出納崗位職責(zé)及工作流程詳解

出納崗位職責(zé)及工作流程詳解演講人：日期:未找到bdjson目錄CATALOGUE01出納核心職責(zé)概述02出納日常工作內(nèi)容03出納工作流程詳解04出納工作規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)控制05出納與其他財(cái)務(wù)崗位的協(xié)作06出納常見問題與解決方案01出納核心職責(zé)概述現(xiàn)金與銀行存款管理現(xiàn)金收付確?，F(xiàn)金的準(zhǔn)確收付，并及時(shí)存入銀行，避免現(xiàn)金的滯留和濫用。銀行存款管理辦理銀行存款的存取、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，確保銀行賬戶余額的正確性。資金盤點(diǎn)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和銀行存款，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理差異。票據(jù)管理妥善保管和使用財(cái)務(wù)印章、法人印章等重要印章，確保印章的安全和有效使用。印章保管票據(jù)與印章使用記錄建立票據(jù)和印章使用登記簿，記錄使用情況，防止丟失和濫用。負(fù)責(zé)各種票據(jù)的購買、保管、使用和注銷，確保票據(jù)的合法性和有效性。票據(jù)與印章保管工資發(fā)放根據(jù)公司規(guī)定和人事部門提供的考勤、績效等數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確計(jì)算員工工資，并及時(shí)發(fā)放。工資發(fā)放與差旅費(fèi)報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷審核員工差旅費(fèi)報(bào)銷申請，確保費(fèi)用真實(shí)、合理，并按照規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)銷。薪酬與報(bào)銷記錄建立工資和報(bào)銷記錄，定期核對和清理，確保薪酬和報(bào)銷的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。02出納日常工作內(nèi)容貨幣資金核算現(xiàn)金收付確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤，及時(shí)存入銀行或支付給客戶。銀行存款管理票據(jù)管理及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行，核對銀行存款余額，確保賬戶安全。保管好各類票據(jù)，包括支票、匯票等，確保安全、準(zhǔn)確、完整。123銀行結(jié)算與支票管理銀行結(jié)算熟悉銀行結(jié)算流程，及時(shí)處理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)到賬。030201支票管理負(fù)責(zé)支票的保管、開具和背書，確保支票使用合法、合規(guī)。賬戶管理定期核對銀行賬戶信息，確保賬戶安全、準(zhǔn)確。根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。日記賬登記與核對日記賬登記定期核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實(shí)相符。核對賬目根據(jù)日記賬編制資金報(bào)表，反映資金收支情況。報(bào)表編制03出納工作流程詳解上班前準(zhǔn)備檢查保險(xiǎn)柜、抽屜等存放現(xiàn)金和票據(jù)的地方是否安全，確保賬實(shí)相符。核對收入核對當(dāng)日現(xiàn)金、支票、信用卡等收入，確保與公司內(nèi)部收入記錄一致。核對支出核對當(dāng)日現(xiàn)金、支票、信用卡等支出，確保與公司內(nèi)部支出記錄一致。編制日報(bào)表根據(jù)收入、支出和結(jié)余情況，編制每日財(cái)務(wù)報(bào)告，并及時(shí)上報(bào)給上級(jí)。每日工作流程現(xiàn)金收付操作規(guī)范現(xiàn)金收入及時(shí)將現(xiàn)金收入存入銀行，確保資金安全，同時(shí)做好現(xiàn)金收入記錄。現(xiàn)金支付根據(jù)審核無誤的支出憑證，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)，并做好現(xiàn)金支付記錄。現(xiàn)金保管妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，避免丟失或被盜?，F(xiàn)金盤點(diǎn)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金余額與賬面余額一致。銀行對賬定期與銀行進(jìn)行對賬，確保公司銀行存款余額與賬面余額一致。資金盤點(diǎn)定期對公司資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資金安全，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表針對未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。支票管理負(fù)責(zé)支票的購買、保管、使用和作廢等工作，確保支票的安全和合規(guī)性。銀行對賬與資金盤點(diǎn)04出納工作規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)金管理規(guī)范現(xiàn)金收付嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤，不得私自挪用或借支現(xiàn)金?，F(xiàn)金保管確?，F(xiàn)金安全，存放在保險(xiǎn)柜或指定位置，避免丟失或被盜。現(xiàn)金盤點(diǎn)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金余額與賬目相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理差異。大額支付審批流程審批程序大額支付需經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，包括經(jīng)辦人申請、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核等。支付方式支付監(jiān)控選擇安全、可靠的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬等，避免現(xiàn)金支付帶來的風(fēng)險(xiǎn)。對大額支付進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金安全，防止發(fā)生支付錯(cuò)誤或舞弊行為。123假幣識(shí)別發(fā)現(xiàn)假幣時(shí)，應(yīng)立即停止流通，并按規(guī)定程序進(jìn)行收繳和處理。假幣收繳假幣上報(bào)及時(shí)將假幣情況上報(bào)相關(guān)部門，以便及時(shí)采取措施，防范假幣帶來的損失和風(fēng)險(xiǎn)。掌握假幣識(shí)別技巧，如觀察水印、光彩光變面額數(shù)字等，確保收入假幣能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)。假幣識(shí)別與處理05出納與其他財(cái)務(wù)崗位的協(xié)作審核原始憑證出納在辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)時(shí)，需對原始憑證進(jìn)行審核，確保憑證真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對出納提交的憑證進(jìn)行復(fù)核，確保賬務(wù)處理正確。與會(huì)計(jì)的賬務(wù)對接對賬工作出納需定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行對賬，核對現(xiàn)金、銀行存款等賬戶余額，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。財(cái)務(wù)報(bào)表編制出納需根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，為會(huì)計(jì)編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)憑證傳遞流程傳遞前的準(zhǔn)備出納在傳遞憑證前，需對憑證進(jìn)行分類、整理，確保憑證的完整性和規(guī)范性。憑證傳遞出納將整理好的憑證傳遞給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)根據(jù)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，編制記賬憑證。記賬憑證需經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后，再由出納進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款等收支的核對。憑證保管出納需妥善保管原始憑證和記賬憑證，以備日后查閱。會(huì)計(jì)則負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案。跨部門溝通與協(xié)作與采購部門的協(xié)作出納在辦理采購付款時(shí)，需與采購部門確認(rèn)采購訂單、合同等文件，確保付款金額、收款單位等信息準(zhǔn)確無誤。030201與銷售部門的協(xié)作出納在收取銷售款項(xiàng)時(shí)，需與銷售部門確認(rèn)銷售訂單、發(fā)票等文件，確保收款金額、客戶等信息準(zhǔn)確無誤。與人力資源部門的協(xié)作出納需根據(jù)人力資源部門提供的薪資表等文件，按時(shí)發(fā)放員工薪資，并代扣代繳個(gè)人所得稅等費(fèi)用。同時(shí)，還需與人力資源部門共同辦理員工社保、公積金等業(yè)務(wù)的繳存和支付工作。06出納常見問題與解決方案賬實(shí)不符的處理核對賬目發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)立即進(jìn)行賬目核對，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。查找原因分析賬實(shí)不符的原因，如記錄錯(cuò)誤、丟失票據(jù)等，并采取相應(yīng)措施。調(diào)整賬目根據(jù)核對結(jié)果，及時(shí)調(diào)整賬目，確保賬實(shí)相符。預(yù)防措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程，預(yù)防賬實(shí)不符的發(fā)生。及時(shí)報(bào)告發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并通知相關(guān)部門。查找票據(jù)盡一切可能查找丟失的票據(jù)，如聯(lián)系收款單位、回顧遺失地點(diǎn)等。補(bǔ)辦手續(xù)確認(rèn)無法找回時(shí)，按照公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)補(bǔ)辦票據(jù)丟失的相關(guān)手續(xù)。預(yù)防措施加強(qiáng)票據(jù)管理，建立票據(jù)登記制度，確保票據(jù)的安全與完整。票據(jù)丟失的應(yīng)急措施系統(tǒng)操作與數(shù)據(jù)安全規(guī)范操作熟練掌握出納系統(tǒng)操