建設(shè)工程經(jīng)濟公式

建設(shè)工程經(jīng)濟公式匯總

1、單利計算

式中It—代表第t計息周期的利息額；P—代表本金;i單一計息周期單利利率。

2、復(fù)利計算

式中i一一計息周期復(fù)利利率；Ft-1——表示第(t-1)期末復(fù)利本利和。

而第t期末復(fù)利本利和的表達式如下：

3、一次支付的終值和現(xiàn)值計算

①終值計算(已知P求F即木利和)

②現(xiàn)值計算(已知F求P)

4、等額支付系列的終值、現(xiàn)值、資金回收和償債基金計算

等額支付系列現(xiàn)金流量序列是連續(xù)的，且數(shù)額相等，即：

①終值計算(即已知A求F)

②現(xiàn)值計算(即已知A求P)

③資金回收計算(己知P求A)

④償債基金計算(已知F求A)

5、名義利率r

是指計息周期利率:乘以一年內(nèi)的計息周期數(shù)m所得的年利率.即：

6、有效利率的計算

包括計息周期有效利率和年有效利率兩種情況。

(1)計息周期有效利率，即計息周期利率i,由式(1Z101021)可知：

(2)年有效利率，即年實際利率。

年初資金P,名義利率為r,一年內(nèi)計息m次，則計息周期利率為。根據(jù)一次支付終值

公式可得該年的本利和F,即：

根據(jù)利息的定義可得該年的利息I為：

再根據(jù)利率的定義可得該年的實際利率，即有效利率ieFF為：

7、財務(wù)凈現(xiàn)值

(1Z101035)

式中FNPV——財務(wù)凈現(xiàn)值；

(CI-CO)t——第t年的凈現(xiàn)金流量(應(yīng)注意“+號)；

ic一一基準收益率；

n——方案計算期。

8、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR—FinancialInternalRateoFReturn)

其實質(zhì)就是使投資方案在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其數(shù)

學(xué)表達式為：

(1Z101036-2)

式中FIRR——財務(wù)內(nèi)部收益率。

9、財務(wù)凈現(xiàn)值率(FNPVR-FinancialNetPresentValueRate)

其經(jīng)濟含義是單位投資現(xiàn)值所能帶來的財務(wù)凈現(xiàn)值，是一個考察項目單位投資盈利能力

的指標，考察投資的利用效率，作為財務(wù)凈現(xiàn)值的輔助評價指標。

計算式如下：

(1Z101037—1)

(1Z101037—2)

式中Ip一一投資現(xiàn)值；

It—第t年投資額；

k—-投資年數(shù)；

（P/F,ic,t）一—現(xiàn)值系數(shù)（詳見式1Z101083-4）.

10、投資收益率指標的計算

是投資方案達到設(shè)計生產(chǎn)能力后一個正常生產(chǎn)年份的年凈收益總額（不是年銷售收入）

與方案投資總額（包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息、流動資金等）

的比率：

（1Z101032—1）

式中R—投資收益率；

A—年凈收益額或年平均凈收益額；

I—總投資

11、靜態(tài)投資回收期

自建設(shè)開始年算起，投資回收期Pt（以年表示）的計算公式如下：

（1Z101033—1）

式中Pt—靜態(tài)投資回收期；

（CI-CO）t——第t年凈現(xiàn)金流量.

?當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益（即凈現(xiàn)金流量）均相同時，靜態(tài)投資回收期計算：

（1Z101033-2）

式中I—總投資；

A—每年的凈收益。

?當項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同時，靜態(tài)投資回收期計算：

（1Z101033-3）

12、動態(tài)投資回收期

把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準收益率折成現(xiàn)值之后,再來推算投資回收期：

（1Z101033-4）

式中Pt，一—動態(tài)投資回收期；

ic-一基準收益率。

在實際應(yīng)用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表中的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值，用下列近似公式計算：

13、借款償還期

14、利息備付率

式中：稅息前利潤——利潤總額與計入總成本費用的利息費用之和，即稅息前利潤;利

潤總額+計入總成本費用的利息費用；

當期應(yīng)付利息一一計入總成本費用的全部利息.

15、償債備付率

式中：可用于還本付息的資金——包括可用于還款的折舊和攤銷、成本中列支的利息費

用、可用于還款的利潤等；

當期應(yīng)還本付息的金額一包括當期應(yīng)還貸款本金額及計入成本費用的利息。

16、總成本

C=CF+CuXQ

C：總成本；CF：固定成本；Cu：單位產(chǎn)品變動成本；Q:產(chǎn)銷量

17、量本利模型

B（利潤）=S（銷售收入）一C（成本）

S（銷售收入）=p（單位產(chǎn)品售價）XQ—Tu（單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加）XQ（產(chǎn)銷量）

B=pXQ—CuXQ—CF—TuXQ

式中B-表示利潤：

P一一表示單位產(chǎn)品售價；

Q-表示產(chǎn)銷量；

Tu——表示單位產(chǎn)品銷售稅金及附加(當投入產(chǎn)出都按不含稅價格時,T不包括增值稅);

Cu—表示單位產(chǎn)品變動成本；

CF一一表示固定總成本。

基本假定：1、產(chǎn)品的產(chǎn)量與產(chǎn)品的銷量相等;2、單位產(chǎn)品變動成本保持不變；3、單位

產(chǎn)品的價格保持不變。

18、以產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP(Q)

=CF/(p—Cu-Tu)

19、生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡分析

BEP(%)=BEP(Q)X100%/Qd

式中Qd：正常產(chǎn)銷量或設(shè)計生產(chǎn)能力

20、敏感度系數(shù)

SAF=(AA/A)/(AF/F)

式中SAF-—敏感度系數(shù)；

△F/F—不確定因素F的變化率(%)；

△A/A不確定因素F發(fā)生變化率時,評價指標A的相應(yīng)變化率(%

21、營業(yè)收入

營業(yè)收入=產(chǎn)品銷售量(或服務(wù)量)X產(chǎn)品單價(或服務(wù)單價)

產(chǎn)品價格一般采用出廠價格：產(chǎn)品出廠價格=目標市場價格一運雜費

22、總成本

總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+折舊費+維簡費+

攤銷費+利息支出+其他費用

1、工資及福利包括職工工資、獎金、津貼和補貼，醫(yī)保、養(yǎng)老保、失業(yè)保等社保和公

積金中由職工個人繳付的部分。

2、修理費：固定資產(chǎn)原值X計提百分比或固定資產(chǎn)折舊額X計提百分比

3、利息支出，包括利息支出、匯兌損失、相關(guān)的手續(xù)費.

23、經(jīng)營成本

經(jīng)營成本=總成本費用一折舊費一攤銷費一利息支出(1Z101012—2)

或經(jīng)營成本=外購原材料、燃料及動力費+工資及福利費+修理費+其他費用

(1Z101012—5)

1、折舊是固定資產(chǎn)的補償價值，如計入現(xiàn)金流出，會造成現(xiàn)金流出的重復(fù)計算。

2、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)推銷費也是資產(chǎn)的補償價值，只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，非現(xiàn)

金支出.

3、貸款利息對于項目來說是現(xiàn)金流出，在資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表中已將利息支出單列，

因此經(jīng)營成本中不包括利息支出.

24、靜態(tài)模式設(shè)備經(jīng)濟壽命

就是在不考慮資金時間價值的基礎(chǔ)上計算設(shè)備年平均成本，使為最小的就是設(shè)備的經(jīng)濟

壽命。其計算式為

(1Z101102—1)

式中——N年內(nèi)設(shè)備的年平均使用成本；

P―設(shè)備目前實際價值；

一一第t年的設(shè)備運行成本；

--第N年末的設(shè)備凈殘值。

為設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本，為設(shè)備的平均年度運行成本.

如果每年設(shè)備的劣化增量是均等的，即，簡化經(jīng)濟壽命的計算：

（1Z101103—2）

式中一設(shè)備的經(jīng)濟壽命；

一一設(shè)備的低劣化值。

25、設(shè)備租賃與購買方案的經(jīng)濟比選

租賃方案凈現(xiàn)金流量=銷售收入一經(jīng)營成本一租賃費用一與銷售相關(guān)的稅金一所得稅率

X（銷售收入一經(jīng)營成本一租賃費用一與銷售相關(guān)的稅金）

購買方案凈現(xiàn)金流量;銷售收入一經(jīng)營成本一設(shè)備購置費一貸款利息一與銷售相關(guān)的稅

金一所得稅率X（銷售收入一經(jīng)營成本一折舊一貸款利息一與銷售

相關(guān)的稅金）

在假設(shè)所得到設(shè)備的收入相同的條件下，最簡單的方法是將租賃成本和購買成本進行比

較.根據(jù)互斥方案比選的增量原則，只需比較它們之間的差異部分。

從上兩式可以看出，只需比較：

設(shè)備租賃：所得稅率X租賃費一租賃費

設(shè)備購置:所得稅率X（折舊+貸款利息）一設(shè)備購買費一貸款利息

26、租金的計算

①附加率法:在設(shè)備貨價上再加上一個特定的比率來計算租金.每期租金R表達式為；

（1Z101062—2）

式中P—租賃資產(chǎn)的價格；

N——還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計；

一一與還款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率；

r——附加率。

②年金法：將租賃資產(chǎn)價值按相同比率分攤到未來各租賃期間內(nèi)的租金計算方法。有期

末支付和期初支付租金之分。

?期末支付方式是在每期期末等額支付租金（多些）。每期租金R的表達式為：

（1Z101062—3）

式中P-—租賃資產(chǎn)的價格；

N——還款期數(shù)，可按月、季、半年、年計；

i--與還款期數(shù)相對應(yīng)的折現(xiàn)率.

?期初支付方式是在每期期初等額支付租金（少些），期初支付要比期末支付提前一期

支付租金。每期租金R的表達式為：

27、新技術(shù)、新工藝和新材料應(yīng)用方案的經(jīng)濟分析

（一）增量投資收益率法

就是增量投資所帶來的經(jīng)營成本上的節(jié)約與增量投資之比。

現(xiàn)設(shè)I新、I舊分別為舊、新方案的投資額，C舊、C新為舊、新方案的經(jīng)營成本c

如I新＞1舊,C新VC舊，則增量投資收益率R（新-舊）為：

（1Z101112-5）

當R（新一舊）大于或等于基準投資收益率時，表明新方案是可行的;當R（新一舊）小

于基準投資收益率時，則表明新方案是不可行的。

（二）折算費用法

①當方案的有用成果相同時，一般可通過比較費用的大小，來決定優(yōu)、劣和取舍。

?在采用方案要增加投資時，可通過比較各方案折算費用的大小選擇方案，即：

（1Z101112-1）

式中一第j方案的折算費用；

一一第j方案的工程成本，主要包括原材料費、生產(chǎn)工人工資及附加工資、設(shè)備的使用

費及修理費、設(shè)備的折舊費、施工設(shè)施（軌道、支撐架、模板等）

的成本或攤銷費、防治施工公害設(shè)施及其費用、管理費等；

一一第j方案的投資額（包括建設(shè)投資和流動資金投資）；

一一基準投資收益率。

比較時選擇折算費用最小的方案。

?在采用方案不增加投資時，，故可通過比較各方案工程成木的大小選擇方案，即：

（1Z101112—2）

式中一第j方案固定費用（固定成本）總額；

一第j方案單位產(chǎn)量的可變費用（可變成本）；

—生產(chǎn)的數(shù)量.

②當方案的有用成果不相同時，一般可通過方案費用的比較來決定方案的使用范圍，進

而取舍方案.

首先列出對比方案的工程成本,即：

當（臨界產(chǎn)量）時,，則

（1Z1011124）

式中一I、II方案的固定費用；

——I、II方案的單位產(chǎn)量的可變費用。

當產(chǎn)量x>xO,時，方案n優(yōu)；當產(chǎn)量xVxO時，方案I優(yōu)。

28、固定資產(chǎn)折舊計算方法

1）平均年限法

固定資產(chǎn)年折舊率=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計凈殘值）/（固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)預(yù)計使

用年限）X100%或=（1一預(yù)計凈殘值率）/固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限X100%

固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率+12

固定資產(chǎn)月折舊額;固定資產(chǎn)原值X固定資產(chǎn)月折舊率

2）工作量法

單位工作量折舊額;［固定資產(chǎn)原值X（1—預(yù)計凈殘值率）］/預(yù)計總工作量

某項固定資產(chǎn)月折舊額;該項固定資產(chǎn)當月工作量X單位工作量折舊額

3）雙倍余額遞減法（固定資產(chǎn)年折舊率只與預(yù)計使用年限有關(guān)）

在不考慮固定資產(chǎn)凈殘值的情況下，根據(jù)每期期初資產(chǎn)賬面價值和雙倍的直線法折舊率

計算折舊.資產(chǎn)賬面價值隨著折舊的計提逐年減少，而折舊率不變,

因此各期計提的折舊額必然逐年減少。

固定資產(chǎn)年折舊率=2+固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限X100%

固定資產(chǎn)月折舊率:固定資產(chǎn)年折舊率+12

固定資產(chǎn)月折舊額;固定資產(chǎn)賬面價值余額X月折舊率

4）年數(shù)總和法

將資產(chǎn)的原值減去凈殘值后的凈額乘以一個逐年遞減的分數(shù)計算每年折舊額.固定資產(chǎn)

原值和凈殘值則各年相同，因此各年提取的折舊額必然逐年遞減。

其計算公式如下：

固定資產(chǎn)月折舊率=固定資產(chǎn)年折舊率+12

固定資產(chǎn)月折舊額;（固定資產(chǎn)原值一預(yù)計凈殘值）X月折舊率

29、凈資產(chǎn)收益率

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)X100%

1）凈利潤指當期稅后利潤；

2）凈資產(chǎn)指企業(yè)期末資產(chǎn)減負債后的余額；

3）平均凈資產(chǎn)=（期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn)）/2

30、總資產(chǎn)報酬率

總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額/平均資產(chǎn)總額X100%

1）息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出；

2）平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2

31、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/平均資產(chǎn)總額

平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2

32、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額/平均流動資產(chǎn)余額

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)

或=（平均流動資產(chǎn)余額X計算期天數(shù)）/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額

平均流動資產(chǎn)余額=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2

33、存貨周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

或=（計算期天數(shù)X存貨平均余額）/主營業(yè)務(wù)成本

平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2

34、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=主營業(yè)務(wù)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

1）應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2

2）計算期天數(shù),全年按360天計算，全季按90天,全月按30天；

35、資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額X100%

36、速動比率

速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債

速動資產(chǎn)是指能夠迅速變現(xiàn)為貨幣資金的各類流動資產(chǎn)，它有兩種方法:

1、流動資產(chǎn)一存貨；

2、貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+其它應(yīng)收款.

37、流動比率

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債

38、銷售（營業(yè)）增長率

銷售增長率=本年主營業(yè)務(wù)收入增長額/上年主營業(yè)務(wù)收入總額X100%

39、資本積累率

資本積累率=本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益X100%

40、資金成本率

資金成本率=資金使用費用/（籌資總額X（1—籌資費率））

式中籌資總額X（1—籌資費率）等于籌資凈額

41、經(jīng)濟訂貨量

Q=

D?存貨年需要量；Q—每次進貨量;K-每次訂貨的變動成本；K2一單位儲存成本。

42、設(shè)備及工器具購置費的組成

設(shè)備購置費=設(shè)備原價或進口設(shè)備抵岸價+設(shè)備運雜費

進口設(shè)備抵岸價=貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+進

口關(guān)稅+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費

（1）進口設(shè)備貨價二離岸價（FOB價）X人民幣外匯牌價

（2）國外運費=離岸價X運費率

（3）國外運輸保險費=（離岸價+國外運費）X國外運輸保險費率

（4）銀行財務(wù)費（銀行手續(xù)費）=離岸價X人民幣外匯牌價X銀行財務(wù)費率（一般為0.

4%?0。5%）

（5）外貿(mào)手續(xù)費=進口設(shè)備到岸價X人民幣外匯牌價X外貿(mào)手續(xù)費率（一般取1。5%）

式中，進口設(shè)備到岸價（CIF）=離岸價