quán)利分派、信譽(yù)激勵、職位選聘升降等幾個方面進(jìn)行設(shè)計(jì)。第九章企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)1、股東會及其職權(quán)（了解）：股東會泛指在各類企業(yè)中由全體股東組成的企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)和最高決議機(jī)構(gòu)，包括股份有限企業(yè)的股東大會和有限責(zé)任企業(yè)的股東會。股東會職權(quán)大體限于如下三方面的內(nèi)容：一是知情權(quán)；二是設(shè)置企業(yè)組織機(jī)構(gòu)并任免重要管理監(jiān)督人員的選任權(quán)；三是重大事項(xiàng)的決議權(quán)。2、股東表決權(quán)的基本標(biāo)準(zhǔn)（了解）：在資合性的當(dāng)代企業(yè)，股東依出資額享受權(quán)益，股東對企業(yè)事務(wù)的決定支配權(quán)力與其對企業(yè)投資額的多少成正比，因而股東表決權(quán)實(shí)行一股一票的資本平等、資本民主標(biāo)準(zhǔn)，而非當(dāng)代人合性的民主社會中一人一票的表決標(biāo)準(zhǔn)。3、股東表決權(quán)的行使方式（重點(diǎn)掌握）：股東親自出席股東會，行使表決權(quán)是股東行使表決權(quán)最基本的一個方式。另外，股東能夠通過書面行使、代理行使、信托行使等方式行使股東權(quán)。4、董事會（了解）：指由股東會選舉產(chǎn)生、由全體董事組成、對內(nèi)行使經(jīng)營決議和業(yè)務(wù)執(zhí)行管理權(quán)、對外代表企業(yè)的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)。我國《企業(yè)法》要求，監(jiān)事會由股東代表和職工代表組成5、董事的注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)（重點(diǎn)掌握）。董事的注意義務(wù)基本含義是指董事必須以一個合理的、謹(jǐn)慎的人在相同情形下所應(yīng)體現(xiàn)的注意，謹(jǐn)慎、勤勉和機(jī)智地履行其職責(zé)，假如董事履行其職責(zé)時(shí)沒有盡到合理的謹(jǐn)慎，他應(yīng)對企業(yè)負(fù)擔(dān)賠償責(zé)任。董事的忠實(shí)義務(wù)又稱為忠誠義務(wù)、誠信義務(wù)，是指董事必須為了企業(yè)的最大利益，忠誠公正地履行其職責(zé)，而不得使自己的利益與其負(fù)擔(dān)的義務(wù)發(fā)生沖突，嚴(yán)禁背信棄義和自我交易。6、獨(dú)立董事制度（了解）：企業(yè)獨(dú)立董事一般是指不持有股份或只持有少許股份、不是企業(yè)的現(xiàn)任或前任職工或有其他咨詢雇傭關(guān)系、與企業(yè)重要客戶無職務(wù)或利益關(guān)系、與企業(yè)無私人關(guān)系等將影響該董事獨(dú)立判斷的董事。中國證監(jiān)會提出，獨(dú)立董事是指不在企業(yè)擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受上市企業(yè)及其重要股東不存在也許妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。7、我國企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)（了解）：我國企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)或治理結(jié)構(gòu)中，除了新建的股東會、董事會、監(jiān)事會等所謂的“新三會”，往往還保存了黨委會、職代會、工會等所謂的“老三會”。8、股東會的種類（了解）：依據(jù)會議召開的原因及時(shí)間和方式的不一樣，各企業(yè)股東會大體能夠分為一般會議、尤其會議等幾個。第十章企業(yè)的合并、收購和分立1、企業(yè)合并（重點(diǎn)掌握）：指兩個或兩個以上的企業(yè)依照法定程序歸并為其中的一個企業(yè)（吸取合并）或創(chuàng)設(shè)另一個新企業(yè)（新設(shè)合并）的法律行為。2、企業(yè)合并的方式及意義（重點(diǎn)掌握）。企業(yè)合并有新設(shè)合并和吸取合并等兩種基本方式。企業(yè)的合并和分立對于企業(yè)競爭和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具備重要的意義。從微觀上看，企業(yè)遵照自愿平等、公平競爭的標(biāo)準(zhǔn)，通過合并能夠使企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，調(diào)整經(jīng)營范圍，優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的合理流動和優(yōu)化組合，使企業(yè)在市場競爭中求得生存和發(fā)展。企業(yè)合并也無須通過清算程序，無須終止企業(yè)的一切法律關(guān)系，因合并而終止或變更的企業(yè)的股東當(dāng)然取得合并后存續(xù)企業(yè)的股東資格，防止或減少企業(yè)職工的失業(yè)。從宏觀上看，企業(yè)合并能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)資源的合理配備，有利于社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。3、企業(yè)的收購（了解）：是當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)中資本和生產(chǎn)集中的一個方式。收購?fù)菫榱巳〉昧硪粋€企業(yè)的控制權(quán)，控制被收購企業(yè)。4、企業(yè)收購的方式（了解）：企業(yè)收購有不一樣的方式。從被收購資產(chǎn)或股份的數(shù)量看，企業(yè)收購有全面收購和部分收購；從收購方和被收購方之間的關(guān)系看，企業(yè)收購有善意收購和惡意收購；從收購是否具備法律的強(qiáng)制性看，企業(yè)收購有強(qiáng)制收購和自愿收購；從收購價(jià)格支付方式看，企業(yè)收購有現(xiàn)金收購和資產(chǎn)或股權(quán)置換收購；從企業(yè)收購的交易途徑看，企業(yè)收購有公開收購、要約收購和協(xié)議收購；從企業(yè)收購的內(nèi)容看，企業(yè)收購有股份收購、經(jīng)營性資產(chǎn)收購和營業(yè)權(quán)益收購等。5、協(xié)議收購（了解）：是由收購企業(yè)與目標(biāo)企業(yè)的股東會、董事會或大股東通過重復(fù)協(xié)商談判，達(dá)成收購協(xié)議（協(xié)議），經(jīng)股東會同意后，按照協(xié)議所要求的收購條件、收購價(jià)格、收購期限以及其他要求事項(xiàng)，收購目標(biāo)企業(yè)的股份的交易方式。協(xié)議收購必須事先與目標(biāo)企業(yè)的管理層或者股東達(dá)成書面轉(zhuǎn)讓股權(quán)的協(xié)議，它也是發(fā)達(dá)國家證券市場上企業(yè)收購的常用方式。6、企業(yè)分立及其方式（重點(diǎn)掌握）：企業(yè)的分立就是指一個企業(yè)依照法定程序分解成兩個或兩個以上的企業(yè)法人的行為。它包括兩種形式：新設(shè)分立又稱解散分立，是指一個企業(yè)將其所有財(cái)產(chǎn)分割，分別歸入兩個或兩個以上新設(shè)置的企業(yè)的法律行為；派生分立又稱存續(xù)分立，是指一個企業(yè)分出一部分財(cái)產(chǎn)而另成立一個或一個以上企業(yè)，原企業(yè)繼續(xù)存在的法律行為。第十一章企業(yè)的解散、清算與破產(chǎn)1、企業(yè)解散及其類型（重點(diǎn)掌握）：指企業(yè)作為一個法人實(shí)體因某種原因而歸于消亡的一個決定和程序。企業(yè)因出現(xiàn)法律或章程要求的解散事由而停止?fàn)I業(yè)活動并逐漸終止其法人資格的一個法律行為，是企業(yè)主體資格消亡過程中的必經(jīng)程序。從立法要求看，企業(yè)解散能夠分為自行解散、行政命令解散、司法解散等不一樣類型。2、企業(yè)的清算（了解）：指企業(yè)解散后，依法收回債權(quán)，清償債務(wù)，處罰剩余財(cái)產(chǎn)，終止其法律關(guān)系，從而消亡企業(yè)法人資格的法律程序和制度的總稱。依照清算是依企業(yè)自行確定的程序還是依照法定程序進(jìn)行，能夠?qū)⒎瞧飘a(chǎn)清算分為任意清算和法定清算。任意清算是指在企業(yè)自愿解散的情況下，依企業(yè)章程的要求或全體股東同意的清算措施，處罰企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。法定清算是指為了充足保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，企業(yè)依照法律要求的程序進(jìn)行的清算，法定清算結(jié)束，企業(yè)法人資格也依法消亡。廣義上的清算包括任意清算和法定清算，狹義上的清算一般僅指法定清算。3、企業(yè)破產(chǎn)（重點(diǎn)掌握）：指企業(yè)作為債務(wù)人，不能清償?shù)狡诘膫鶆?wù)，為保護(hù)債權(quán)人的利益，使之得到公平滿足而設(shè)置的一個法律程序和方式。4、破產(chǎn)清算（重點(diǎn)掌握）：破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用后，按照下列次序清償：一是破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資和勞動保險(xiǎn)費(fèi)用；二是破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款；三是破產(chǎn)債權(quán)。5、破產(chǎn)制度的作用（重點(diǎn)掌握）：從兩方面闡明：首先，企業(yè)及企業(yè)的破產(chǎn)和清算反應(yīng)了市場經(jīng)濟(jì)優(yōu)勝劣汰的客觀規(guī)律，促進(jìn)資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升資源配備效率；另首先，大批企業(yè)或大企業(yè)一旦破產(chǎn)，大批職工失業(yè)，就也許引起有關(guān)企業(yè)和行業(yè)的經(jīng)濟(jì)混亂和社會不穩(wěn)定。6、企業(yè)重整（重點(diǎn)掌握）：或改組又稱為企業(yè)整頓或整頓、企業(yè)更生，是指具備一定規(guī)模的企業(yè)在出現(xiàn)破產(chǎn)原因或?yàn)l臨破產(chǎn)時(shí)，為預(yù)防企業(yè)最后破產(chǎn)，經(jīng)企業(yè)利益有關(guān)者的申請，在法院的干預(yù)下，對該企業(yè)實(shí)行破產(chǎn)保護(hù)和強(qiáng)制治理，使其復(fù)興的一個積極的法律制度。企業(yè)重整制度的宗旨是預(yù)防出現(xiàn)嚴(yán)重的企業(yè)破產(chǎn)，挽救企業(yè)的生命，調(diào)整債權(quán)人、股東以及其他利益有關(guān)者在重整企業(yè)的利益關(guān)系，因此國外也稱之為破產(chǎn)保護(hù)或破產(chǎn)預(yù)防制度。第十二章企業(yè)的特殊制度1、控股股東（了解）：一個股東假如持股超出一定百分比，就會對企業(yè)經(jīng)營管理活動產(chǎn)生主導(dǎo)性或控制性的影響。一般把持有30%或者更高百分比、對企業(yè)經(jīng)營管理活動產(chǎn)生主導(dǎo)性或控制性的影響的股東稱為控股股東。三、重點(diǎn)習(xí)題（一）填空題1.科斯在1937不刊登的《企業(yè)的性質(zhì)》中提出了交易成本（或交易費(fèi)用）的重要概念。2.企業(yè)名稱權(quán)兼有人身權(quán)和財(cái)產(chǎn)（或經(jīng)濟(jì)）權(quán)的雙重屬性。3.企業(yè)的設(shè)置方式分為發(fā)起設(shè)置和募集設(shè)置。4.各國企業(yè)法迄今已經(jīng)確認(rèn)了授權(quán)資本制、法定資本制（或確定資本制）和認(rèn)可或折衷的授權(quán)資本制等三種基本類型的企業(yè)資本制度。5.我國《企業(yè)法》的要求，企業(yè)資本由現(xiàn)金（或貨幣）、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等組成。6.依企業(yè)債是否以企業(yè)資產(chǎn)為抵押或由第三人確保償還，能夠?qū)⑵髽I(yè)債券分為擔(dān)保（或信用）債券和無擔(dān)保債券；我國實(shí)際發(fā)行的企業(yè)債均屬無擔(dān)保企業(yè)債。7.股東表決權(quán)的行使方式包括親自行使、書面行使、代理行使、信托行使等。8.董事對企業(yè)的義務(wù)包括兩大類：勤勉（或謹(jǐn)慎，善管）義務(wù)、忠實(shí)（或忠誠，誠信）義務(wù)。9.國外對企業(yè)重整制度也稱之為破產(chǎn)保護(hù)（或破產(chǎn)預(yù)防）。（二）判斷題（×）1.董事會是企業(yè)的權(quán)力和經(jīng)營機(jī)構(gòu)。（×）2.我國股票發(fā)行能夠采取溢價(jià)、平價(jià)和折價(jià)三種方式。（√）3.企業(yè)合并包括吸取合并和存續(xù)合并兩種方式。（×）4、董事對企業(yè)的義務(wù)包括善管義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)。（√）5、發(fā)行資本等于實(shí)收資本與未收資本之和。（√）6.能夠說，企業(yè)解散是企業(yè)清算的原因，企業(yè)清算是企業(yè)解散的成果。（三）簡答題1.企業(yè)解散。是指企業(yè)作為一個法人實(shí)體因某種原因而歸于消亡的一個決定和程序。企業(yè)因出現(xiàn)法律或章程要求的解散事由而停止?fàn)I業(yè)活動并逐漸終止其法人資格的一個法律行為，是企業(yè)主體資格消亡過程中的必經(jīng)程序。從立法要求看，企業(yè)解散能夠分為自行解散、行政命令解散、司法解散等不一樣類型。2．企業(yè)章程。是指以書目形式固定了股東共同一致的意思表示、規(guī)范企業(yè)的組織與行為的基本準(zhǔn)則的企業(yè)必備的法律文獻(xiàn)。它要求了企業(yè)的性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)與股東之間和股東與股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等方面的內(nèi)容，向社會公開申明了企業(yè)的宗旨、資本數(shù)額、權(quán)利義務(wù)以及一系列為企業(yè)股東和企業(yè)利益有關(guān)者了解企業(yè)所必須的內(nèi)容。3.企業(yè)分立及其方式。企業(yè)的分立就是指一個企業(yè)依照法定程序分解成兩個或兩個以上的企業(yè)法人的行為。它包括兩種形式：新設(shè)分立又稱解散分立；派生分立又稱存續(xù)分立。（包括的有關(guān)概念再詳細(xì)展開）。4.本國企業(yè)與外國企業(yè)。首先回答劃分本國企業(yè)和外國