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文檔簡(jiǎn)介

企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性考題及答案姓名:____________________

一、單項(xiàng)選擇題(每題2分,共10題)

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是:

A.降低成本

B.提高盈利能力

C.保障資金安全

D.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

2.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的職能?

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

3.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率指標(biāo)反映了企業(yè):

A.現(xiàn)金流動(dòng)速度

B.營(yíng)運(yùn)資本使用效率

C.資金籌集能力

D.盈利能力

4.企業(yè)現(xiàn)金短缺時(shí),以下哪種融資方式成本最低?

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款融資

5.現(xiàn)金流量表的主要目的是:

A.反映企業(yè)的盈利能力

B.反映企業(yè)的償債能力

C.反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果

D.反映企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況

6.企業(yè)現(xiàn)金管理中,以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理策略?

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金集中管理

C.現(xiàn)金分散管理

D.現(xiàn)金儲(chǔ)備

7.現(xiàn)金預(yù)算的主要作用是:

A.優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金結(jié)構(gòu)

B.指導(dǎo)企業(yè)現(xiàn)金籌集

C.控制企業(yè)現(xiàn)金支出

D.提高企業(yè)盈利能力

8.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)?

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是:

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

10.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的原則?

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.效益性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)性原則

二、多項(xiàng)選擇題(每題3分,共10題)

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括:

A.確保企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金需求

B.優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu),提高資金使用效率

C.降低資金成本,提高盈利能力

D.遵循國(guó)家法律法規(guī),維護(hù)企業(yè)信譽(yù)

E.控制現(xiàn)金支出,避免浪費(fèi)

2.企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括:

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

E.現(xiàn)金監(jiān)督

3.影響企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的因素有:

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.營(yíng)運(yùn)資本需求

D.資金籌集成本

E.現(xiàn)金儲(chǔ)備水平

4.企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括:

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

E.操作風(fēng)險(xiǎn)

5.現(xiàn)金預(yù)算的編制步驟包括:

A.收集和整理現(xiàn)金收入數(shù)據(jù)

B.預(yù)測(cè)現(xiàn)金支出

C.確定現(xiàn)金余額目標(biāo)

D.制定現(xiàn)金籌集計(jì)劃

E.編制現(xiàn)金預(yù)算報(bào)表

6.企業(yè)現(xiàn)金管理的策略包括:

A.現(xiàn)金集中管理

B.現(xiàn)金分散管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備策略

D.現(xiàn)金投資策略

E.現(xiàn)金支付策略

7.現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點(diǎn)有:

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.提高現(xiàn)金管理的透明度

D.降低操作風(fēng)險(xiǎn)

E.增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

8.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應(yīng)考慮的因素有:

A.付款時(shí)間的選擇

B.付款方式的選擇

C.付款金額的控制

D.付款憑證的管理

E.付款流程的優(yōu)化

9.現(xiàn)金投資管理應(yīng)遵循的原則有:

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.效益性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

E.投資決策的科學(xué)性

10.企業(yè)現(xiàn)金管理中,以下哪些措施有助于提高現(xiàn)金管理水平?

A.建立健全現(xiàn)金管理制度

B.加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的培訓(xùn)

C.利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段

D.定期進(jìn)行現(xiàn)金流量分析

E.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作

三、判斷題(每題2分,共10題)

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保資金的安全性。()

2.現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)工作。()

3.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)現(xiàn)金管理中最重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。()

4.企業(yè)現(xiàn)金投資應(yīng)當(dāng)追求最高的收益而不考慮風(fēng)險(xiǎn)。()

5.現(xiàn)金集中管理可以提高企業(yè)的資金使用效率。()

6.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮成本最低的支付方式。()

7.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入和支出情況。()

8.現(xiàn)金預(yù)算編制過(guò)程中,預(yù)測(cè)現(xiàn)金支出比預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入更為重要。()

9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。()

10.現(xiàn)金管理人員的職責(zé)僅限于日常的現(xiàn)金收付工作。()

四、簡(jiǎn)答題(每題5分,共6題)

1.簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金管理的意義。

2.解釋什么是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率,并說(shuō)明如何提高企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

3.列舉三種企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式,并比較它們的優(yōu)缺點(diǎn)。

4.簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟。

5.介紹兩種企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn),并說(shuō)明如何規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

6.分析企業(yè)現(xiàn)金管理中,信息技術(shù)應(yīng)用的重要性及其具體體現(xiàn)。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是保障資金安全,確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足日常運(yùn)營(yíng)和支付債務(wù)。

2.D

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預(yù)算、籌集、支付和投資,現(xiàn)金監(jiān)督屬于內(nèi)部控制的范疇。

3.A

解析思路:現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的速度,即企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。

4.A

解析思路:銀行貸款通常成本較低,且操作簡(jiǎn)便,適合短期資金短缺。

5.D

解析思路:現(xiàn)金流量表專(zhuān)門(mén)反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況,是分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要工具。

6.C

解析思路:現(xiàn)金分散管理不屬于現(xiàn)金管理策略,現(xiàn)金管理策略通常包括集中管理、儲(chǔ)備和投資等。

7.C

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算的主要作用是控制企業(yè)現(xiàn)金支出,確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。

8.D

解析思路:投資風(fēng)險(xiǎn)屬于投資管理風(fēng)險(xiǎn),不屬于現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

9.D

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是現(xiàn)金投資,即如何有效地使用現(xiàn)金。

10.D

解析思路:風(fēng)險(xiǎn)性原則不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的原則,現(xiàn)金管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)涵蓋了安全、效率、成本、法規(guī)和透明度等多個(gè)方面。

2.ABCDE

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預(yù)算、籌集、支付、投資和監(jiān)督。

3.ABCDE

解析思路:現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率受應(yīng)收賬款、存貨、營(yíng)運(yùn)資本需求、籌集成本和儲(chǔ)備水平等因素影響。

4.ABCDE

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括短缺風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

5.ABCDE

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算編制步驟包括數(shù)據(jù)收集、預(yù)測(cè)、目標(biāo)確定、計(jì)劃制定和報(bào)表編制。

6.ABCDE

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理策略包括集中管理、分散管理、儲(chǔ)備、投資和支付策略。

7.ABCDE

解析思路:現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點(diǎn)包括提高效率、降低成本、提高透明度、降低風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

8.ABCDE

解析思路:現(xiàn)金支付管理應(yīng)考慮付款時(shí)間、方式、金額控制、憑證管理和流程優(yōu)化。

9.ABCDE

解析思路:現(xiàn)金投資管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)分散和科學(xué)決策原則。

10.ABCDE

解析思路:信息技術(shù)應(yīng)用有助于提高現(xiàn)金管理水平,包括建立制度、培訓(xùn)人員、利用技術(shù)和加強(qiáng)合作。

三、判斷題

1.×

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保資金的安全性,但并非唯一目標(biāo)。

2.√

解析思路:現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)工作,有助于規(guī)劃和控制現(xiàn)金流動(dòng)。

3.×

解析思路:現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)金管理的重要風(fēng)險(xiǎn)之一,但并非唯一風(fēng)險(xiǎn)。

4.×

解析思路:企業(yè)現(xiàn)金投資應(yīng)當(dāng)追求收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡,而非只追求收益。

5.√

解析思路:現(xiàn)金集中管理可以提高資金使用效率,集中管理有助于資源優(yōu)化配置。

6.×

解析思路:現(xiàn)金支付管理應(yīng)當(dāng)考慮成本、效率和安全,并非只考慮成本。

7.√

解析思路:現(xiàn)金流量表專(zhuān)門(mén)反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況,是分析財(cái)務(wù)狀況的重要工具。

8.×

解析思路:在現(xiàn)金預(yù)算編制中,現(xiàn)金收入和支出都應(yīng)給予重視,兩者同等重要。

9.√

解析思路:企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件,確保資金安全。

10.×

解析思路:現(xiàn)金管理人員的職責(zé)不僅限于日常收付,還應(yīng)包括預(yù)算、分析和控制等方面。

四、簡(jiǎn)答題

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的意義包括保障資金安全、提高資金使用效率、降低資金成本、滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需求和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等。

2.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù),提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率可以通過(guò)縮短應(yīng)收賬款回收期、減少存貨占用、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和提高資金使用效率等方式實(shí)現(xiàn)。

3.企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券和發(fā)行股票。銀行貸款成本較低,操作簡(jiǎn)便;發(fā)行債券和股票成本較高,但可以擴(kuò)大融資渠道。

4.現(xiàn)金預(yù)算編制步驟包括收集整理數(shù)據(jù)、預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入和支出、確定現(xiàn)金余額目標(biāo)、

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