金融機構資產負債管理作業(yè)指導書

金融機構資產負債管理作業(yè)指導書TOC\o"1-2"\h\u13006第一章資產負債管理概述 215831.1資產負債管理的定義與目標 2135531.2資產負債管理的重要性 318381.3資產負債管理的原則 310591第二章資產負債表結構分析 468502.1資產負債表的主要組成部分 458002.2資產負債表的結構分析 4273802.3資產負債表的動態(tài)分析 411651第三章資產負債管理工具與策略 584953.1資產負債管理工具的分類 5263873.1.1資產類工具 5312003.1.2負債類工具 5323853.1.3風險管理工具 5148993.2資產負債管理策略的選擇與應用 6266973.2.1資產負債匹配策略 6165633.2.2資產負債分散策略 6155833.2.3風險控制策略 6286213.3資產負債管理工具與策略的匹配 6311353.3.1資產類工具與策略的匹配 6270153.3.2負債類工具與策略的匹配 7210303.3.3風險管理工具與策略的匹配 73571第四章資本管理 7239394.1資本的概念與分類 7312594.2資本充足率的計算與監(jiān)管 715094.3資本管理策略與優(yōu)化 729571第五章流動性風險管理 8195645.1流動性風險的概念與分類 8255925.2流動性風險的管理方法 8285405.2.1流動性風險評估 882925.2.2流動性風險控制 9300855.2.3流動性風險監(jiān)測 9225385.3流動性風險監(jiān)管指標與評估 9323665.3.1監(jiān)管指標 916225.3.2評估方法 93735第六章利率風險管理 987936.1利率風險的概念與分類 9317916.1.1利率風險的概念 1080116.1.2利率風險的分類 1051966.2利率風險的管理工具 1024896.2.1利率敏感性缺口管理 1076326.2.2利率衍生品交易 10285146.2.3資產負債久期管理 10205696.2.4資產負債匹配管理 10283806.3利率風險監(jiān)管與評估 10183836.3.1利率風險監(jiān)管 10300636.3.2利率風險評估 11339第七章信用風險管理 1194247.1信用風險的概念與分類 1152627.1.1信用風險的概念 11265267.1.2信用風險的分類 11135077.2信用風險的管理方法 11130017.2.1信用風險評估 1179407.2.2信用風險控制 1290497.2.3信用風險轉移 1219167.3信用風險監(jiān)管與評估 12253777.3.1信用風險監(jiān)管 12260357.3.2信用風險評估 1221611第八章市場風險管理 12164288.1市場風險的概念與分類 12173098.2市場風險的管理工具 13230028.3市場風險監(jiān)管與評估 135989第九章操作風險管理 13307709.1操作風險的概念與分類 13314749.1.1操作風險的概念 13283959.1.2操作風險的分類 1469769.2操作風險的管理方法 14180959.2.1完善內部流程 1460249.2.2提高人員素質 14159359.2.3加強系統(tǒng)建設 1416059.2.4建立風險監(jiān)測與預警機制 1486729.3操作風險監(jiān)管與評估 15152299.3.1操作風險監(jiān)管 1548739.3.2操作風險評估 158746第十章資產負債管理信息化與系統(tǒng)建設 152730710.1資產負債管理信息化的意義與目標 151892510.2資產負債管理系統(tǒng)的設計與實施 162932110.3資產負債管理系統(tǒng)的運行與維護 16第一章資產負債管理概述1.1資產負債管理的定義與目標資產負債管理，作為一種金融機構的全面風險管理方法，旨在通過對金融機構的資產和負債進行有效匹配與調整，以實現風險控制和收益最大化。具體而言，資產負債管理涵蓋了對金融機構資產和負債的規(guī)模、結構、期限和風險等方面的綜合管理。資產負債管理的目標主要包括以下幾個方面：（1）保證金融機構的資產和負債在規(guī)模、結構和期限上相互匹配，降低流動性風險。（2）優(yōu)化金融機構的資產配置，提高資產收益率。（3）控制金融機構的風險水平，保證風險可控。（4）提高金融機構的市場競爭力，實現可持續(xù)發(fā)展。1.2資產負債管理的重要性資產負債管理在金融機構運營中具有舉足輕重的地位，其主要體現在以下幾個方面：（1）風險防范：通過資產負債管理，金融機構可以及時發(fā)覺和糾正資產和負債的不匹配現象，降低流動性風險、市場風險和信用風險。（2）優(yōu)化資產配置：資產負債管理有助于金融機構在市場競爭中實現資源優(yōu)化配置，提高資產收益率。（3）提升市場競爭力：有效的資產負債管理能夠增強金融機構的市場信譽，提高市場競爭力。（4）實現可持續(xù)發(fā)展：通過資產負債管理，金融機構可以在風險可控的前提下，實現資產和負債的動態(tài)平衡，為可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。1.3資產負債管理的原則在實施資產負債管理過程中，金融機構應遵循以下原則：（1）全面性原則：資產負債管理應涵蓋金融機構的各類資產和負債，保證風險可控。（2）匹配性原則：金融機構應保證資產和負債在規(guī)模、結構和期限上相互匹配，降低流動性風險。（3）動態(tài)調整原則：金融機構應根據市場環(huán)境、自身業(yè)務發(fā)展和風險承受能力，動態(tài)調整資產和負債結構。（4）合規(guī)性原則：資產負債管理應遵循相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，保證業(yè)務合規(guī)。（5）效益最大化原則：在風險可控的前提下，金融機構應追求資產收益的最大化。第二章資產負債表結構分析2.1資產負債表的主要組成部分資產負債表作為金融機構財務報表的核心組成部分，全面反映了金融機構在某一時點的財務狀況。資產負債表主要由以下幾部分組成：（1）資產：資產是指金融機構擁有或控制的、預期能夠帶來經濟利益的經濟資源。資產主要包括現金、應收賬款、投資、固定資產、無形資產等。（2）負債：負債是指金融機構因過去交易或事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業(yè)的現時義務。負債主要包括短期借款、長期借款、應付賬款、預收賬款、應付債券等。（3）所有者權益：所有者權益是指資產扣除負債后的剩余權益，即金融機構的凈資產。所有者權益主要包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。2.2資產負債表的結構分析資產負債表的結構分析主要從以下幾個方面展開：（1）資產結構分析：分析各類資產在總資產中的占比，了解金融機構的資產配置情況，評估其資產質量。（2）負債結構分析：分析各類負債在總負債中的占比，了解金融機構的負債結構，評估其償債能力。（3）所有者權益結構分析：分析所有者權益的構成，了解金融機構的凈資產狀況，評估其資本實力。（4）資產與負債的匹配程度分析：分析資產與負債的期限、利率等匹配情況，評估金融機構的流動性風險。2.3資產負債表的動態(tài)分析資產負債表的動態(tài)分析主要關注以下幾個方面：（1）資產總額及結構變動：分析資產總額及各類資產的變動情況，了解金融機構資產規(guī)模的擴張或收縮，以及資產配置的調整。（2）負債總額及結構變動：分析負債總額及各類負債的變動情況，了解金融機構負債規(guī)模的變動，以及負債結構的調整。（3）所有者權益總額及結構變動：分析所有者權益總額及結構的變動情況，了解金融機構凈資產的變化，以及所有者權益構成的調整。（4）資產負債率及資本充足率變動：分析資產負債率及資本充足率的變動情況，評估金融機構的財務杠桿水平和資本充足狀況。（5）流動性指標變動：分析流動性比率、速動比率等指標的變動情況，了解金融機構的流動性風險狀況。通過以上分析，可以全面了解金融機構資產負債表的變動趨勢，為金融機構制定財務策略提供依據。第三章資產負債管理工具與策略3.1資產負債管理工具的分類資產負債管理工具是金融機構用于調整、優(yōu)化資產負債結構，實現風險控制和收益最大化的重要手段。根據功能、特點和操作方式的不同，資產負債管理工具可分為以下幾類：3.1.1資產類工具資產類工具主要包括貸款、債券、股票、基金等，主要用于優(yōu)化資產配置，提高資產收益。具體包括：（1）傳統(tǒng)信貸業(yè)務：如企業(yè)貸款、個人貸款等。（2）債券投資：包括國債、地方債、企業(yè)債等。（3）股票投資：包括上市公司股票、非上市公司股權等。（4）基金投資：包括股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金等。3.1.2負債類工具負債類工具主要包括存款、發(fā)行債券、同業(yè)拆借等，主要用于滿足金融機構的資金需求。具體包括：（1）存款業(yè)務：包括活期存款、定期存款等。（2）債券發(fā)行：包括金融債、企業(yè)債等。（3）同業(yè)拆借：包括短期同業(yè)拆借、長期同業(yè)拆借等。3.1.3風險管理工具風險管理工具主要用于對沖市場風險、信用風險等，包括：（1）衍生品工具：如期貨、期權、掉期等。（2）信用風險緩釋工具：如信用衍生品、擔保等。3.2資產負債管理策略的選擇與應用資產負債管理策略是金融機構根據市場環(huán)境、業(yè)務發(fā)展需求和風險偏好，對資產負債進行調整和優(yōu)化的方法。以下是幾種常見的資產負債管理策略：3.2.1資產負債匹配策略資產負債匹配策略是指金融機構通過調整資產和負債的期限、利率等特征，使其在風險和收益上相互匹配。具體操作包括：（1）期限匹配：根據資金需求調整資產和負債的期限結構。（2）利率匹配：通過調整利率敏感性資產和負債的比重，降低利率風險。3.2.2資產負債分散策略資產負債分散策略是指金融機構通過投資多種資產類別、行業(yè)和地區(qū)，降低單一風險的影響。具體操作包括：（1）資產配置：根據風險偏好和收益目標，進行不同資產類別的配置。（2）行業(yè)分散：投資不同行業(yè)的資產，降低行業(yè)風險。（3）地區(qū)分散：投資不同地區(qū)的資產，降低地區(qū)風險。3.2.3風險控制策略風險控制策略是指金融機構通過運用風險管理工具，對市場風險、信用風險等進行有效控制。具體操作包括：（1）衍生品交易：通過期貨、期權等衍生品進行風險對沖。（2）信用風險管理：運用信用衍生品、擔保等手段降低信用風險。3.3資產負債管理工具與策略的匹配在實施資產負債管理過程中，金融機構應根據市場環(huán)境、業(yè)務發(fā)展需求和風險偏好，合理匹配資產負債管理工具與策略。以下是一些建議：3.3.1資產類工具與策略的匹配根據資產類工具的特點，選擇相應的策略進行匹配。如：（1）債券投資：采用資產負債匹配策略，降低利率風險。（2）股票投資：采用資產負債分散策略，降低單一風險。3.3.2負債類工具與策略的匹配根據負債類工具的特點，選擇相應的策略進行匹配。如：（1）存款業(yè)務：采用期限匹配策略，降低流動性風險。（2）債券發(fā)行：采用風險控制策略，降低發(fā)行風險。3.3.3風險管理工具與策略的匹配根據風險管理工具的特點，選擇相應的策略進行匹配。如：（1）衍生品交易：采用風險控制策略，對沖市場風險。（2）信用風險管理：采用風險控制策略，降低信用風險。第四章資本管理4.1資本的概念與分類資本是金融機構運營的基礎，它體現了金融機構的財務實力和抵御風險的能力。根據不同的分類標準，資本可以分為以下幾種：（1）按來源分類：分為股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。（2）按性質分類：分為核心資本和附屬資本。核心資本是指金融機構永久性的、能夠抵御經營風險的資本；附屬資本是指金融機構在特定條件下可以轉換為資本的金融工具。（3）按功能分類：分為實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般風險準備等。4.2資本充足率的計算與監(jiān)管資本充足率是衡量金融機構資本充足程度的核心指標，它反映了金融機構抵御風險的能力。資本充足率的計算公式為：資本充足率=（核心資本附屬資本）/風險加權資產我國監(jiān)管機構對金融機構的資本充足率有以下要求：（1）商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。（2）農村合作金融機構的資本充足率不得低于10%。（3）證券公司和基金管理公司的資本充足率不得低于100%。監(jiān)管機構對金融機構的資本充足率進行定期檢查，對不符合要求的金融機構采取相應的監(jiān)管措施。4.3資本管理策略與優(yōu)化資本管理策略是金融機構在遵循監(jiān)管要求的基礎上，通過調整資本結構、優(yōu)化資本配置、提高資本使用效率等手段，實現資本充足率的合規(guī)性和穩(wěn)健性。以下是一些建議的資本管理策略：（1）合理規(guī)劃資本結構：根據金融機構的業(yè)務特點和市場環(huán)境，確定合適的資本結構，降低融資成本，提高資本使用效率。（2）強化風險控制：通過風險識別、評估、監(jiān)控和預警等手段，降低風險暴露，提高風險抵御能力。（3）優(yōu)化資本配置：根據業(yè)務發(fā)展需要，合理配置資本資源，支持重點業(yè)務和戰(zhàn)略發(fā)展。（4）加強內部管理：建立健全資本管理的內部控制體系，提高資本管理的精細化水平。（5）資本補充機制：在資本不足時，通過增發(fā)股票、發(fā)行債券等方式及時補充資本。（6）信息披露與透明度：及時、準確、完整地披露資本充足率等信息，提高市場對金融機構的信心。通過上述策略的實施，金融機構可以優(yōu)化資本管理，提高資本充足率，增強市場競爭力，實現可持續(xù)發(fā)展。第五章流動性風險管理5.1流動性風險的概念與分類流動性風險是指金融機構在特定時間內無法以合理的成本獲取足夠的資金以滿足其支付義務的風險。流動性風險可分為兩類：一是資產流動性風險，即金融機構資產無法在短時間內以合理價格變現的風險；二是負債流動性風險，即金融機構在債務到期時無法籌集足夠的資金償還的風險。5.2流動性風險的管理方法5.2.1流動性風險評估金融機構應定期進行流動性風險評估，以識別和評估潛在的流動性風險。評估方法包括定量分析和定性分析。定量分析主要運用財務指標，如流動性比率、凈現金流量等，對金融機構的流動性狀況進行量化分析。定性分析則側重于對金融機構的流動性管理策略、市場環(huán)境、風險偏好等因素進行綜合評估。5.2.2流動性風險控制金融機構應制定有效的流動性風險控制措施，包括：（1）優(yōu)化資產配置，提高資產流動性；（2）加強負債管理，保證負債結構合理；（3）建立流動性緩沖機制，如保持一定比例的高流動性資產；（4）制定應急預案，應對可能的流動性危機。5.2.3流動性風險監(jiān)測金融機構應建立健全流動性風險監(jiān)測體系，實時關注市場流動性狀況、資金價格變動等因素。監(jiān)測指標包括：（1）流動性比率、流動性覆蓋率等指標；（2）資金來源與運用匹配情況；（3）市場流動性狀況及資金價格變動。5.3流動性風險監(jiān)管指標與評估5.3.1監(jiān)管指標我國金融監(jiān)管部門針對流動性風險設置了以下監(jiān)管指標：（1）流動性比率：衡量金融機構短期償債能力的指標，計算公式為：流動性比率=流動性資產/流動性負債×100%。（2）流動性覆蓋率：衡量金融機構在高流動性壓力情景下，30日內可用流動性資產與預計現金凈流出量的比例。（3）凈穩(wěn)定資金比率：衡量金融機構長期資金來源與運用的匹配程度，計算公式為：凈穩(wěn)定資金比率=可用穩(wěn)定資金/需要穩(wěn)定資金×100%。5.3.2評估方法金融監(jiān)管部門對流動性風險的評估主要包括以下幾個方面：（1）對金融機構流動性風險管理制度和流程的審查；（2）對流動性風險監(jiān)管指標的監(jiān)測與分析；（3）對金融機構流動性風險管理的現場檢查；（4）對流動性風險事件的應對能力評估。第六章利率風險管理6.1利率風險的概念與分類6.1.1利率風險的概念利率風險是指金融機構在經營活動中，因市場利率變動導致資產和負債價值變化，從而影響金融機構收益和經營穩(wěn)定性的風險。利率風險是金融機構面臨的主要風險之一，對金融機構的財務狀況和經營成果具有重大影響。6.1.2利率風險的分類（1）市場利率風險：市場利率變動對金融機構資產和負債價值產生的影響，表現為資產價值和負債價值的波動。（2）基準利率風險：基準利率變動對金融機構資產和負債的影響，如我國政策利率變動對金融機構存貸款利率的影響。（3）期權性風險：金融機構持有期權類金融工具時，市場利率變動對期權價值的影響。6.2利率風險的管理工具6.2.1利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口管理是通過調整金融機構資產和負債的期限結構，使其在市場利率變動時，資產和負債的價值變化相互抵消，從而達到降低利率風險的目的。6.2.2利率衍生品交易利率衍生品交易包括利率期貨、利率期權、利率掉期等金融工具，通過參與利率衍生品市場，金融機構可以鎖定未來的利率水平，降低利率風險。6.2.3資產負債久期管理久期是衡量金融工具價格對市場利率變動的敏感度。通過調整資產負債的久期結構，金融機構可以降低利率風險。6.2.4資產負債匹配管理資產負債匹配管理是指金融機構根據自身資產和負債的期限、利率類型等特征，進行合理的匹配，以降低利率風險。6.3利率風險監(jiān)管與評估6.3.1利率風險監(jiān)管（1）市場利率監(jiān)測：金融機構應密切關注市場利率變動，分析其對資產和負債的影響。（2）利率風險限額管理：金融機構應對利率風險設定合理的限額，保證風險在可控范圍內。（3）利率風險信息披露：金融機構應按照監(jiān)管要求，定期披露利率風險相關信息。6.3.2利率風險評估（1）利率風險敏感性分析：通過敏感性分析，評估市場利率變動對金融機構資產和負債價值的影響。（2）利率風險壓力測試：通過壓力測試，評估極端市場利率變動對金融機構經營穩(wěn)定性的影響。（3）利率風險預警機制：建立利率風險預警機制，及時發(fā)覺和預警利率風險。第七章信用風險管理7.1信用風險的概念與分類7.1.1信用風險的概念信用風險是指金融機構在信用活動中，因債務人違約或信用評級下降，導致金融機構資產損失的可能性。信用風險是金融機構面臨的主要風險之一，其管理與控制對金融機構的穩(wěn)健經營。7.1.2信用風險的分類信用風險可以按照以下標準進行分類：（1）按風險主體分類：可分為企業(yè)信用風險、個人信用風險、信用風險等。（2）按風險性質分類：可分為違約風險、市場風險、流動性風險等。（3）按風險來源分類：可分為內部信用風險和外部信用風險。7.2信用風險的管理方法7.2.1信用風險評估信用風險評估是信用風險管理的基礎，主要包括以下方法：（1）財務指標分析：通過分析企業(yè)的財務報表，了解企業(yè)的財務狀況和盈利能力。（2）信用評級：根據企業(yè)的信用歷史、經營狀況、行業(yè)地位等因素，對企業(yè)的信用等級進行評估。（3）現場調查：通過實地調查，了解企業(yè)的經營狀況、管理水平、市場前景等。7.2.2信用風險控制信用風險控制主要包括以下措施：（1）信用額度管理：根據企業(yè)的信用評級和財務狀況，合理設定信用額度。（2）擔保管理：要求企業(yè)提供擔保，以降低信用風險。（3）風險分散：通過多種業(yè)務、產品和地區(qū)分散信用風險。（4）風險預警：建立風險預警機制，及時發(fā)覺和預警潛在信用風險。7.2.3信用風險轉移信用風險轉移是指將信用風險轉移至其他金融機構或第三方，主要包括以下方式：（1）信用衍生品：通過信用衍生品交易，將信用風險轉移至其他交易對手。（2）保險：通過購買信用保險，將信用風險轉移至保險公司。（3）資產證券化：將信貸資產打包轉讓，降低信用風險。7.3信用風險監(jiān)管與評估7.3.1信用風險監(jiān)管信用風險監(jiān)管主要包括以下內容：（1）監(jiān)管政策制定：制定信用風險監(jiān)管政策和法規(guī)，保證金融機構合規(guī)經營。（2）監(jiān)管指標監(jiān)測：通過監(jiān)管指標監(jiān)測金融機構的信用風險狀況。（3）現場檢查：對金融機構的信用風險管理和業(yè)務進行現場檢查。（4）風險處置：對發(fā)生信用風險事件的金融機構進行風險處置。7.3.2信用風險評估信用風險評估主要包括以下內容：（1）外部評估：由第三方評估機構對金融機構的信用風險進行評估。（2）內部評估：金融機構內部對自身信用風險進行評估。（3）評估結果應用：將評估結果應用于信用風險管理決策，提高風險管理效果。第八章市場風險管理8.1市場風險的概念與分類市場風險是指由于市場因素如利率、匯率、股價、商品價格等波動而導致的金融工具價值變動的風險。根據風險因素的不同，市場風險可以分為以下幾類：（1）利率風險：由于市場利率波動導致金融工具價值發(fā)生變化的風險。（2）匯率風險：由于匯率波動導致金融工具價值發(fā)生變化的風險。（3）股票價格風險：由于股票市場價格波動導致金融工具價值發(fā)生變化的風險。（4）商品價格風險：由于商品價格波動導致金融工具價值發(fā)生變化的風險。8.2市場風險的管理工具為有效管理市場風險，金融機構可以采用以下幾種管理工具：（1）風險規(guī)避：通過調整資產組合，降低市場風險暴露，例如采用套期保值、對沖等策略。（2）風險分散：通過投資多種金融工具，降低單一金融工具的市場風險。（3）風險對沖：通過使用衍生品等金融工具，對沖市場風險。（4）風險限額：設定市場風險暴露的限額，控制風險水平。（5）風險監(jiān)控：定期對市場風險進行監(jiān)控，及時發(fā)覺風險變化。8.3市場風險監(jiān)管與評估市場風險監(jiān)管與評估是金融機構市場風險管理的重要組成部分。以下是市場風險監(jiān)管與評估的主要內容：（1）監(jiān)管政策：根據監(jiān)管部門的政策要求，制定市場風險管理政策和程序。（2）風險識別：識別市場風險因素，明確風險來源。（3）風險評估：對市場風險進行定量和定性評估，確定風險水平。（4）風險控制：采取有效措施，降低市場風險暴露。（5）風險報告：定期向監(jiān)管部門報告市場風險管理情況。（6）風險審計：對市場風險管理進行內部審計，保證風險管理措施的有效性。第九章操作風險管理9.1操作風險的概念與分類9.1.1操作風險的概念操作風險是指金融機構在業(yè)務運營過程中，由于內部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件的失誤或不當行為，導致財務損失的可能性。操作風險是金融機構面臨的一種重要風險類型，對金融機構的穩(wěn)健經營和聲譽具有重大影響。9.1.2操作風險的分類根據操作風險的來源，可以將其分為以下幾類：（1）內部流程風險：包括內部流程設計不當、執(zhí)行失誤等導致的風險。（2）人員風險：包括員工操作失誤、違規(guī)行為、道德風險等。（3）系統(tǒng)風險：包括系統(tǒng)故障、數據泄露、網絡攻擊等。（4）外部事件風險：包括法律法規(guī)變動、市場變化、自然災害等。9.2操作風險的管理方法9.2.1完善內部流程金融機構應建立健全內部流程，保證業(yè)務操作合規(guī)、高效。具體措施包括：（1）優(yōu)化業(yè)務流程，簡化操作環(huán)節(jié)。（2）制定明確的操作規(guī)程和崗位職責。（3）加強內部監(jiān)督，保證流程執(zhí)行到位。9.2.2提高人員素質金融機構應注重員工培訓，提高人員素質，具體措施包括：（1）加強職業(yè)道德教育，培養(yǎng)合規(guī)意識。（2）提供專業(yè)培訓，提升業(yè)務能力。（3）建立激勵與約束機制，規(guī)范員工行為。9.2.3加強系統(tǒng)建設金融機構應加強系統(tǒng)建設，提高系統(tǒng)安全性，具體措施包括：（1）定期檢查系統(tǒng)安全，及時修復漏洞。（2）建立數據備份和恢復機制。（3）采用先進技術，提高系統(tǒng)功能。9.2.4建立風險監(jiān)測與預警機制金融機構應建立風險監(jiān)測與預警機制，對操作風險進行實時監(jiān)控，具體措施包括：（1）設立專門的風險管理部門。（2）建立風險監(jiān)測指標體系。（3）定期對風險進行評估，及時調整風險管理策略。9.3操作風險監(jiān)管與評估9.3.1操作風險監(jiān)管操作風險監(jiān)管是指金融監(jiān)管部門對金融機構操作風險的監(jiān)管。監(jiān)管部門應采取以下措施：（1）制定操作風險管理指引，明確金融機構的操作風險管理要求。（2）加強對金融機構操作風險的現場檢查和非現場監(jiān)測。（3）對操作風險違規(guī)行為進行處罰，維護金融市場秩序。9.3.2操作風險評估操作風險評估是指金融機構