出納期末考試試題及答案

出納期末考試試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)首先進(jìn)行的操作是：

A.清點(diǎn)現(xiàn)金

B.記錄現(xiàn)金日記賬

C.核對發(fā)票

D.存入銀行

答案：A

2.以下哪項(xiàng)不是出納員的職責(zé)？

A.管理現(xiàn)金

B.管理銀行賬戶

C.編制財務(wù)報表

D.管理支票

答案：C

3.出納員在支付款項(xiàng)時，應(yīng)首先核對的是：

A.支付金額

B.支付對象

C.支付憑證

D.所有選項(xiàng)

答案：D

4.出納員在處理銀行存款時，以下哪項(xiàng)操作是正確的？

A.直接將現(xiàn)金存入銀行

B.將現(xiàn)金存入個人賬戶

C.將現(xiàn)金存入公司賬戶

D.將現(xiàn)金存入其他公司的賬戶

答案：C

5.出納員在收到支票時，應(yīng)首先檢查的是：

A.支票的日期

B.支票的金額

C.支票的簽名

D.所有選項(xiàng)

答案：D

6.出納員在處理現(xiàn)金收入時，以下哪項(xiàng)操作是錯誤的？

A.立即存入銀行

B.記錄現(xiàn)金日記賬

C.將現(xiàn)金存放在保險箱

D.將現(xiàn)金用于個人消費(fèi)

答案：D

7.出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時，以下哪項(xiàng)操作是正確的？

A.使用個人賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬

B.使用公司賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬

C.隨意更改轉(zhuǎn)賬金額

D.延遲轉(zhuǎn)賬

答案：B

8.出納員在記錄現(xiàn)金日記賬時，以下哪項(xiàng)信息是必須記錄的？

A.交易日期

B.交易金額

C.交易對象

D.所有選項(xiàng)

答案：D

9.出納員在處理報銷時，以下哪項(xiàng)操作是正確的？

A.直接支付現(xiàn)金

B.核對發(fā)票和報銷單

C.延遲支付

D.支付給非報銷人

答案：B

10.出納員在處理外幣交易時，以下哪項(xiàng)操作是錯誤的？

A.按照當(dāng)日匯率進(jìn)行兌換

B.記錄外幣交易的詳細(xì)信息

C.忽略匯率波動

D.將外幣存入外幣賬戶

答案：C

二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.出納員在處理現(xiàn)金時，以下哪些操作是正確的？

A.清點(diǎn)現(xiàn)金

B.記錄現(xiàn)金日記賬

C.核對發(fā)票

D.存入銀行

答案：A,B,C,D

2.出納員在處理銀行存款時，以下哪些操作是正確的？

A.核對銀行對賬單

B.及時更新銀行存款余額

C.將現(xiàn)金存入個人賬戶

D.將現(xiàn)金存入公司賬戶

答案：A,B,D

3.出納員在支付款項(xiàng)時，以下哪些操作是正確的？

A.核對支付憑證

B.核對支付金額

C.核對支付對象

D.核對發(fā)票

答案：A,B,C,D

4.出納員在處理支票時，以下哪些操作是正確的？

A.檢查支票的簽名

B.檢查支票的日期

C.檢查支票的金額

D.檢查支票的有效期

答案：A,B,C,D

5.出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時，以下哪些操作是正確的？

A.使用公司賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬

B.核對轉(zhuǎn)賬金額

C.核對轉(zhuǎn)賬對象

D.延遲轉(zhuǎn)賬

答案：A,B,C

6.出納員在記錄現(xiàn)金日記賬時，以下哪些信息是必須記錄的？

A.交易日期

B.交易金額

C.交易對象

D.交易備注

答案：A,B,C,D

7.出納員在處理報銷時，以下哪些操作是正確的？

A.核對發(fā)票和報銷單

B.核對報銷金額

C.核對報銷對象

D.延遲支付

答案：A,B,C

8.出納員在處理外幣交易時，以下哪些操作是正確的？

A.按照當(dāng)日匯率進(jìn)行兌換

B.記錄外幣交易的詳細(xì)信息

C.忽略匯率波動

D.將外幣存入外幣賬戶

答案：A,B,D

9.出納員在處理現(xiàn)金收入時，以下哪些操作是正確的？

A.立即存入銀行

B.記錄現(xiàn)金日記賬

C.將現(xiàn)金存放在保險箱

D.將現(xiàn)金用于個人消費(fèi)

答案：A,B,C

10.出納員在處理銀行存款時，以下哪些操作是錯誤的？

A.核對銀行對賬單

B.將現(xiàn)金存入個人賬戶

C.及時更新銀行存款余額

D.延遲轉(zhuǎn)賬

答案：B,D

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.出納員在收到現(xiàn)金時，應(yīng)立即存入銀行。（對）

2.出納員可以隨意更改轉(zhuǎn)賬金額。（錯）

3.出納員在支付款項(xiàng)時，應(yīng)核對支付憑證。（對）

4.出納員可以將現(xiàn)金存放在個人賬戶。（錯）

5.出納員在處理支票時，應(yīng)檢查支票的有效期。（對）

6.出納員在記錄現(xiàn)金日記賬時，必須記錄交易備注。（對）

7.出納員在處理報銷時，可以延遲支付。（錯）

8.出納員在處理外幣交易時，可以忽略匯率波動。（錯）

9.出納員可以將現(xiàn)金用于個人消費(fèi)。（錯）

10.出納員在處理銀行存款時，應(yīng)及時更新銀行存款余額。（對）

四、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述出納員在收到現(xiàn)金時的首要操作是什么？

答案：出納員在收到現(xiàn)金時的首要操作是清點(diǎn)現(xiàn)金，確保收到的現(xiàn)金數(shù)量與憑證上記錄的金額相符。

2.出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

答案：出納員在處理銀行轉(zhuǎn)賬時應(yīng)注意核對轉(zhuǎn)賬金額、轉(zhuǎn)賬對象以及使用公司賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，確保轉(zhuǎn)賬操作的準(zhǔn)確性和安全性。

3.出納員在記錄現(xiàn)金日記賬時需要記錄哪些信息？

答案：出納員在記錄現(xiàn)金日記賬時需要記錄交易日期、交易金額、交易對象以及交易備注等信息。

4.出納員在處理外幣交易時應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

答案：出納員在處理外幣交易時應(yīng)注意按照當(dāng)日匯率進(jìn)行兌換，記錄外幣交易的詳細(xì)信息，并確保將外幣存入外幣賬戶。

五、討論題（每題5分，共4題）

1.討論出納員在管理現(xiàn)金時可能面臨的風(fēng)險以及如何防范這些風(fēng)險。

答案：出納員在管理現(xiàn)金時可能面臨的風(fēng)險包括盜竊、詐騙和錯誤記錄等。防范這些風(fēng)險的方法包括使用保險箱存放現(xiàn)金、定期核對現(xiàn)金余額、確保所有交易都有適當(dāng)?shù)膽{證支持以及進(jìn)行定期的內(nèi)部審計。

2.討論出納員在處理銀行存款時應(yīng)注意的合規(guī)性問題。

答案：出納員在處理銀行存款時應(yīng)注意的合規(guī)性問題包括確保所有存款都符合銀行規(guī)定、遵守反洗錢法規(guī)、確保所有交易都有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和記錄以及定期核對銀行對賬單。

3.討論出納員在處理報銷時如何確保報銷的準(zhǔn)確性和合理性。

答案：出納員在處理報銷時可以