外匯政策宣傳活動(dòng)之

1一、違反售付匯管理規(guī)定，違規(guī)辦理非貿(mào)易售付匯業(yè)務(wù)。2案例一

3案例二2004年3月24日，珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)***家庭電器在**銀行珠海分行辦理對(duì)外支付外籍員工工資，其中：實(shí)際付匯金額：HKD2126513.90完稅憑證中計(jì)稅金額或銷售收入：HKD2126513.90實(shí)繳稅金：CNY627820.90多付匯：HKD592177.16。4相關(guān)法規(guī)：5相關(guān)法規(guī)：6違規(guī)定性：7違規(guī)行為的處分：89案例一2003年1月1日至2004年6月30日，某旅行社以其員工歐**的名義分別在**銀行珠海分行營(yíng)業(yè)部和珠海市**銀行銀苑支行開立了2個(gè)外幣儲(chǔ)蓄帳戶，用于存入該旅行社在辦理出境游、訂票、訂房、入境游等業(yè)務(wù)中收取的外幣現(xiàn)鈔，合共8543648.02港元。10案例二2003年1月1日至2004年6月30日，某旅游公司以其負(fù)責(zé)人的名義分別在中國(guó)**銀行珠海市東風(fēng)支行和中國(guó)**銀行珠海市前山支行東門辦事處開立了2個(gè)外幣儲(chǔ)蓄帳戶，用以收存該公司出境游、訂票、訂房、入境游等業(yè)務(wù)收取的外幣現(xiàn)鈔共5300850.38港元。11相關(guān)法規(guī)12相關(guān)法規(guī)131415違規(guī)行為的處分1617案例一18違規(guī)問(wèn)題19

20違規(guī)行為的處分21案例二22違規(guī)問(wèn)題未按規(guī)定辦理外債登記未按規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保審批23未按規(guī)定辦理外債登記24未按規(guī)定辦理對(duì)外擔(dān)保審批25違規(guī)行為的處分26案例三27背景

2829

30違規(guī)定性31違規(guī)行為的處分32

33案例34違規(guī)定性及違規(guī)行為的處分35

36案例一37案例二珠海市某高爾夫俱樂(lè)部將2002年前在境外收取的會(huì)員費(fèi)存放在境外，一直沒(méi)有調(diào)回境內(nèi)，并通過(guò)“應(yīng)收帳款〞科目進(jìn)行核算，被我中心支局檢查發(fā)現(xiàn)。38違規(guī)問(wèn)題39違規(guī)行為的定性及處分40

41案例2004年6月3日，LH五金〔珠?！场才_(tái)資企業(yè)〕與珠海市民梁**商定以1港幣:1.061元人民幣的兌換比率，為該企業(yè)轉(zhuǎn)移100萬(wàn)港元至LH國(guó)際〔關(guān)聯(lián)企業(yè)〕在臺(tái)北國(guó)際銀行澳門分行的賬戶中。426月4日上午，按照事先約定，澳門居民陳**在澳門將100萬(wàn)港元先行匯入了LH國(guó)際在臺(tái)北國(guó)際銀行澳門分行的賬戶中；該公司經(jīng)確認(rèn)到帳后，將106.1萬(wàn)元人民幣現(xiàn)金交給了梁**。當(dāng)梁**攜帶106.1萬(wàn)元人民幣現(xiàn)金離開該企業(yè)時(shí)，被海關(guān)緝私部門偵查員當(dāng)場(chǎng)抓獲?！擦?*因涉及為走私分子轉(zhuǎn)移資金已被海關(guān)緝私部門立案?jìng)刹??！?/p>

43違規(guī)問(wèn)題通過(guò)非法渠道轉(zhuǎn)移資金進(jìn)出境是一種違法行為，反映出企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)了不正常的現(xiàn)象，沒(méi)方法通過(guò)合法的途徑來(lái)解決。44違規(guī)行為的處分45

46案例一2005年度，珠海**電子科技貿(mào)易項(xiàng)下收匯共17筆，均以“進(jìn)口加工貿(mào)易〞、“一般貿(mào)易〞辦理了國(guó)際收支申報(bào)，除1筆外，其中6筆用于辦理核銷收匯日期之后的出口核銷，其余10筆收匯，由于沒(méi)有實(shí)際出口業(yè)務(wù)發(fā)生，沒(méi)有辦理出口核銷。47違規(guī)問(wèn)題48案例二2005年度，珠海某海島工程貿(mào)易項(xiàng)下收匯共8筆，均以“一般貿(mào)易〞辦理了國(guó)際收支申報(bào)，經(jīng)查，該公司所有出口均為補(bǔ)償貿(mào)易出口，上述8筆收匯全部未辦理出口核銷手續(xù)。49違規(guī)問(wèn)題50

51違規(guī)行為的處分52銀行監(jiān)管信息不對(duì)稱

53銀行監(jiān)管信息不對(duì)稱

?出口收匯核銷管理方法實(shí)施細(xì)那么?匯發(fā)〔2003〕107號(hào)第三十三條對(duì)屢次出口一次收匯的，銀行應(yīng)當(dāng)要求出口單位提供該筆收匯所對(duì)應(yīng)的核銷單編號(hào)，并在核銷專用聯(lián)上注明。〞54自2006年11月1日起實(shí)施5556對(duì)“關(guān)注企業(yè)〞貿(mào)易項(xiàng)下收匯〔含出口預(yù)收貨款，轉(zhuǎn)口貿(mào)易除外〕的管理:1、憑與該筆收匯對(duì)應(yīng)的注明出口收匯核銷單編號(hào)的出口貨物報(bào)關(guān)單證明聯(lián)正本、合同辦理結(jié)匯。2、銀行為“關(guān)注企業(yè)〞辦理結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注對(duì)應(yīng)的結(jié)匯金額、日期，并按規(guī)定留存書面說(shuō)明原件及相關(guān)單證原件或者復(fù)印件。57

珠海市核定的關(guān)注企業(yè)情況

〔2006年11月1日〕轄內(nèi)企業(yè)總數(shù)：1960家核定的“關(guān)注企業(yè)〞：97家，占比4.95%適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)：696家，占比35.51%58關(guān)于從輕處分與減輕處分5960二、虛報(bào)注冊(cè)資本案(刑法第158條)6162三、虛假出資、抽逃出資案(刑法第159條)632、雖未到達(dá)上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有以下情形之一的：

〔1〕致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的；

〔2〕公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的；

〔3〕因虛假出資、抽逃出資，受過(guò)行政處分二次以上，又虛假出資、抽逃出資的；64七、隱匿、銷毀會(huì)計(jì)資料案(刑法第162條之一)65十二、簽訂、履行合同失職被騙案(刑法第167條)66三十八、逃匯案(刑法第190條)6