企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性考題及答案

企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性考題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是：

A.降低成本

B.提高盈利能力

C.保障資金安全

D.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)

2.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的職能？

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

3.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率指標(biāo)反映了企業(yè)：

A.現(xiàn)金流動(dòng)速度

B.營(yíng)運(yùn)資本使用效率

C.資金籌集能力

D.盈利能力

4.企業(yè)現(xiàn)金短缺時(shí)，以下哪種融資方式成本最低？

A.銀行貸款

B.發(fā)行債券

C.發(fā)行股票

D.應(yīng)付賬款融資

5.現(xiàn)金流量表的主要目的是：

A.反映企業(yè)的盈利能力

B.反映企業(yè)的償債能力

C.反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果

D.反映企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況

6.企業(yè)現(xiàn)金管理中，以下哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金管理策略？

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金集中管理

C.現(xiàn)金分散管理

D.現(xiàn)金儲(chǔ)備

7.現(xiàn)金預(yù)算的主要作用是：

A.優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金結(jié)構(gòu)

B.指導(dǎo)企業(yè)現(xiàn)金籌集

C.控制企業(yè)現(xiàn)金支出

D.提高企業(yè)盈利能力

8.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)？

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.投資風(fēng)險(xiǎn)

9.企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

10.以下哪項(xiàng)不是企業(yè)現(xiàn)金管理的原則？

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.效益性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)性原則

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括：

A.確保企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金需求

B.優(yōu)化現(xiàn)金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率

C.降低資金成本，提高盈利能力

D.遵循國(guó)家法律法規(guī)，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)

E.控制現(xiàn)金支出，避免浪費(fèi)

2.企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括：

A.現(xiàn)金預(yù)算

B.現(xiàn)金籌集

C.現(xiàn)金支付

D.現(xiàn)金投資

E.現(xiàn)金監(jiān)督

3.影響企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率的因素有：

A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.營(yíng)運(yùn)資本需求

D.資金籌集成本

E.現(xiàn)金儲(chǔ)備水平

4.企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括：

A.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

B.現(xiàn)金過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

E.操作風(fēng)險(xiǎn)

5.現(xiàn)金預(yù)算的編制步驟包括：

A.收集和整理現(xiàn)金收入數(shù)據(jù)

B.預(yù)測(cè)現(xiàn)金支出

C.確定現(xiàn)金余額目標(biāo)

D.制定現(xiàn)金籌集計(jì)劃

E.編制現(xiàn)金預(yù)算報(bào)表

6.企業(yè)現(xiàn)金管理的策略包括：

A.現(xiàn)金集中管理

B.現(xiàn)金分散管理

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備策略

D.現(xiàn)金投資策略

E.現(xiàn)金支付策略

7.現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點(diǎn)有：

A.提高資金使用效率

B.降低資金成本

C.提高現(xiàn)金管理的透明度

D.降低操作風(fēng)險(xiǎn)

E.增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

8.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應(yīng)考慮的因素有：

A.付款時(shí)間的選擇

B.付款方式的選擇

C.付款金額的控制

D.付款憑證的管理

E.付款流程的優(yōu)化

9.現(xiàn)金投資管理應(yīng)遵循的原則有：

A.安全性原則

B.流動(dòng)性原則

C.效益性原則

D.風(fēng)險(xiǎn)分散原則

E.投資決策的科學(xué)性

10.企業(yè)現(xiàn)金管理中，以下哪些措施有助于提高現(xiàn)金管理水平？

A.建立健全現(xiàn)金管理制度

B.加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的培訓(xùn)

C.利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段

D.定期進(jìn)行現(xiàn)金流量分析

E.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保資金的安全性。（）

2.現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)工作。（）

3.現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)現(xiàn)金管理中最重要的風(fēng)險(xiǎn)之一。（）

4.企業(yè)現(xiàn)金投資應(yīng)當(dāng)追求最高的收益而不考慮風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.現(xiàn)金集中管理可以提高企業(yè)的資金使用效率。（）

6.企業(yè)現(xiàn)金支付管理應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮成本最低的支付方式。（）

7.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入和支出情況。（）

8.現(xiàn)金預(yù)算編制過(guò)程中，預(yù)測(cè)現(xiàn)金支出比預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入更為重要。（）

9.企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。（）

10.現(xiàn)金管理人員的職責(zé)僅限于日常的現(xiàn)金收付工作。（）

四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共6題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金管理的意義。

2.解釋什么是現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，并說(shuō)明如何提高企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

3.列舉三種企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式，并比較它們的優(yōu)缺點(diǎn)。

4.簡(jiǎn)述企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的步驟。

5.介紹兩種企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)明如何規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。

6.分析企業(yè)現(xiàn)金管理中，信息技術(shù)應(yīng)用的重要性及其具體體現(xiàn)。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目的是保障資金安全，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來(lái)滿(mǎn)足日常運(yùn)營(yíng)和支付債務(wù)。

2.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預(yù)算、籌集、支付和投資，現(xiàn)金監(jiān)督屬于內(nèi)部控制的范疇。

3.A

解析思路：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)的速度，即企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)次數(shù)。

4.A

解析思路：銀行貸款通常成本較低，且操作簡(jiǎn)便，適合短期資金短缺。

5.D

解析思路：現(xiàn)金流量表專(zhuān)門(mén)反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，是分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要工具。

6.C

解析思路：現(xiàn)金分散管理不屬于現(xiàn)金管理策略，現(xiàn)金管理策略通常包括集中管理、儲(chǔ)備和投資等。

7.C

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算的主要作用是控制企業(yè)現(xiàn)金支出，確保企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定。

8.D

解析思路：投資風(fēng)險(xiǎn)屬于投資管理風(fēng)險(xiǎn)，不屬于現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

9.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是現(xiàn)金投資，即如何有效地使用現(xiàn)金。

10.D

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)性原則不屬于企業(yè)現(xiàn)金管理的原則，現(xiàn)金管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。

二、多項(xiàng)選擇題

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)涵蓋了安全、效率、成本、法規(guī)和透明度等多個(gè)方面。

2.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的職能包括預(yù)算、籌集、支付、投資和監(jiān)督。

3.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率受應(yīng)收賬款、存貨、營(yíng)運(yùn)資本需求、籌集成本和儲(chǔ)備水平等因素影響。

4.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括短缺風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

5.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算編制步驟包括數(shù)據(jù)收集、預(yù)測(cè)、目標(biāo)確定、計(jì)劃制定和報(bào)表編制。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理策略包括集中管理、分散管理、儲(chǔ)備、投資和支付策略。

7.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金集中管理的優(yōu)點(diǎn)包括提高效率、降低成本、提高透明度、降低風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

8.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金支付管理應(yīng)考慮付款時(shí)間、方式、金額控制、憑證管理和流程優(yōu)化。

9.ABCDE

解析思路：現(xiàn)金投資管理應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)分散和科學(xué)決策原則。

10.ABCDE

解析思路：信息技術(shù)應(yīng)用有助于提高現(xiàn)金管理水平，包括建立制度、培訓(xùn)人員、利用技術(shù)和加強(qiáng)合作。

三、判斷題

1.×

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)是確保資金的安全性，但并非唯一目標(biāo)。

2.√

解析思路：現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)工作，有助于規(guī)劃和控制現(xiàn)金流動(dòng)。

3.×

解析思路：現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)金管理的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，但并非唯一風(fēng)險(xiǎn)。

4.×

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金投資應(yīng)當(dāng)追求收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，而非只追求收益。

5.√

解析思路：現(xiàn)金集中管理可以提高資金使用效率，集中管理有助于資源優(yōu)化配置。

6.×

解析思路：現(xiàn)金支付管理應(yīng)當(dāng)考慮成本、效率和安全，并非只考慮成本。

7.√

解析思路：現(xiàn)金流量表專(zhuān)門(mén)反映了企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況，是分析財(cái)務(wù)狀況的重要工具。

8.×

解析思路：在現(xiàn)金預(yù)算編制中，現(xiàn)金收入和支出都應(yīng)給予重視，兩者同等重要。

9.√

解析思路：企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持一定的現(xiàn)金儲(chǔ)備以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，確保資金安全。

10.×

解析思路：現(xiàn)金管理人員的職責(zé)不僅限于日常收付，還應(yīng)包括預(yù)算、分析和控制等方面。

四、簡(jiǎn)答題

1.企業(yè)現(xiàn)金管理的意義包括保障資金安全、提高資金使用效率、降低資金成本、滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需求和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等。

2.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率可以通過(guò)縮短應(yīng)收賬款回收期、減少存貨占用、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和提高資金使用效率等方式實(shí)現(xiàn)。

3.企業(yè)常用的現(xiàn)金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券和發(fā)行股票。銀行貸款成本較低，操作簡(jiǎn)便；發(fā)行債券和股票成本較高，但可以擴(kuò)大融資渠道。

4.現(xiàn)金預(yù)算編制步驟包括收集整理數(shù)據(jù)、預(yù)測(cè)現(xiàn)金收入和支出、確定現(xiàn)金余額目標(biāo)、