資本項目外匯業(yè)務(wù)指引(2024年版)

附件

資本項目外匯業(yè)務(wù)指引

（2024年版）

第一部分外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引

外匯局辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)指引有關(guān)說明

一、申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據(jù)，申

請人承擔(dān)申請事項真實、合法的責(zé)任。

二、境內(nèi)機構(gòu)辦理資本項目相關(guān)業(yè)務(wù)時，應(yīng)出示營業(yè)執(zhí)照原件或加蓋單位公

章的復(fù)印件。通過政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的，可不提交營業(yè)執(zhí)照。

三、在辦理業(yè)務(wù)時，外匯局對于業(yè)務(wù)申請書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料

可留存加蓋公章的復(fù)印件，并對材料原件和復(fù)印件及其交易背景的合規(guī)性和一致

性進行認真審核。如相關(guān)材料為外文的，申請人應(yīng)提供主要內(nèi)容的中文翻譯件。

要求申請人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，資本項目信息系統(tǒng)中已有

相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料可不要求申請人重復(fù)提供。

四、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》等資本項目業(yè)務(wù)申請表格式見“第三部分

格式文本范例”。

五、本指引所稱“省級分局”指國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃

單列市分局。“所在地外匯局”指機構(gòu)/個人所在的地（市）級分局；如沒有地（市）

級分局的，是指機構(gòu)/個人所在地的省級分局。機構(gòu)辦理合格境內(nèi)機構(gòu)投資者

（QDII）境外證券投資額度核準、存托憑證跨境轉(zhuǎn)換機構(gòu)跨境證券交易資金業(yè)務(wù)

登記、銀行自身外債結(jié)匯業(yè)務(wù)應(yīng)直接向國家外匯管理局申請。

1

一、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù)

1.1外國投資者投資境內(nèi)銀行前期費用基本信息登記

1.1.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外商投資法》（中華人民共和國主席令第26號）。

2.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

3.《中華人民共和國外資銀行管理條例》（國務(wù)院令第720號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定〉及

配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。

5.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

1.1.2授權(quán)范圍

由擬設(shè)立外資銀行所在地外匯局辦理。

1.1.3審核材料

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。

2.企業(yè)通過市場監(jiān)督管理部門名稱自主申報相關(guān)系統(tǒng)申報并下載打印的《企

業(yè)名稱自主申報告知書》，按規(guī)定無需提交的除外。

3.金融監(jiān)督管理部門出具的籌建批準文件。

1.1.4審核原則

1.對境內(nèi)銀行進行直接投資的外國投資者，如果按規(guī)定在取得相應(yīng)證照前需

先行匯入籌建資金的，應(yīng)以外國投資者（或籌備組）名義在擬設(shè)立外資銀行（包

括外商獨資銀行、中外合資銀行，下同）所在地外匯局辦理境內(nèi)直接投資前期費

用基本信息登記，并開立前期費用賬戶存放相關(guān)資金，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

如后續(xù)完成金融監(jiān)督管理部門審批，應(yīng)按要求辦理外資銀行基本信息登記（新設(shè)、

并購）。

2.經(jīng)登記的前期費用，可作為外國投資者對擬設(shè)立外資銀行的出資。

3.經(jīng)登記的前期費用匯入后，用于認繳注冊資本的部分不得使用，待取得主

管部門開業(yè)批準文件并辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)后方可使用（用于前期籌備支出的

資金除外）。

4.外國銀行分行擬匯入籌建資金的，參照本指引辦理。

1.2外資銀行基本信息登記新辦（新設(shè)、并購）及變更、注銷登記

1.2.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外商投資法》（中華人民共和國主席令第26號）。

2.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

3.《中華人民共和國外資銀行管理條例》（國務(wù)院令第720號）。

4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2009年第6號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定〉及

配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。

2

6.《國家稅務(wù)總局國家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有

關(guān)問題的補充公告》（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告2021年第19號）。

7.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

1.2.2授權(quán)范圍

由外資銀行所在地外匯局辦理。

1.2.3審核材料

1.2.3.1外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購）

（1）書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。

（2）營業(yè)執(zhí)照（或變更后的營業(yè)執(zhí)照）。

（3）金融監(jiān)督管理部門出具的批準文件。

（4）外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外資銀行或并購境內(nèi)銀

行的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（如《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支

付稅務(wù)備案表》）；已實施稅務(wù)備案電子化的地區(qū)，可通過主管稅務(wù)部門網(wǎng)上稅

務(wù)系統(tǒng)查驗相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無需提交的除外。

1.2.3.2外資銀行基本信息登記變更

（1）書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。

（2）變更后的營業(yè)執(zhí)照，按規(guī)定無需換發(fā)營業(yè)執(zhí)照的除外。

（3）金融監(jiān)督管理部門出具的批準文件（按規(guī)定無需批準的除外）。

（4）外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資對外資銀行增資的，還應(yīng)提

交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（如《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案

表》）；已實施稅務(wù)備案電子化的地區(qū)，可通過主管稅務(wù)部門網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)查驗

相關(guān)電子化稅務(wù)憑證；按規(guī)定無需提交的除外。

1.2.3.3外資銀行基本信息登記注銷

（1）書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）。

（2）尚未完成市場監(jiān)督管理部門登記注銷的，提交金融監(jiān)督管理部門的相

關(guān)批準文件、依《公司法》規(guī)定的清算公告，并提供已將銀行債權(quán)債務(wù)清算完結(jié)、

不存在股權(quán)（投資權(quán)益）被凍結(jié)、出質(zhì)、抵押等情形的承諾書或人民法院判決破

產(chǎn)的有關(guān)證明文件；已完成市場監(jiān)督管理部門登記注銷的，提供市場監(jiān)督管理部

門出具的《注銷核準通知書》。

（3）注銷稅務(wù)登記證明，無需辦理的除外。

（4）依法成立的清算組出具的清算報告，按規(guī)定無需提供的除外。

1.2.4審核原則

1.2.4.1外資銀行基本信息登記（新設(shè)、并購）

（1）外資銀行（包括外商獨資銀行、中外合資銀行，下同）應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)

執(zhí)照后及時到所在地外匯局辦理基本信息登記，并取得《業(yè)務(wù)登記憑證》；以轉(zhuǎn)

股并購方式設(shè)立外資銀行的，應(yīng)將業(yè)務(wù)編號以“16”開頭的《業(yè)務(wù)登記憑證》提供

給股權(quán)出讓方，用以開立資本項目結(jié)算賬戶，將業(yè)務(wù)編號以“14”開頭的《業(yè)務(wù)登

記憑證》提供給外資銀行，以作為外資銀行完成外匯登記的憑證。

（2）申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)

機構(gòu)和境內(nèi)個人）持股或控制。如外國投資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，

且符合現(xiàn)行法規(guī)，在為該外資銀行辦理外匯登記時應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)中將其

3

標識為“返程投資”。

（3）辦理基本信息登記時應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額。

（4）應(yīng)區(qū)分外資銀行設(shè)立時外國投資者的出資方式在資本項目信息系統(tǒng)中

辦理登記；外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本

的，出資方式登記為利潤再投資；以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回

收所得、清算所得等用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和已

登記外債本金及利息轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非利潤再投資；以保證金結(jié)匯

支付資金出資的，出資方式登記為“其他”；以境內(nèi)其他資本項下外匯賬戶原幣（含

跨境人民幣）劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。

（5）籌備組前期費用賬戶內(nèi)認繳注冊資本部分的資金，原幣劃轉(zhuǎn)至后續(xù)設(shè)

立（參股）銀行的相關(guān)賬戶。

（6）設(shè)立外國銀行分行、外國投資者投資境內(nèi)中資銀行參照本指引辦理基

本信息登記手續(xù)。

1.2.4.2外資銀行基本信息登記變更

（1）外資銀行發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于名稱、地址、屬地外匯局

遷移等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、出資方式、注冊幣種、投資

者及投資者認繳的出資額、合并分立等），應(yīng)在所在地外匯局辦理基本信息登記

變更手續(xù)。

（2）申請人應(yīng)如實披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民（含境內(nèi)

機構(gòu)和境內(nèi)個人）持股或控制。如外國投資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，

且符合現(xiàn)行法規(guī)，為該外資銀行辦理外匯登記時應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)中將其標

識為“返程投資”。如變更登記后外資銀行的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居

民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目的公司權(quán)力機構(gòu)提交相關(guān)真實性證明材料

后，可依規(guī)定在資本項目信息系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標識。

（3）減資變更登記時，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）原則上

僅限于減少外國投資者實繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤

等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所

得金額應(yīng)設(shè)定為零；另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（4）外資銀行發(fā)生合并后，存續(xù)外資銀行應(yīng)到所在地外匯局辦理變更登記，

被吸收外資銀行應(yīng)到所在地外匯局辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外資銀行，應(yīng)辦

理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外資銀行發(fā)生分立后，存續(xù)外資銀行應(yīng)

辦理變更登記，分立新設(shè)的外資銀行應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“分立”，

如原外資銀行注銷的，應(yīng)到所在地外匯局辦理注銷登記。存續(xù)外資銀行或新設(shè)外

資銀行的出資形式應(yīng)選擇合并分立。

（5）外匯局應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民

幣流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。

（6）股權(quán)變更業(yè)務(wù)涉及資金跨境收付的，外資銀行辦理外匯登記變更后，

應(yīng)將相應(yīng)《業(yè)務(wù)登記憑證》提供給相應(yīng)主體憑以辦理賬戶開立及資金收付款手續(xù)。

（7）外國銀行分行、外國投資者投資境內(nèi)中資銀行辦理變更登記參照本指

引辦理。

1.2.4.3外資銀行基本信息登記注銷

（1）外資銀行因解散、破產(chǎn)、被撤銷、關(guān)閉、合并分立等原因注銷的，原

則上應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后，營業(yè)執(zhí)照注銷前到所在地外匯局辦理基本信息

登記注銷手續(xù)，并提供清算公告。外匯局應(yīng)登陸國家企業(yè)信用信息公示平臺查詢

4

外資銀行注銷公告下是否存在異議信息。

（2）外資銀行因外國投資者減資、轉(zhuǎn)股、上市銀行外資股東減持股份等撤

資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資銀行的，應(yīng)在經(jīng)金融監(jiān)督管理部門批準后在所在地外匯局辦理基

本信息登記變更手續(xù)，無需辦理基本信息登記注銷。

（3）因合并或分立，原外資銀行發(fā)生注銷的，應(yīng)在原外資銀行辦理基本信

息登記注銷時，在資本項目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為

“境內(nèi)再投資”。

（4）外國銀行分行、外國投資者參股的境內(nèi)銀行辦理注銷登記參照本指引

辦理。因外國銀行分行改制為外商獨資銀行，原外國銀行分行辦理基本信息登記

注銷時，在資本項目信息系統(tǒng)中注銷原因填寫“其他”，在備注中注明“外國銀行

分行改制為外商獨資銀行”，將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“境內(nèi)再投

資”。

（5）已完成營業(yè)執(zhí)照注銷但尚未銷毀公章的，可正常辦理基本信息登記注

銷。申請辦理基本信息登記注銷時已銷毀企業(yè)印章的，應(yīng)以全體股東名義或委派

其中一名法人股東（受托股東）辦理基本信息登記注銷。留存材料應(yīng)加蓋全體股

東公章（自然人股東簽字）或受托股東印章。受托股東應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托

書。

1.3外商投資企業(yè)登記幣種變更登記

1.3.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外商投資法》（中華人民共和國主席令第26號）。

2.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2009年第6號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外國投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定〉及

配套文件的通知》（匯發(fā)〔2013〕21號）。

5.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

1.3.2授權(quán)范圍

由外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理。

1.3.3審核材料

1.書面申請，并附《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》（一）

2.變更后的營業(yè)執(zhí)照。

3.注冊資本實繳登記制的企業(yè)還需提供有關(guān)行業(yè)主管部門的批準文件或其

他證明材料。

4.業(yè)務(wù)登記憑證。

1.3.4審核原則

1.既存外商投資企業(yè)發(fā)生登記幣種變更的，可向所在地外匯局申請辦理登記

幣種變更業(yè)務(wù)。

2.書面申請中應(yīng)包括但不限于幣種變更的詳細原因、折算匯率及相關(guān)數(shù)據(jù)項

的具體核算方法等。

3.實到注冊資本和實繳出資額原則上按資金入賬當(dāng)日中國人民銀行公布的

5

人民幣匯率中間價或不同外幣間套算率進行折算。

4.幣種變更完成后，應(yīng)查詢新生成的協(xié)議信息、控制信息是否準確。后續(xù)業(yè)

務(wù)辦理中，若因注冊幣種變更導(dǎo)致企業(yè)控制信息表數(shù)據(jù)不準確，外匯局可視情況

指導(dǎo)銀行先憑經(jīng)外匯局蓋章的業(yè)務(wù)登記憑證等材料為企業(yè)辦理后續(xù)業(yè)務(wù)，然后按

程序進行數(shù)據(jù)調(diào)整。

5.系統(tǒng)錄入前應(yīng)核對申請人提供的幣種變更前的企業(yè)信息是否和系統(tǒng)目前

記載的協(xié)議信息一致，如果一致方可繼續(xù)辦理幣種變更，如果不一致應(yīng)查找原因，

將錯誤修正后才能繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。

6.企業(yè)在市場監(jiān)督管理部門同時變更注冊幣種及其他資本變更事項的，外匯

局僅為企業(yè)辦理注冊幣種變更業(yè)務(wù)，其他的增資、減資或轉(zhuǎn)股變更業(yè)務(wù)應(yīng)由企業(yè)

向所屬省級分局轄內(nèi)銀行申請辦理。

6

二、境外直接投資外匯業(yè)務(wù)

2.1境內(nèi)銀行境外直接投資前期費用登記

2.1.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通

知》（匯發(fā)〔2009〕30號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》

（匯發(fā)〔2010〕31號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整資本項目外匯管理政策的通知》

（匯發(fā)〔2014〕2號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》

（匯發(fā)〔2015〕13號）。

6.《國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外

投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。

7.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

2.1.2授權(quán)范圍

由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。

2.1.3審核材料

2.1.3.1前期費用登記

（1）書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）營業(yè)執(zhí)照。

（3）境內(nèi)銀行出具的前期費用使用書面承諾函（含資金來源、資金使用計

劃、境內(nèi)銀行有關(guān)權(quán)力機構(gòu)關(guān)于境外投資相關(guān)決議等）。

（4）向該筆境外投資相關(guān)主管部門報送的書面申請。

（5）境內(nèi)銀行境外投資的相關(guān)真實性證明材料。

2.1.3.2境內(nèi)銀行為其境外分支、代表機構(gòu)等非獨立核算機構(gòu)購買境外辦公用

房辦理前期費用登記

（1）書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）境內(nèi)銀行的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明。

（3）境外購買辦公用房合同或協(xié)議。

（4）境內(nèi)銀行已向相關(guān)主管部門報送的書面申請（如有）。

（5）境內(nèi)銀行出具的前期費用使用書面承諾函（含資金來源、資金使用計

劃、境外非獨立核算機構(gòu)情況等）。

2.1.4審核原則

1.境內(nèi)銀行匯出前期費用前應(yīng)在所在地外匯局辦理前期費用登記。

2.境內(nèi)銀行匯出境外的前期費用，應(yīng)列入其境外直接投資總額。

3.外匯局通過資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)銀行辦理前期費用登記手續(xù)后，境內(nèi)

銀行憑業(yè)務(wù)登記憑證辦理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。

7

4.境內(nèi)銀行未獲得該筆境外投資相關(guān)主管部門的境外直接投資核準，應(yīng)自匯

出前期費用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。

2.2境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記及變更、注銷登記

2.2.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通

知》（匯發(fā)〔2009〕30號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》

（匯發(fā)〔2010〕31號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》

（匯發(fā)〔2015〕13號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進一步推進外匯管理改革完善真實性合規(guī)性審核的

通知》（匯發(fā)〔2017〕3號）。

6.《國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外

投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。

7.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

2.2.2授權(quán)范圍

由境內(nèi)銀行所在地外匯局辦理。

2.2.3審核材料

2.2.3.1境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記

（1）書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明（多個境內(nèi)機構(gòu)共同實施一項境外直接投資

的，應(yīng)提交各境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明）。

（3）該筆境外投資相關(guān)主管部門對境外投資事項的批準、備案文件或無異

議材料等。

（4）境外投資資金使用計劃、境內(nèi)銀行有關(guān)權(quán)力機構(gòu)關(guān)于境外投資相關(guān)決

議等真實性證明材料。

（5）如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證。

2.2.3.2境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記

（1）書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）該筆境外投資相關(guān)主管部門對境外投資變更事項的批準、備案文件或

無異議材料等（按規(guī)定無需提交的除外）。

（3）視具體變更事項，提供境外投資資金使用計劃、境內(nèi)銀行有關(guān)權(quán)力機

構(gòu)關(guān)于境外投資的相關(guān)決議等真實性證明材料。

（4）如新增境內(nèi)投資者（含境內(nèi)銀行），應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營業(yè)執(zhí)照。

2.2.3.3境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記

（1）書面申請，并附《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）該筆境外投資相關(guān)主管部門對注銷事項的批準、備案文件或無異議材

料等。

（3）相關(guān)材料（如清算審計報告）。

8

2.2.4審核原則

2.2.4.1.境內(nèi)銀行境外直接投資外匯初始登記

（1）境內(nèi)銀行在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價證券、

知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到所在地外匯局申請辦理境

外直接投資外匯登記。在為境外投資標的機構(gòu)做主體信息登記時，僅登記第一層

級境外機構(gòu)；需在備注中注明最終目的公司包含名稱、所在地、中方投資額以及

出資方式在內(nèi)的相關(guān)情況。

（2）境內(nèi)銀行以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)

審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規(guī)性，涉嫌以其非法留存境外的資產(chǎn)或

權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資的，不得為其辦理境外直接投資外匯登記。

（3）多個境內(nèi)機構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）共同實施一項境外直接投資

的，由參與投資的一個境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請辦理境外直接投資外匯登

記；外匯局通過資本項目信息系統(tǒng)完成境外直接投資外匯登記后，其他境內(nèi)機構(gòu)

可分別向登記地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

（4）境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)后，憑業(yè)務(wù)登記憑證自行辦

理后續(xù)資金相關(guān)手續(xù)。

（5）境內(nèi)銀行設(shè)立境外分支機構(gòu)（代表處除外）參照境內(nèi)銀行境外直接投

資管理。

2.2.4.2境內(nèi)銀行境外直接投資外匯變更登記

（1）多個境內(nèi)機構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）共同實施一項境外直接投資，

涉及銀行變更事項的，由參與投資的一個境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請辦理變

更登記，其他境內(nèi)機構(gòu)無需重復(fù)申請；境內(nèi)銀行在所屬地外匯局辦理境外直接投

資外匯變更登記后，其他境內(nèi)機構(gòu)可分別向登記地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。如

不涉及銀行變更事項，由境內(nèi)非銀行機構(gòu)按照相應(yīng)指引向其所在地銀行申請辦理

變更登記。

（2）境內(nèi)銀行對境外機構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，境內(nèi)銀行在所在

地外匯局辦理變更登記后，辦理后續(xù)手續(xù)。

（3）境內(nèi)銀行收購其他境內(nèi)投資者（除境內(nèi)銀行）境外機構(gòu)股權(quán)的，由股

權(quán)出讓方到銀行辦理變更登記。

（4）境內(nèi)銀行因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外機構(gòu)股權(quán)的，需按照變更

登記辦理。

2.2.4.3境內(nèi)銀行境外直接投資外匯注銷登記

（1）多個境內(nèi)機構(gòu)（至少含有一家境內(nèi)銀行）共同實施一項境外直接投資

的，由參與投資的其中一家境內(nèi)銀行向其所在地外匯局申請辦理注銷登記。

（2）境外機構(gòu)因清算注銷需匯回資金的，在投資該境外機構(gòu)的境內(nèi)投資主

體（或參與投資的一家境內(nèi)主體）辦理注銷登記后，各境內(nèi)機構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記憑

證直接到銀行辦理后續(xù)資本項目結(jié)算賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。

2.3境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記

2.3.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2009年第6號）。

9

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》

（匯發(fā)〔2015〕13號）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于精簡外匯賬戶的通知》（匯發(fā)〔2019〕29號）。

6.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

2.3.2授權(quán)范圍

境內(nèi)居民個人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)

或權(quán)益所在地外匯局申請辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記。如有多個

境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且其所屬外匯局不一致時，境內(nèi)居民應(yīng)選擇其中一個主要資

產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局集中辦理補登記。境內(nèi)居民個人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出

資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯局申請辦理補登記。

2.3.3審核材料

1.書面申請，并附《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》（一式兩份）。

2.境內(nèi)居民個人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、

認繳人名冊等）。

4.境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機構(gòu)同意境外投融資的決議書。

5.境內(nèi)居民個人直接或間接持有境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法

持有境外資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。

6.特殊目的公司存在合法返程投資架構(gòu)或潛在返程投資架構(gòu)的相關(guān)證明材

料。

7.融資資金來源的證明材料（包含融資合同、銀行流水等）。

8.向特殊目的公司出資（含直接或間接裝入境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益、境外出資）的

證明材料。

9.特殊目的公司及返程投資企業(yè)跨境收支相關(guān)證明材料（如有）。

10.委托他人辦理的應(yīng)提供委托代理協(xié)議和代理人身份證明。

2.3.4審核原則

1.境內(nèi)居民個人在境外設(shè)立特殊目的公司，在登記完成之前，除支付（含境

外支付）特殊目的公司注冊費用外，已對該特殊目的公司進行其他出資（含直接

或間接裝入境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益、境外出資）行為的，且存在合法返程投資構(gòu)架或潛

在返程投資構(gòu)架的，應(yīng)向外匯局申請辦理境外特殊目的公司補登記手續(xù)，并在書

面申請中詳細說明出資情況及理由。

2.境內(nèi)居民個人除持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份

證件的中國公民外，還包括雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益關(guān)系在中

國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人。其中，無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟利益

關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，是指持護照的外國公民（包括無國籍人）

以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞，具體

包括：

（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留

要求等原因而暫時離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然

10

人。

（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人。

（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所

最終持有的自然人。

①境內(nèi)居民個人在辦理特殊目的公司外匯補登記時，須憑合法身份證件（居

民身份證件或護照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。

②對于持護照的外國公民（包括無國籍人）以及持港澳居民來往內(nèi)地通行證、

臺灣居民來往大陸通行證的港澳臺同胞等境外個人，在境內(nèi)辦理特殊目的公司外

匯補登記時，需審核相關(guān)真實性證明材料（如境內(nèi)購買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)

財產(chǎn)權(quán)利證明文件等）。

3.僅為境內(nèi)居民個人直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理補登記。

登記時需在備注中注明開展融資的境外主體及實施返程投資的境外主體的名稱、

所在地等相關(guān)情況。

4.對于境內(nèi)居民個人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未

按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的，如相關(guān)主體涉嫌違反外匯管理規(guī)定，應(yīng)依法進

行處理。

5.外匯局辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記的，應(yīng)在《境內(nèi)居民個

人境外投資外匯登記表》上加蓋行政許可專用章，留存一份備查，另一份返還給

申請人。

2.4境內(nèi)機構(gòu)境外放款登記及變更、注銷登記

2.4.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯

發(fā)〔2009〕24號）。

3.《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項的

通知》（銀發(fā)〔2016〕306號）。

4.《中國人民銀行國家發(fā)展和改革委員會商務(wù)部國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管

理委員會中國銀行保險監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局關(guān)于進一步優(yōu)化跨境

人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》（銀發(fā)〔2020〕330號）。

5.《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)企業(yè)境外放款宏觀審慎調(diào)

節(jié)系數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2021〕2號）。

6.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

2.4.2授權(quán)范圍

1.境外放款登記、變更登記由放款人所在地外匯局辦理。

2.境外放款到期（含展期到期）收回本息或未到期但本息已回收完畢的、境

外放款登記后未匯出等常規(guī)境外放款注銷業(yè)務(wù)，可由放款人所屬省級分局轄內(nèi)銀

行辦理境外放款注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。

2.4.3審核材料

2.4.3.1登記

11

（1）書面申請（包括境外放款資金來源、資金使用計劃、還款計劃、境外

借款人的經(jīng)營情況等），并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）放款人和借款人依法注冊成立及其股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。

（3）境外放款協(xié)議。

（4）放款人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。

2.4.3.2變更登記

（1）書面申請，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）變更后的境外放款協(xié)議。

（3）境外放款額度變更的，需提供放款人最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。

2.4.3.3注銷登記

（1）書面申請，并附《境外放款登記業(yè)務(wù)申請表》。

（2）因客觀原因無法按期收回境外放款本息（或有關(guān)債務(wù)豁免、債轉(zhuǎn)股、

債權(quán)轉(zhuǎn)讓等交易）的證明材料。

2.4.4審核原則

2.4.4.1登記

（1）依法注冊成立1年以上的境內(nèi)非金融企業(yè)可向與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系

的境外企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)，或

由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)。

（2）放款人在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)到所在地外匯局進行登記。

放款人本外幣境外放款余額不得超過企業(yè)境外放款余額上限。

①企業(yè)境外放款余額上限=最近一期經(jīng)審計的所有者權(quán)益*宏觀審慎調(diào)節(jié)系

數(shù)

②企業(yè)境外放款余額=Σ本外幣境外放款余額+Σ外幣境外放款余額*幣種轉(zhuǎn)

換因子

其中，宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)為0.5，幣種轉(zhuǎn)換因子為0.5（另有規(guī)定的從其規(guī)定；

如宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子調(diào)整，則以最新法規(guī)為準）。

（3）對于《中國人民銀行關(guān)于進一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有

關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號）實施（2016年11月26日）前發(fā)生的人

民幣境外放款業(yè)務(wù)，不要求企業(yè)在外匯局作補登記，但外匯局應(yīng)向人民銀行有關(guān)

部門確認銀發(fā)〔2016〕306號文件實施前已經(jīng)發(fā)生的人民幣境外放款存量余額，

并計入企業(yè)本外幣境外放款余額。如果企業(yè)經(jīng)計算的本外幣境外放款余額大于該

企業(yè)境外放款余額上限，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。

（4）外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款額度登記業(yè)務(wù)時，應(yīng)

先征求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見，人民銀行有關(guān)部門對人民幣境外放款存量情

況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣境外放款）進行核實確認后，外匯局再

決定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。

（5）境外放款的利率和期限等應(yīng)符合商業(yè)原則，放款規(guī)模應(yīng)與境外借款人

的經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。

（6）境外放款應(yīng)符合《關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通

知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）等相關(guān)規(guī)定，不得變相規(guī)避對外直接投資、證券

投資等管理要求。

（7）境外放款資金來源應(yīng)符合國家法律法規(guī)的相關(guān)要求。放款人應(yīng)使用自

有人民幣和自有外匯資金、人民幣購匯資金、國內(nèi)外匯貸款以及符合有關(guān)政策法

12

規(guī)規(guī)定的資金或經(jīng)人民銀行、外匯局核準的人民幣和外匯資金進行境外放款。境

外放款資金用途不得違反國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得直接或間接用于借款人

經(jīng)營范圍之外支出。

（8）境外放款業(yè)務(wù)的登記、放款以及回收各環(huán)節(jié)中，人民幣與外幣之間不

能錯配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外

幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實際情況選擇配置。

（9）對無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局可暫停放款人新的

放款登記業(yè)務(wù)。

（10）境內(nèi)非金融企業(yè)發(fā)生跨境擔(dān)保履約形成對外債權(quán)的，其對外債權(quán)余額

應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)非金融企業(yè)跨境擔(dān)保履約對外債權(quán)余額與

該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)境外放款余額上限；如果超過上限，可

以先為該企業(yè)辦理對外債權(quán)登記，但在對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到

該企業(yè)境外放款余額上限之前，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)

生跨境擔(dān)保履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

2.4.4.2變更與注銷登記

（1）境外放款額度變更或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等）

的，需辦理變更登記。

（2）境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個月內(nèi)，由放

款人向所在地外匯局提出展期申請。

（3）境外放款到期（含展期到期）收回本息，或未到期但本息已回收完畢、

境外放款登記后未匯出等常規(guī)境外放款注銷業(yè)務(wù)，放款人可直接在所屬省級分局

轄內(nèi)銀行辦理境外放款注銷登記。除此之外，如確有客觀原因無法按期收回境外

放款本息，放款人應(yīng)到所在地外匯局申請注銷該筆境外放款。對于無正當(dāng)理由的

逾期放款或逾期不回收的，外匯局可暫停放款人新的境外放款業(yè)務(wù)。

（4）外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款變更業(yè)務(wù)時，應(yīng)先征

求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見。

（5）境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人應(yīng)先辦理境外投資前置備案審批手續(xù)，

然后到外匯局辦理境外放款額度變更或注銷，再到銀行辦理境內(nèi)機構(gòu)境外直接投

資相關(guān)外匯登記手續(xù)。

（6）放款人擬向符合條件的境內(nèi)其他機構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，債權(quán)受讓方作為新

的放款人應(yīng)符合境外放款、境外投資等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，原放款人辦理境外放款變

更或注銷登記，新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理變更或注銷登記

時，應(yīng)提交境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為變更或注銷境外放款的真實性證明材

料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理變更或注銷登記的外匯局應(yīng)將資

本項目信息系統(tǒng)中能夠反映原境外放款已經(jīng)被注銷（或變更）的頁面打印后加蓋

行政許可專用章返給原放款人，由原放款人交給新放款人到所在地外匯局辦理新

的境外放款登記手續(xù)。

（7）境內(nèi)非金融企業(yè)發(fā)生跨境擔(dān)保履約形成對外債權(quán)的，其對外債權(quán)余額

應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)非金融企業(yè)跨境擔(dān)保履約對外債權(quán)余額與

該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)境外放款余額上限；如果超過上限，可

以先為該企業(yè)辦理對外債權(quán)登記，但在對外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到

該企業(yè)境外放款余額上限之前，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)

生跨境擔(dān)保履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

13

三、跨境信貸業(yè)務(wù)

3.1財政部門和銀行外債登記

3.1.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《外債管理暫行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會財政部國家外匯管理局令

2003年第28號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕

19號）。

4.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀

發(fā)〔2017〕9號）。

3.1.2授權(quán)范圍

1.財政部應(yīng)定期向國家外匯管理局北京市分局報送外債相關(guān)數(shù)據(jù)，由北京市

分局將數(shù)據(jù)錄入資本項目信息系統(tǒng)。

2.銀行應(yīng)通過數(shù)據(jù)接口程序直接向資本項目信息系統(tǒng)報送；未開發(fā)數(shù)據(jù)接口

程序的，可通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺，使用界面錄入方式向資本項目信

息系統(tǒng)報送。

3.1.3審核材料

3.1.3.1債務(wù)人為財政部門的，應(yīng)在每月初10個工作日內(nèi)向所在地外匯局報

送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和賬戶變動情況等數(shù)據(jù)。

3.1.3.2債務(wù)人為境內(nèi)銀行的

（1）應(yīng)通過資本項目信息系統(tǒng)報送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）銀行在首次借用外債前，應(yīng)根據(jù)宏觀審慎管理政策要求，結(jié)合自身情

況制定本外幣外債業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報所在地外匯局備案后實施；并

應(yīng)按照宏觀審慎管理政策規(guī)定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機

構(gòu)最新資本數(shù)據(jù)，計算本機構(gòu)跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上

限，將計算的詳細情況報送所在地外匯局。

3.1.3.3債務(wù)人為地方政府的，應(yīng)參照“3.3非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及

變更、注銷登記”辦理外債登記。

3.1.4審核原則

1.宏觀審慎管理原則如下：

（1）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類

別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。

①期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期

限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)

換因子為1.5。

②類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或

有負債）的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險折算因子：0.5。

14

（3）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎

調(diào)節(jié)參數(shù)。

①銀行類法人金融機構(gòu)（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市

信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行）按一級資本計，外國銀行境內(nèi)分行按

營運資金計，以最新資本數(shù)據(jù)為準。

②跨境融資杠桿率：0.8〔資本大于等于1000億元人民幣的銀行類金融機構(gòu)

（含外國銀行境內(nèi)分行）〕。

③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀

行、外匯局最新調(diào)整文件為準）

資本小于1000億元人民幣的銀行類金融機構(gòu)（含外國銀行境內(nèi)分行）的跨

境融資杠桿率為2，并給予其中每家銀行100億元人民幣的初始融資額度，即其

跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)＋100億

元人民幣。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算：

①被動負債：金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動負

債；境外主體存放在金融機構(gòu)的本幣存款；合格機構(gòu)投資者存放在金融機構(gòu)的托

管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資

金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類

貿(mào)易融資。

③境外同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來：金融機構(gòu)因境

外同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來產(chǎn)生的對外負債。

④轉(zhuǎn)讓與減免：金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相

應(yīng)金額不計入。

（5）金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計

算；金融機構(gòu)因客戶基于真實跨境交易和資產(chǎn)負債幣種及期限風(fēng)險對沖管理服務(wù)

需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負債，及因自身幣種及期限風(fēng)險對沖管理需

要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負債，按公允價值納入跨境融資風(fēng)險加

權(quán)余額計算。金融機構(gòu)在報送數(shù)據(jù)時需同時報送本機構(gòu)或有負債的名義本金及公

允價值的計算方法。

（6）跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位。現(xiàn)有外幣跨

境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌

（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價；未在中

國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯

率。

（7）宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀

審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，

直到跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算

公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或金融機構(gòu)自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致金融機構(gòu)跨境

融資風(fēng)險加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融

資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

2.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理

與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。

15

3.銀行在境外發(fā)行債券（含非參與型優(yōu)先股）的，應(yīng)根據(jù)本項指引辦理外債

登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。

4.對外債實行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由主報告行所在地外匯局負責(zé)

所有分行的外債管理和外債數(shù)據(jù)監(jiān)測（由主報告行集中報送外債數(shù)據(jù)）；未對外

債實行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由各外國銀行境內(nèi)分行所在地外匯局分別

負責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測。

3.2金融機構(gòu)外債結(jié)匯核準

3.2.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀

發(fā)〔2017〕9號）。

3.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

3.2.2授權(quán)范圍

非銀行金融機構(gòu)外債需要結(jié)匯的，由所屬省級分局審核后批準。銀行自身外

債需要結(jié)匯的，由國家外匯管理局批準。

3.2.3審核材料

1.營業(yè)執(zhí)照。

2.書面申請。

3.資金需結(jié)匯使用相關(guān)真實性證明材料。

3.2.4審核原則

金融機構(gòu)外債資金結(jié)匯，應(yīng)服務(wù)實體經(jīng)濟，并符合國家產(chǎn)業(yè)服務(wù)方向。

3.3非銀行債務(wù)人借用外債簽約登記及變更、注銷登記

3.3.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕

19號）。

3.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀

發(fā)〔2017〕9號）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)

〔2019〕28號）。

5.《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號）。

6.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

7.《中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券資金管理有

關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2022〕272號）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于進一步深化改革促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》

（匯發(fā)〔2023〕28號）。

16

3.3.2授權(quán)范圍

1.外債簽約及變更登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

2.已登記外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，可由債務(wù)人所屬省級分局轄

內(nèi)銀行辦理外債注銷登記。不符合相關(guān)條件的，由所在地外匯局辦理。

3.3.3審核材料

3.3.3.1外債簽約登記

（1）選擇宏觀審慎模式的機構(gòu)

①書面申請，并附《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。

②外債合同或主要條款復(fù)印件（境外發(fā)行債券的，需提供認購協(xié)議或全球債

券證書等證明材料）。

③上年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。

④其他相關(guān)批準文件（發(fā)展改革部門審核登記文件，如有）。

⑤營業(yè)執(zhí)照。

（2）選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)

①書面申請。

②外債合同或主要條款復(fù)印件（境外發(fā)行債券的，需提供認購協(xié)議或全球債

券證書等證明材料）。

③營業(yè)執(zhí)照。

（3）跨境融資便利化外債簽約登記

①申請書（含企業(yè)基本情況、自身資產(chǎn)負債情況、擬申請的便利化業(yè)務(wù)額度、

貨物貿(mào)易分類為A類的說明、外債資金使用計劃、近兩年無外匯違規(guī)行政處罰

記錄的情況說明、外債還款資金來源說明等）。

②營業(yè)執(zhí)照。

③高新技術(shù)和“專精特新”企業(yè)需提交國家或地方相關(guān)部門認證為高新技術(shù)

或“專精特新”企業(yè)的證明材料，科技型中小企業(yè)需在“全國科技型中小企業(yè)信息

服務(wù)平臺”打印企業(yè)獲得認證的相關(guān)公告和科技管理部門為企業(yè)賦予的科技型中

小企業(yè)入庫登記編號。

④借款意向書或外債合同原件及其主要條款復(fù)印件。

⑤上一年度或最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告。

3.3.3.2外債變更登記

（1）書面申請。

（2）原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。

（3）變更事項的真實性證明材料。

3.3.3.3外債注銷登記

（1）書面申請。

（2）原《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》。

3.3.4審核原則

3.3.4.1外債簽約（變更）登記

（1）除財政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱“非銀行債務(wù)人”），

應(yīng)當(dāng)在不晚于外債提款前3個工作日，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。

辦理外債簽約登記后，所在地外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋行政許可專用章的

《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》和業(yè)務(wù)登記憑證。

17

（2）境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券的，均應(yīng)在境外債券交割后15個工作日內(nèi)，

按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)，并納入全口徑跨境融資宏觀審慎

政策框架進行管理。采用“投注差”外債管理模式的外商投資企業(yè)在境外發(fā)行債券

的，應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計算的外債額度。境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券，

可在債券發(fā)行地自行開立賬戶存放發(fā)債募集資金。

（3）非銀行債務(wù)人簽訂借款合同或在境外發(fā)行債券后未按規(guī)定及時辦理外

債簽約登記的，須按以下原則補辦理外債簽約登記：

①非銀行債務(wù)人補辦理外債登記時，已實際形成對外負債的（境內(nèi)機構(gòu)境外

發(fā)債的除外），除按照本項指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明

其已發(fā)生對外負債的相關(guān)材料，補登記金額僅限于實際承擔(dān)的債務(wù)余額。

②外債登記部門認為存在違規(guī)情形且需要進行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門

后再補辦外債登記手續(xù)。

（4）非銀行債務(wù)人借用外債（含境外發(fā)債），原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境

內(nèi)。境內(nèi)非銀行機構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法

律法規(guī)要求，并按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款登記（詳見

本指引3.4）。

（5）外債合同主要條款包括當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用

途和適用法律等。

（6）外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時，應(yīng)在向所在地外匯局提交

的書面申請中明確其選擇的跨境融資管理模式。若初始選定為“投注差”模式的，

可以變更為宏觀審慎模式，且變更后不得更改。

（7）宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理：

①跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限。

②跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子*類別

風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險折算因子。

期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限

風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換

因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款

明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境

融資適用期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子。

類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或

有負債）的類別風(fēng)險轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

匯率風(fēng)險折算因子：0.5。

③跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)

節(jié)參數(shù)。

企業(yè)按凈資產(chǎn)計，非銀行法人金融機構(gòu)按資本（實收資本或股本+資本公積）

計，以最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告為準。

跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機構(gòu)為1。

宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1.5。（上述相關(guān)因子、杠桿率及調(diào)節(jié)參數(shù)以人民銀行、

外匯局最新調(diào)整文件為準）

④以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)

規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：

被動負債：企業(yè)和金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動

負債；境外主體存放在金融機構(gòu)的本幣存款；合格機構(gòu)投資者存放在金融機構(gòu)的

18

托管資金；境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資

金。

貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和

預(yù)收）和從境外金融機構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境貿(mào)易結(jié)

算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

集團內(nèi)部資金往來：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項下

產(chǎn)生的對外負債。

境外同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來：金融機構(gòu)因境外

同業(yè)本幣存放、本幣拆借、聯(lián)行及附屬機構(gòu)本幣往來產(chǎn)生的對外負債。

自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用

于境內(nèi)子公司的。

轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況

下，相應(yīng)金額不計入。

⑤非銀行債務(wù)人在計算跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額占用情況時，已進行全額提款

的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約

形成的對外負債按履約額占用跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未

提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請備案的本筆外債）按簽約額占用跨境

融資風(fēng)險加權(quán)余額。

⑥跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以

簽約日的匯率水平，按以下方式折算計入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域

掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價；未在中國外匯交

易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

⑦非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用的

外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后，其跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額超出上限的，

不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)

險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)

整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資

合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨

境融資業(yè)務(wù)。

⑧政府融資平臺與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用宏觀審慎管理模式。

（8）“投注差”外債模式按以下原則管理：

①除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之

和不得超過投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業(yè)

實際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。外方股東注冊

資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打

印留存。

②選擇投注差模式，所在地外匯局需在FDI相關(guān)模塊下查詢外商投資企業(yè)的

投資總額、注冊資本金額，據(jù)此確定其在投注差模式下的外債額度。

③外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美

元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，

其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。

④外商投資租賃公司對外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的最近一期經(jīng)

審計的年度財務(wù)報告，計算出風(fēng)險資產(chǎn)總額（A），再計算凈資產(chǎn)的8倍（B），

然后將（B-A）作為該公司可借外債余額的上限。借用外債形成的資產(chǎn)全部計算

19

為風(fēng)險資產(chǎn)。年度期間實際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額

乘以外方股東注冊資本金到位比例：

外商投資融資租賃公司可借外債上限=（凈資產(chǎn)的8倍-上年度末風(fēng)險資產(chǎn)總

額）×外方股東注冊資本金到位比例

⑤外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：

2007年6月1日以后（含）成立的，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

2007年6月1日以前（不含）成立的，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定

舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準。

但未取得《國有土地使用證》的，或開發(fā)項目資本金未達到項目投資35%的，外

匯局不予辦理外債簽約登記。

⑥以下含有外國投資的境內(nèi)機構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債按照宏觀審慎

模式辦理：

外國投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。

投資總額與注冊資本相等的外商投資企業(yè)。

外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。

⑦外商投資企業(yè)因增資、減資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比

例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變而無法確定“投注差”的，應(yīng)選擇宏觀審慎模式

辦理外債簽約（變更）登記。

（9）參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的按以下原則辦理：

①跨境融資便利化業(yè)務(wù)適用于高新技術(shù)企業(yè)、“專精特新”企業(yè)和科技型中小

企業(yè)。高新技術(shù)企業(yè)是指經(jīng)國家或地方相關(guān)部門認證的具有知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)或工

藝先進、市場前景良好、凈資產(chǎn)規(guī)模較小的創(chuàng)新型企業(yè)；“專精特新”企業(yè)是指經(jīng)

國家或地方相關(guān)部門認證的具有“專業(yè)化、精細化、特色化、新穎化”特征的企業(yè)；

科技型中小企業(yè)是指經(jīng)相關(guān)部門認證的依托一定數(shù)量的科技人員從事科學(xué)技術(shù)

研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務(wù)，從而實現(xiàn)

可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。

②參與跨境融資便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

成立時間一年（含）以上且存在實際經(jīng)營活動的非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、

地方政府融資平臺企業(yè)除外）。

獲得國家或地方相關(guān)部門認證的高新技術(shù)、“專精特新”企業(yè)或科技型中小企

業(yè)。

如為貨物貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)，其貨物貿(mào)易外匯管理分類結(jié)果應(yīng)為A

類。

近兩年無外匯行政處罰記錄（成立不滿兩年的，自成立之日起無外匯行政處

罰記錄）。

宏觀審慎模式不適用或無法滿足企業(yè)實際對外債務(wù)融資需求。

參與便利化業(yè)務(wù)的企業(yè)中不再符合上述條件的，則不得再開展便利化業(yè)務(wù)。

③參與企業(yè)申請的便利化額度原則上不應(yīng)超過所在地區(qū)企業(yè)跨境融資便利

化額度上限。對于發(fā)展前景較好、屬于國家重點支持行業(yè)和領(lǐng)域的企業(yè)，實際融

資需求確需超出額度上限的，所屬省級分局經(jīng)集體審議可以作出決定。

（10）經(jīng)發(fā)展改革部門審核登記借用外債的，可以按經(jīng)審核登記的金額辦理

外債簽約登記。外債簽約登記完成后，跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額尚未超過跨境融資

風(fēng)險加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除發(fā)展改

革部門另行批準外，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

20

（11）外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進行管

理。

（12）境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券募集資金以人民幣外債形式借予境內(nèi)具

有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)使用的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按以下規(guī)定辦理外債登記：如境內(nèi)

債務(wù)人（非母子公司關(guān)系）選擇“宏觀審慎”外債管理模式借入外債，應(yīng)首先納入

跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。超過跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額上限部分，所在地外匯

局可以按實需原則，憑發(fā)行核準、注冊或備案等相關(guān)文件、股權(quán)關(guān)系證明、發(fā)債

資金用途說明等材料為其辦理外債登記。如境內(nèi)債務(wù)人（含發(fā)行人子公司和非子

公司）選擇“宏觀審慎”以外的外債管理模式，應(yīng)按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理外債登

記。

（13）對于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向境內(nèi)銀行離岸部門借用的離岸貸款，視同外

債管理。

（14）非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本項指引辦理外債

簽約登記手續(xù)。

（15）非銀行金融機構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報送等事項，比照企

業(yè)辦理。對于數(shù)據(jù)報送量大的非銀行金融機構(gòu)（如財務(wù)公司），可在向所在地外

匯局備案后，通過數(shù)據(jù)接口方式報送外債數(shù)據(jù)。

（16）以下情形不納入外債規(guī)模管理，也無需辦理登記

①除另有規(guī)定外，對外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外

債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對外應(yīng)付款及相關(guān)息費等。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照

與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對價及附屬費用的對外支付。

②對于境內(nèi)上市公司外方股東認購其境內(nèi)公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。

③自貿(mào)債。

3.3.4.2外債注銷登記

（1）已登記外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，在辦妥最后一筆還本付

息業(yè)務(wù)后，非銀行債務(wù)人可向所屬省級分局轄內(nèi)銀行申請辦理外債注銷登記。

（2）不符合上述條件（如債務(wù)人因債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股等無需償還外債本息）

的，非銀行債務(wù)人應(yīng)向所在地外匯局申請辦理外債注銷登記。

（3）外匯局審核通過后，應(yīng)在資本項目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，將反映注

銷原因相關(guān)內(nèi)容的《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》加蓋行政許可專用章后出具給債

務(wù)人。

3.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類外債提款登記、還本付息登記

3.4.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕

19號）。

3.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀

發(fā)〔2017〕9號）。

4.《國家外匯管理局行政許可實施辦法》（國家外匯管理局公告2021年第1

號）。

3.4.2授權(quán)范圍

21

由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

3.4.3審核材料

1.書面申請。

2.非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款或還本付息業(yè)務(wù)真實性證明材料。

3.4.4審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息是指非銀行債務(wù)人外債余額發(fā)生變動，但無法

向外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)反饋外債提款/還本付息信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易的，應(yīng)在提款/還本付

息之日起15個工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理登記，由外匯局錄入資本項

目信息系統(tǒng)，打印外債變動反饋情況表并加蓋行政許可專用章，交由非銀行債務(wù)

人留存。

3.經(jīng)核實的提款/還本付息記錄應(yīng)及時錄入資本項目信息系統(tǒng)。

4.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到

銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進行國際收支申報，外匯局直接從銀行

采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

5.除銀行以外的其他境內(nèi)機構(gòu)，能實現(xiàn)與資本項目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯

局批準可按規(guī)定直接報送外債項下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

6.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項目外匯管理

規(guī)定。

7.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息交易，但在提款/還本付息

之日起15個工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆登記的，如能說明合理原因，外匯局

可按正常程序為其補辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。

8.對于非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，在發(fā)生提款/還本付息交易

時，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款/還本付息登記。

9.支付債務(wù)從屬費用比照還本付息辦理。

10.境外債權(quán)人將該筆債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的，非銀行債務(wù)人應(yīng)先在市場監(jiān)督管理

部門領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照，然后到外匯局辦理非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息登記及外

債注銷（變更）登記，再到銀行辦理“外商投資企業(yè)基本信息登記（變更）”。

3.5內(nèi)保外貸簽約登記及變更、注銷登記

3.5.1參考法規(guī)

1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號）。

2《.國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕

29號）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于對部分非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實行集中登記管理

的通知》（匯發(fā)