理財規(guī)劃師（三級）練習(xí)試題及答案

第頁理財規(guī)劃師（三級）練習(xí)試題及答案1.王先生夫婦有一子王峰，2002年又將朋友的孩子小云落戶在自己家。2003年王先生夫婦離婚，王先生帶著小云與鄭女士再婚，鄭女士帶來一位15歲的男孩小明。則王先生的法定繼承人是()。A、王峰B、王峰、小云C、王峰、鄭女士D、王峰、鄭女士、小明【正確答案】：D解析：

在合法婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方以配偶的身份相互享有的繼承權(quán)受法律保護(hù)。此外，根據(jù)我國《婚姻法》第二十四條規(guī)定，父母和子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。而且，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。由于小云只是落戶到王先生家，并未形成正式的收養(yǎng)關(guān)系，故不成為法定繼承人。2.政府依照一定的基準(zhǔn)，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，再施以政府的各種支持，使之得到較為迅速有效的發(fā)展進(jìn)而推動經(jīng)濟增長的政策屬于()。A、產(chǎn)業(yè)組織政策B、產(chǎn)業(yè)布局政策C、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策D、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策【正確答案】：D解析：

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策，通常是指政府制定的通過影響并推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換而促進(jìn)經(jīng)濟增長的產(chǎn)業(yè)政策。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策的核心內(nèi)容是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點順序選擇問題，即首先依照一定的基準(zhǔn)，確定若干優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，再施以政府的各種支持，使之得到較為迅速有效的發(fā)展，進(jìn)而推動經(jīng)濟增長。3.股票的收益中，()來源于股票的流通轉(zhuǎn)讓，即投資者低價買入高價賣出所賺取的差價。A、紅利B、股息C、本金D、資本利得【正確答案】：D解析：

資本利得來源于股票流通轉(zhuǎn)讓，即投資者可以獲得價差收入實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.()是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率，也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率。A、預(yù)期收益率B、當(dāng)期收益率C、到期收益率D、內(nèi)部收益率【正確答案】：D解析：

內(nèi)部收益率（IRR）又稱內(nèi)部回報率，它是使投資項目的凈現(xiàn)值為0的貼現(xiàn)率。凈現(xiàn)值是指現(xiàn)金流入現(xiàn)值和流出現(xiàn)值的差額。當(dāng)投資人要求的投資收益率小于IRR時，說明投資項目的NPV大于0，項目可接受；當(dāng)投資人要求的投資收益率大于IRR時，說明投資項目的NPV小于0，項目應(yīng)該被拒絕。5.()不是房屋所有權(quán)取得的方式。A、占有B、自建C、繼承D、接受贈與【正確答案】：A解析：

在我國，個人所有的不動產(chǎn)主要是指房屋，房屋是個人生活中的重要財產(chǎn)，個人可以通過自建、購買、繼承、贈與等方式取得房屋所有權(quán)。6.以下關(guān)于通貨緊縮的敘述，正確的是()。A、使消費者對物價的預(yù)期值下降，更愿意提前購買B、使消費者對物價的預(yù)期值上升，更愿意推遲購買C、促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計劃D、促使投資者更加樂觀，或提前原有投資計劃【正確答案】：C解析：

從消費者的角度而言，通貨緊縮持續(xù)下去，會使消費者對物價的預(yù)期值下降，更愿意推遲購買。對投資者來說，通貨緊縮將使投資產(chǎn)出的產(chǎn)品未來價格低于當(dāng)前預(yù)期，這會促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計劃。7.個人出租房屋取得的租金收入需繳納個人所得稅，每次收入不超過4000元的其費用減除標(biāo)準(zhǔn)為()元。A、800B、1200C、1600D、2000【正確答案】：A解析：

根據(jù)《個人所得稅法》第六十二條規(guī)定，個人出租房屋取得的租金收入，按照稅法規(guī)定的勞動所得適用稅率計算納稅。每次收入不超過4000元的，其費用減除標(biāo)準(zhǔn)為800元。因此，本題答案為A選項，即800元。8.()是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活。A、投資規(guī)劃B、退休養(yǎng)老規(guī)劃C、風(fēng)險管理規(guī)劃D、銀行儲蓄存款規(guī)劃【正確答案】：B解析：

退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是一個人一生中最重要的財務(wù)目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。9.根據(jù)新會計準(zhǔn)則，下列說法錯誤的是()。A、存貨發(fā)出計價，取消了“后進(jìn)先出法”B、計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回，只允許在資產(chǎn)處置時，再進(jìn)行會計處理C、關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易，可以選擇披露金額或披露比例，但重大交易須同時披露交易金額和交易額占該類總交易額的比例D、凡是母公司所能控制的子公司都要納入合并報表范圍，而不以股權(quán)比例作為衡量標(biāo)準(zhǔn)【正確答案】：C解析：

關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易，取消金額或比例的披露選擇，要求企業(yè)必須披露交易金額，重大交易須同時披露交易金額和交易額占該類總交易額的比例。10.本量利分析中的“本量利”是指()。A、成本、數(shù)量、利潤B、成本、總量、利率C、本金、數(shù)量、利息D、資本、數(shù)量、毛利【正確答案】：A解析：

本量利分析，即數(shù)量、成本、利潤分析，也稱為損益平衡分析，是企業(yè)經(jīng)營管理中用于預(yù)測目標(biāo)利潤，確定目標(biāo)成本，規(guī)劃生產(chǎn)經(jīng)營的一種現(xiàn)代技術(shù)方法。11.根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括()。A、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)B、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)C、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)D、抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)【正確答案】：B解析：

擔(dān)保物權(quán)是指在債務(wù)人或第三人所有或經(jīng)營管理的特定財物或權(quán)利之上設(shè)定以確保債務(wù)的清償為目的的物權(quán)。我國目前法律規(guī)定的擔(dān)保物權(quán)只有三種：抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)。12.理財規(guī)劃師在給客戶制定住房消費支出規(guī)劃時，要對購房的相關(guān)費用進(jìn)行計算。下列關(guān)于貸款購買住房時有關(guān)律師費用的繳納的說法，不正確的是()。A、辦理公積金貸款時不需支付律師費B、辦理商業(yè)貸款時，銀行委托律師事務(wù)所或公證部門對借款個人進(jìn)行資格認(rèn)證，買房貸款人需按每單申請貸款額3‰支付律師費或公證費，每單最低額度為100元C、辦理組合貸款時，商業(yè)貸款部分不收，公積金部分則要按章收取D、二手房貸款需要辦理公證，每件200元左右【正確答案】：C解析：

辦理組合貸款時，公積金部分不收，商業(yè)貸款部分則要按章收取。13.王某死后為其兩個兒子留下了下列遺產(chǎn)：一棟房屋，一臺電視，一套組合家具，5萬元現(xiàn)金，一個清代花瓶，以及兩幅字畫。對于花瓶、字畫、電視和家具，如果兩個兒子都不想要實物，則可以進(jìn)行()。A、實物分割B、變價分割C、互換補償D、作價補償【正確答案】：B解析：

變價分割是將共有財產(chǎn)出賣換成貨幣，然后由共有人分割貨幣。如果共有財產(chǎn)是一個不可分物，而且又沒有共有人愿意取得該物，就只能采取變價分割的方法進(jìn)行分割。14.全國社會保障基金理事會是負(fù)責(zé)管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構(gòu)。其主要職責(zé)不包括()。A、管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金及其他方式籌集的資金B(yǎng)、選擇并委托全國社會保障基金投資管理人、托管人，對全國社會保障基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進(jìn)行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社會保障基金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資運作C、負(fù)責(zé)全國社會保障基金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制財務(wù)會計報表，起草財務(wù)會計報告D、根據(jù)國務(wù)院下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金【正確答案】：D解析：

全國社會保障基金理事會根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金。15.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。下列不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率的是()。A、存款準(zhǔn)備金利率B、中央銀行再貸款利率C、再貼現(xiàn)利率D、全國銀行間拆借利率【正確答案】：D解析：

中央銀行基準(zhǔn)利率主要包括存款準(zhǔn)備金利率、中央銀行再貸款利率、再貼現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場利率。16.文先生為女兒投保了一份意外傷害保險，受益人為文先生的妻子，則該保險合同的當(dāng)事人是()。A、文先生、文先生的妻子B、文先生、文先生的女兒C、文先生的女兒、保險公司D、文先生、保險公司【正確答案】：D解析：

保險合同的當(dāng)事人包括：①投保人，即與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人；②保險人，即與投保人訂立保險合同，并按照合同約定承擔(dān)賠償或者給付保險金責(zé)任的保險公司。本案中投保人為文先生，保險人為保險公司。17.宏觀經(jīng)濟政策的目標(biāo)不包括()。A、充分就業(yè)B、物價穩(wěn)定C、經(jīng)濟高速增長D、國際收支平衡【正確答案】：C解析：

宏觀經(jīng)濟政策是根據(jù)一定的經(jīng)濟目標(biāo)制定出來的，宏觀經(jīng)濟政策的目標(biāo)有充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長和國際收支平衡四種。18.小型商業(yè)保險購買者具有的特征不包括()。A、對保險產(chǎn)品的投資性需求大于保障性需求B、對保險產(chǎn)品的保障性需求大于投資性需求C、對保險條款不太了解，或者說不太熟悉D、把保險視為一種生活必備品，有較為迫切的購買保險產(chǎn)品的需要【正確答案】：A解析：

本題考察小型商業(yè)保險購買者的特征。選項A表示小型商業(yè)保險購買者對保險產(chǎn)品的投資性需求大于保障性需求，而其他選項都是小型商業(yè)保險購買者的特征。因此，選項A是不包括在內(nèi)的。選項B表示小型商業(yè)保險購買者對保險產(chǎn)品的保障性需求大于投資性需求，符合小型商業(yè)保險購買者的特征。選項C表示小型商業(yè)保險購買者對保險條款不太了解，或者說不太熟悉，也符合小型商業(yè)保險購買者的特征。選項D表示小型商業(yè)保險購買者把保險視為一種生活必備品，有較為迫切的購買保險產(chǎn)品的需要，也符合小型商業(yè)保險購買者的特征。因此，選項A是不正確的，是本題的答案。19.目前，由于經(jīng)濟發(fā)展、市場主體發(fā)育和監(jiān)管水平等原因，我國金融業(yè)仍處于()的階段。而企業(yè)年金基金市場的建立與培育，要求各類金融機構(gòu)在同一平臺上運作，并可以擔(dān)任不同種類的角色。這充分表明，企業(yè)年金制度是促進(jìn)中國金融體制轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的技術(shù)通道，分業(yè)監(jiān)管下的各類金融工具在一個企業(yè)年金賬戶中實現(xiàn)了混合管理。A、分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管B、混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管C、混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管D、分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管【正確答案】：D解析：

本題考查的是我國金融業(yè)的發(fā)展階段以及企業(yè)年金制度對于金融體制轉(zhuǎn)型的作用。根據(jù)題干中的描述，可以得出我國金融業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的階段，而企業(yè)年金制度的建立則是促進(jìn)金融體制轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的技術(shù)通道，實現(xiàn)了各類金融工具在一個企業(yè)年金賬戶中的混合管理。因此，本題的正確答案為D。20.責(zé)任保險的適用范圍不包括()。A、城鄉(xiāng)居民家庭或個人B、各種商務(wù)合同的簽訂者C、各種需要雇傭員工的法人或個人D、各種產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者、維修者【正確答案】：B解析：

責(zé)任保險是指以被保險人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)過特別約定的合同責(zé)任作為承保責(zé)任的一類保險。其適用范圍主要包括：①各種公眾活動場所的所有者、經(jīng)營管理者；②各種產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者、維修者；③各種運輸工具的所有者、經(jīng)營管理者或駕駛員；④各種需要雇傭員工的法人或個人；⑤各種提供職業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位；⑥城鄉(xiāng)居民家庭或個人。21.下列有關(guān)繼父母收養(yǎng)繼子女的說法錯誤的是()。A、繼父或繼母經(jīng)繼子女的生父母同意，可以收養(yǎng)繼子女B、繼父或繼母收養(yǎng)繼子女可以不受生父母有特殊困難無力撫養(yǎng)、收養(yǎng)人無子女的限制C、繼父或繼母收養(yǎng)繼子女可以不受年滿30周歲和被收養(yǎng)人不滿14周歲限制D、為保護(hù)繼子女的利益，繼子女被收養(yǎng)后仍享有雙重的繼承權(quán)【正確答案】：D解析：

繼子女如被繼父或繼母收養(yǎng)，繼子女與其生母或生父及其他近親屬的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也隨之消除，就不享有雙重的繼承權(quán)了。22.宋先生2007年1月購買了一份人壽保險，2008年1月由于投資虧損嚴(yán)重，無力支付續(xù)期保費，但其合同仍然有效，是因為保險合同具有()。A、復(fù)效條款B、寬限期條款C、自殺條款D、猶豫期條款【正確答案】：B解析：

寬限期條款是對沒有按時繳納續(xù)期保費的投保人給予一定的時間寬限去繳納續(xù)期保費。在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力；超過寬限期仍未繳納保費，保險合同效力中止。23.()是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)的企業(yè)的集合體。A、寡頭B、協(xié)會C、行業(yè)D、產(chǎn)業(yè)【正確答案】：D解析：

產(chǎn)業(yè)是指在社會分工的條件下，進(jìn)行同類生產(chǎn)（或提供同類服務(wù)）的企業(yè)（單位）的集合體。其中，同類生產(chǎn)（同類服務(wù)）是指產(chǎn)品（服務(wù)）的經(jīng)濟用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工藝技術(shù)性質(zhì)相同。24.社會養(yǎng)老保險具有()，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。A、社會性B、強制性C、風(fēng)險性D、收益性【正確答案】：A解析：

社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達(dá)到保障的目的。一般具有以下幾個特點：①由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加；②社會養(yǎng)老保險費用來源一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟；③社會養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，必須設(shè)置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。25.在()計量下，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量。A、歷史成本B、重置成本C、可變現(xiàn)凈值D、現(xiàn)值【正確答案】：A解析：

本題考查的是資產(chǎn)計量的方法。根據(jù)題干中的描述，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量，可以確定資產(chǎn)計量的方法是歷史成本法。因此，本題的答案是A。其他選項的解釋如下：B.重置成本法是指在資產(chǎn)已經(jīng)使用一段時間后，重新計算其購置成本，以反映其當(dāng)前的價值。C.可變現(xiàn)凈值法是指按照資產(chǎn)在市場上的可變現(xiàn)凈值計量，即資產(chǎn)在市場上能夠獲得的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。D.現(xiàn)值法是指按照資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計量，即將未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)到當(dāng)前時點的價值。26.資產(chǎn)配置主要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和對風(fēng)險收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，確定用于各種類型資產(chǎn)的資金比例。首先做的配置是戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，主要是指在較長的投資期限內(nèi)，根據(jù)各類資產(chǎn)的()，確定最能滿足投資者風(fēng)險一回報率目標(biāo)的長期資產(chǎn)組合。A、收益能力B、風(fēng)險特征C、風(fēng)險和收益特征D、風(fēng)險和收益特征以及投資者的投資目標(biāo)【正確答案】：D解析：

資產(chǎn)配置有兩種：①戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，主要是指在較長的投資期限內(nèi)，根據(jù)各資產(chǎn)類別的風(fēng)險和收益特征以及投資者的投資目標(biāo)，確定最能滿足投資者風(fēng)險一回報率目標(biāo)的長期資產(chǎn)混合；②戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置，即根據(jù)市場具體情況，對資產(chǎn)類別混合作短期的調(diào)整。27.按保險金額與保險價值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，保險合同可分為()。A、不足額保險合同與超額保險合同B、足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同C、定值保險合同與不定值保險合同D、足額保險合同與超額保險合同【正確答案】：B解析：

按保險金額與保險價值的關(guān)系為標(biāo)準(zhǔn)來劃分，可以分為足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同。這種分類只適用于財產(chǎn)保險合同。28.下列不屬于目前我國各商業(yè)銀行開辦的個人住房消費信貸形式的是()。A、公積金貸款B、商業(yè)貸款C、國家貸款D、組合貸款【正確答案】：C解析：

目前我國各商業(yè)銀行開辦的個人住房消費信貸主要包括個人住房公積金貸款、個人住房商業(yè)性貸款、個人住房組合貸款等。29.A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率為10%，則二者在第三年年末時的終值相差()。A、33.1B、31.3C、23.1D、13.31【正確答案】：A解析：

A方案在第三年年末的終值為：100*[(1+10%)3+(1+10%)2+(1+10%)]，B方案在第三年年末的終值為：100*[(1+10%)2+(1+10%)+1]，二者的終值相差為：100*(1+10%)3-100=33.1（元）。30.個人財務(wù)中的會計主體是()。A、資產(chǎn)B、可支配收入C、預(yù)期收入D、個人或家庭【正確答案】：D解析：

會計主體是指會計確認(rèn)、計量和報告的空間范圍。對于個人理財來說，可以將個人或家庭的財務(wù)收支作為核算對象，將個人或家庭作為會計主體。31.某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支付，折現(xiàn)率為9%，那么其現(xiàn)值為()元。A、16684B、18186C、25671D、40000【正確答案】：A解析：

PV=4000[（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）]=16684（元）。32.李某向保險公司投保家庭財產(chǎn)保險，在保險期間李家被盜，損失財物總計7萬余元。李某為獲取更多的賠償，向保險公司謊稱被盜財物價值10萬元，保險公司全額進(jìn)行了理賠。事后，保險公司查出李某謊報損失一事。關(guān)于如何處理此事，保險公司內(nèi)部形成以下幾種意見，正確的是()。A、因李某有保險欺詐行為，所以對李某不予賠償，應(yīng)當(dāng)全部追回保險金B(yǎng)、追回支付李某虛報部分的保險金C、對李某虛報部分損失的實際情況進(jìn)行調(diào)查，所支出的費用由保險公司自行承擔(dān)D、解除與李某的保險合同，追回已支付的保險金并不退回保險費【正確答案】：B解析：

根據(jù)《保險法》第二十七條規(guī)定，保險事故發(fā)生后，投保人、被保險人或者受益人以偽造、變造的有關(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報的部分不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任。投保人、被保險人或者受益人有上述行為，致使保險人支付保險金或者支出費用的，應(yīng)當(dāng)退回或者賠償。33.如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟增長速度與通貨膨脹率之和，我們就認(rèn)為經(jīng)濟體存在()。A、流動性不足B、流動性過剩C、流動性適當(dāng)D、流動性缺失【正確答案】：B解析：

判斷流動性過剩還是流動性不足，通常用廣義貨幣的增長速度與經(jīng)濟增長的速度加上通貨膨脹率之和進(jìn)行對比。如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟增長的速度加上通貨膨脹率之和，就認(rèn)為存在流動性過剩；反之，稱為流動性不足。34.()是指兩個或兩個以上的人基于共同關(guān)系，共同享有某物的所有權(quán)。A、按份共有B、共同共有C、家庭共有D、夫妻共有【正確答案】：B解析：

按份共有也就是各共有人按照確定的份額，對共有財產(chǎn)分享權(quán)利和分擔(dān)義務(wù)的共有。夫妻共有是指夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)，歸夫妻共同所有，雙方另有約定的除外。35.下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營模式說法錯誤的是()。A、混業(yè)經(jīng)營模式最早起源于19世紀(jì)末的德國、荷蘭等國家，以德國為典型代表B、國家對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制C、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散D、在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融業(yè)務(wù)都是被聯(lián)合提供的【正確答案】：C解析：

C項是分業(yè)經(jīng)營模式的特點。36.趙某的父親病重，急需錢醫(yī)治，趙某為籌措資金，決定將自家的房屋賣掉。遂對王某說：“我父親病重，沒有辦法，這個房屋價值30萬元，現(xiàn)在15萬元賣給你吧?！蓖跄承廊煌狻：髞碲w某后悔，訴至法院。下列陳述中正確的是()。A、王某的行為屬于乘人之危，可撤銷B、王某的行為構(gòu)成欺詐，可撤銷C、王某的行為構(gòu)成重大誤解，可撤銷D、王某的行為不構(gòu)成乘人之危，合法有效【正確答案】：D解析：

乘人之危的民事行為是指一方當(dāng)事人乘對方處于危難之機，為謀取不正當(dāng)利益，迫使對方做出不真實的意思表示，嚴(yán)重?fù)p害對方利益的，可以認(rèn)定為乘人之危。本題中，趙某因急迫需要，自愿為特定意思表示，即使該意思表示的內(nèi)容違背其通常的意愿，也不構(gòu)成乘人之危。37.我國民法調(diào)整的是()的財產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系。A、公民之間B、法人之間C、平等主體之間D、所有【正確答案】：C解析：

民事法律關(guān)系是平等主體之間的社會關(guān)系。民法調(diào)整的社會關(guān)系以平等性為基本特征和根本屬性，自然人、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、國家機關(guān)甚至地方政府與國家最高權(quán)力機關(guān)作為民事主體時，其權(quán)利、義務(wù)地位都是平等的。38.下列哪項不屬于誠實保證保險？()A、職工保證保險B、流動保證保險C、合同保證保險D、總括保證保險【正確答案】：C解析：

保證保險的種類主要有：①誠實保證保險，包括個人保證保險、團(tuán)體保證保險、總括保證保險、流動保證保險、超額流動保證保險和職工保證保險；②確實保證保險，包括合同保證保險、行政保證保險和司法保證保險。39.直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但二者有著實質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在()。A、投資者是否參與投資項目的經(jīng)營管理B、投資者是否長期持有有價證券C、投資者是否獲取固定收益D、投資者持有的是項目標(biāo)的的股權(quán)還是物權(quán)【正確答案】：A解析：

按照投資投入行為的直接程度，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資與間接投資同屬于投資者對預(yù)期能帶來收益的資產(chǎn)的購買行為，但兩者有著實質(zhì)性的區(qū)別，主要體現(xiàn)在投資者是否參與投資項目的經(jīng)營管理。40.某項目從現(xiàn)在開始投資，2年內(nèi)沒有回報，從第3年開始每年獲利額為4，獲利年限為5年，則該項目利潤的現(xiàn)值為()。①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A、①③B、①④C、②③D、②④【正確答案】：C解析：

遞延年金現(xiàn)值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*[（P/A，i，n）-(P/A，i，s)]，其中s表示遞延期，n表示總期數(shù)。41.()是指債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的一種支付命令書，命令他在約定的期限內(nèi)支付一定的款項給第三人或者持票人。A、匯票B、本票C、資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)D、支票【正確答案】：A解析：

本題考察的是票據(jù)的種類及其定義。根據(jù)題干中的描述，這種支付命令書是指債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的，要求在約定期限內(nèi)支付一定款項給第三人或持票人。根據(jù)這個特點，我們可以排除選項C和D，因為資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)和支票都是由債務(wù)人發(fā)出的，而不是債權(quán)人。接下來，我們需要區(qū)分匯票和本票的區(qū)別。匯票是指債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的一種支付命令書，命令其在約定期限內(nèi)支付一定款項給第三人或持票人，而且匯票上必須注明付款地點。而本票是指債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的一種支付命令書，命令其在約定期限內(nèi)支付一定款項給第三人或持票人。根據(jù)這個特點，我們可以確定本題的答案是A，即匯票。42.理財規(guī)劃師在和客戶溝通時做法正確的是()。A、提問“為什么你打算在60歲退休？”B、為節(jié)約客戶時間一次提問兩個問題C、提問客戶不懂的問題以體現(xiàn)自己的專業(yè)D、在會談快結(jié)束時進(jìn)行總結(jié)【正確答案】：D解析：

理財規(guī)劃師在提問時，問題不應(yīng)該太多，只有那些為收集必要的信息而設(shè)計的，并且客戶能答得上來的，才是該問的問題，最好不要問原因式問題。另外，在會談快結(jié)束時，理財規(guī)劃師很有必要對談話內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)，這樣能把談到的一系列零散的觀點歸納起來，使客戶確定理財規(guī)劃師已經(jīng)理解他的意思，也可以幫助規(guī)劃師再次檢驗自己的理解。43.有的教育保險提供教育金，還提供()。A、醫(yī)療費B、安家費C、養(yǎng)老金D、婚嫁金【正確答案】：D解析：

本題考查教育保險的附加保障內(nèi)容。教育保險是一種保險產(chǎn)品，旨在為孩子的教育提供資金保障。除了教育金之外，一些教育保險還提供其他附加保障，如醫(yī)療費、安家費、養(yǎng)老金和婚嫁金等。根據(jù)題目所述，教育保險提供的附加保障是婚嫁金，因此答案為D。44.從風(fēng)險與收益的關(guān)系看，證券投資風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，以下選項屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是()。A、操作性風(fēng)險B、市場風(fēng)險C、券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險D、不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險【正確答案】：B解析：

系統(tǒng)性風(fēng)險的構(gòu)成主要包括以下四類：①政策風(fēng)險；②利率風(fēng)險；③購買力風(fēng)險；④市場風(fēng)險。45.稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應(yīng)視為()稿酬所得計征個人所得稅。A、同次B、另一次C、一個月內(nèi)D、其他【正確答案】：B解析：

稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應(yīng)視為另一次稿酬所得計征個人所得稅。同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。46.年金是指一定期間內(nèi)每期相等金額的收付款項，按付款時點的不同分為普通年金和預(yù)付年金。普通年金是指在一定時期內(nèi)每期()等額收付的系列款項。A、期初B、期末C、期中D、期內(nèi)【正確答案】：B解析：

普通年金，又稱后付年金，是指每期期末有等額的系列收款、付款的年金。47.假設(shè)A股票指數(shù)與B股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，同一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少有一個上漲的概率是0.6，已知A股票指數(shù)上漲的概率為0.4，B股票指數(shù)上漲的概率為0.3，則A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率為()。A、0.10B、0.15C、0.20D、0.25【正確答案】：D解析：

根據(jù)非互不相容事件概率的加法公式，可得A、B股票指數(shù)同時上漲的概率P(A*B)=0.4+0.3-0.6=0.1；再根據(jù)不獨立事件的乘法公式，可得A股票指數(shù)上漲的情況下B股票指數(shù)上漲的概率P(B/A)=0.1/0.4=0.25。48.在下列()情形下，保單可以轉(zhuǎn)讓。A、投保人出于不道德或非法的考慮B、保單轉(zhuǎn)讓會侵犯受益人的權(quán)利C、沒有侵犯受益人的權(quán)利，且出于合法動機D、未經(jīng)不可變更的受益人同意【正確答案】：C解析：

一般認(rèn)為，只要不是出于不道德或非法的考慮，在不侵犯受益人的權(quán)利的情況下，保單可以轉(zhuǎn)讓。對于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人同意保單不能轉(zhuǎn)讓。49.為了解2006年中國基金市場開放式基金中大部分基金的收益水平，應(yīng)參考基金收益率統(tǒng)計指標(biāo)中的()。A、算術(shù)平均數(shù)B、中位數(shù)C、眾數(shù)D、算數(shù)平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)均可【正確答案】：B解析：

中位數(shù)是樣本數(shù)據(jù)所占頻率的等分線，它不受少數(shù)幾個極端值的影響，有時用它代表全體數(shù)據(jù)的一般水平更合適。2006年我國股票市場存在異常波動，采用中位數(shù)比較合適。50.財產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃中，助理理財規(guī)劃師需要收集的信息不包括()。A、客戶家庭的財產(chǎn)結(jié)構(gòu)B、家庭基本構(gòu)成C、家庭成員之間關(guān)系D、家庭成員的社會關(guān)系【正確答案】：D解析：

收集客戶信息是開展理財規(guī)劃服務(wù)最基礎(chǔ)、最重要的一步。不同的規(guī)劃服務(wù)，需要收集的客戶信息也不同。在財產(chǎn)分配和傳承規(guī)劃中，助理理財規(guī)劃師需要收集的信息不僅包括客戶家庭的財產(chǎn)結(jié)構(gòu)信息還包括其家庭基本構(gòu)成及家庭成員之間關(guān)系等信息。51.根據(jù)風(fēng)險未來結(jié)果的不確定性特征，風(fēng)險可劃分為()。A、自然風(fēng)險與社會風(fēng)險B、基本風(fēng)險與特殊風(fēng)險C、投機風(fēng)險與純粹風(fēng)險D、系統(tǒng)風(fēng)險與非系統(tǒng)風(fēng)險【正確答案】：C解析：

根據(jù)風(fēng)險未來結(jié)果的不確定性，風(fēng)險可劃分為投機風(fēng)險和純粹風(fēng)險。投機風(fēng)險是指既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的不確定性狀態(tài)；純粹風(fēng)險是指只會產(chǎn)生損失而不會導(dǎo)致收益的不確定性狀態(tài)。資料：李先生在2000年2月在某保險公司購買了一份保額為10萬元的終身型重大疾病保險，2006年9月因病住院進(jìn)行治療，最后確診為肝癌晚期（屬于賠償范圍）。李先生共花費了17萬元的醫(yī)療費用，社保賠付了9萬元。根據(jù)資料回答73～78題。52.關(guān)于債券的利率風(fēng)險，下列說法不正確的是()。A、利率的變化有可能使債券的投資者面臨兩種風(fēng)險：價格風(fēng)險和再投資風(fēng)險B、利率變動導(dǎo)致的價格風(fēng)險是債券投資者面臨的最主要風(fēng)險C、如果利率水平下降，獲得的利息只能按照更低的收益率水平進(jìn)行再投資，這種風(fēng)險就是再投資風(fēng)險D、當(dāng)利率上升時，債券的價格會下降，投資者的資本利得收入增加，但是利息的再投資收益會上升【正確答案】：D解析：

當(dāng)利率下降的時候，債券的價格會上升，投資者的資本利得收入會增加，但是利息的再投資收益會下降；反之則反是。53.()是指在某個營業(yè)年度內(nèi)，如果公司所獲的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補給。A、參與優(yōu)先股B、非參與優(yōu)先股C、累積優(yōu)先股D、非累積優(yōu)先股【正確答案】：C解析：

本題考查的是優(yōu)先股的種類及其特點。根據(jù)題干中的描述，如果公司所獲的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補給，這種優(yōu)先股被稱為累積優(yōu)先股。因此，本題的答案為C。其他選項的解釋如下：A.參與優(yōu)先股：指在公司分紅時，優(yōu)先股股東可以按照一定比例參與分紅，但是如果公司盈利不足以分紅，則參與優(yōu)先股股東無權(quán)要求如數(shù)補給。B.非參與優(yōu)先股：指在公司分紅時，優(yōu)先股股東無權(quán)參與分紅，只能按照固定的股息率獲得固定的股息收益。如果公司盈利不足以支付股息，則非參與優(yōu)先股股東無權(quán)要求如數(shù)補給。D.非累積優(yōu)先股：指在公司分紅時，優(yōu)先股股東可以按照一定比例參與分紅，但是如果公司盈利不足以分紅，則非累積優(yōu)先股股東無權(quán)要求如數(shù)補給。與累積優(yōu)先股相比，非累積優(yōu)先股沒有補給權(quán)。54.張女士1998年參加工作，2013年退休。如果她的社保繳費基數(shù)是3000元，當(dāng)年所在地的社會平均工資是4000元，則張女士可以領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是()元。A、425B、475C、525D、575【正確答案】：C解析：

張女士可以領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(3000+4000)/2*1%*15=525（元）。55.代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)()。A、由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任B、由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任C、由第三人承擔(dān)賠償責(zé)任D、由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任【正確答案】：D解析：

代理人的權(quán)限會受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人和第三人負(fù)連帶賠償責(zé)任。56.關(guān)于可保利益的構(gòu)成要件，下列說法不正確的是()。A、可保利益應(yīng)為合法的利益B、可保利益應(yīng)為所有的利益C、可保利益應(yīng)為客觀的確定的利益D、可保利益應(yīng)為經(jīng)濟上的利益【正確答案】：B解析：

可保利益的構(gòu)成要件主要包括：①可保利益應(yīng)為合法的利益，投保人對保險標(biāo)的所具有的利益要為法律所承認(rèn)，如果投保人為不受國家法律認(rèn)可的利益投保，則保險合同無效；②可保利益應(yīng)為經(jīng)濟上的利益，投保人對保險標(biāo)的的可保利益在數(shù)量上應(yīng)該可以用貨幣來計量；③可保利益應(yīng)為客觀的確定的利益，可保利益必須是一種確定的利益，是投保人對保險標(biāo)的在客觀上或事實上已經(jīng)存在或可以確定的利益。57.作為限制民事行為能力人其()行為無效。A、處理零花錢B、接受別人贈與C、法定代理人反對仍與他人訂立勞務(wù)合同D、瞞著法定代理人與他人訂立勞務(wù)合同【正確答案】：C解析：

限制民事行為能力人未得到法定代理人允許的合同行為，經(jīng)過法定代理人追認(rèn)后，該合同行為應(yīng)屬有效民事行為。而未得到法定代理人允許的單方行為，該民事行無效。58.每個按份共有人對該共有物都有一定的權(quán)利，對于該權(quán)利表述錯誤的是()。A、每個按份共有人按份占有共有物B、每個按份共有人可以在共有物上設(shè)定權(quán)利進(jìn)行收益C、每個按份共有人都不享有處分的權(quán)利D、每個按份共有人都可以使用該共有物【正確答案】：C解析：

按份共有人按照其份額均可以對共有財產(chǎn)進(jìn)行占有、使用、收益及處分。只是每個共有人無論是對共有財產(chǎn)的全部或部分進(jìn)行占有、使用、收益、處分，都會直接涉及其他共有人的利益。這就在共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問題上形成了各共有人相互制約的局面，使得每個共有人都不能排除其他共有人的意志而單獨決定該共有財產(chǎn)的占有、使用、收益及處分問題，必須協(xié)商一致。59.內(nèi)地某企業(yè)會計核算以美元為記賬本位幣，2013年年末編制財務(wù)報告時記賬本位幣應(yīng)為()。A、美元B、美元或人民幣C、人民幣D、日元【正確答案】：C解析：

在我國會計實務(wù)中，企業(yè)會計核算應(yīng)該以人民幣為記賬本位幣，業(yè)務(wù)收支以外幣為主的企業(yè)，也可以選擇某種外幣作為記賬本位幣，但編制的會計報表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。60.()是證券交易所以外的證券交易市場的總稱，由于在證券市場發(fā)展的初期，許多有價證券的買賣都是在柜臺上進(jìn)行的，因此也稱之為柜臺市場。A、場外市場B、場內(nèi)市場C、銀行間市場D、有形市場【正確答案】：A解析：

場外交易市場是在證券交易所以外進(jìn)行證券交易的市場。柜臺市場為場外交易市場的主體。此外，場外交易市場還包括銀行間交易市場，以及一些機構(gòu)投資者通過電話、電腦等通訊手段形成的市場等。61.下列違反客觀公正原則的是()。A、理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩B、理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷C、因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒D、對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進(jìn)行披露【正確答案】：C解析：

理財規(guī)劃師在向客戶提供專業(yè)服務(wù)時，應(yīng)秉承客觀公正的原則。所謂“客觀”，是指理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進(jìn)行判斷，堅持客觀性，不帶感情色彩。所謂“公正”，是指理財規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)對客戶、委托人、合伙人或所在機構(gòu)持公正合理的態(tài)度，對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進(jìn)行披露。C項明顯違反了客觀公正原則。62.劉先生第一年所還利息之和約為()元。A、26417.02B、36417C、46416D、56417【正確答案】：C解析：

劉先生第一年所還利息之和=[700000+（700000-3889*1）+…(700000-3889*11)]*6.84%/12=46416（元）。63.陽光貿(mào)易公司委托某個體工商戶甲前往廣州訂購一批名牌服裝，由于陽光貿(mào)易公司因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，以致甲訂購的服裝總價額超出陽光公司的支付能力，后債權(quán)人找到陽光貿(mào)易公司要求付款時，陽光貿(mào)易公司以甲超越授權(quán)為由拒絕。對于債權(quán)人的這一貨款，應(yīng)當(dāng)由()。A、陽光貿(mào)易公司清償B、甲清償C、陽光公司清償一部分，甲清償一部分D、陽光公司清償，甲負(fù)連帶清償責(zé)任【正確答案】：A解析：

委托代理是基于委托人的委托授權(quán)而發(fā)生的代理。受托人以委托人名義從事民事活動。本案中，陽光公司因自身原因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，才導(dǎo)致違約事件的發(fā)生，故應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。64.下列關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值的說法，錯誤的是()。A、復(fù)利現(xiàn)值在理財計算中常見的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額B、不同階段的理財目標(biāo)的價值在整合規(guī)劃時可以簡單相加C、零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(n，r)D、復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金額【正確答案】：B解析：

不同階段的理財目標(biāo)的價值是當(dāng)期價值，在整合規(guī)劃時不能簡單相加。整合未來跨時段理財目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，也才具有可比性。65.根據(jù)車船稅暫行條例及其實施細(xì)則的規(guī)定，下列車船免征車船稅的是()。A、水運公司的機動拖輪B、行政機關(guān)用車C、非機動漁船D、救護(hù)車【正確答案】：C解析：

根據(jù)車船稅暫行條例及其實施細(xì)則的規(guī)定，車船免征車船稅的有：非機動車船（不包括非機動駁船）；拖拉機；捕撈、養(yǎng)殖漁船；軍隊、武警專用的車船；警用車船；按照有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納船舶噸稅的船舶；依照我國有關(guān)法律和我國締結(jié)或者參加的國際條約的規(guī)定應(yīng)當(dāng)予以免稅的外國駐華使館、領(lǐng)事館和國際組織駐華機構(gòu)及其有關(guān)人員的車船。66.國務(wù)院2005年12月發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的主要任務(wù)有十項，有關(guān)這些任務(wù)說法錯誤的是()。A、繼續(xù)確?；攫B(yǎng)老金按時足額發(fā)放B、改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制C、逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉(zhuǎn)變D、積極發(fā)展企業(yè)年金，建立多層次的養(yǎng)老保險體制【正確答案】：C解析：

C項，逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變。67.通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)呈現(xiàn)______，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)______。()A、交替關(guān)系；有影響B(tài)、交替關(guān)系；沒有影響C、并存關(guān)系；有影響D、并存關(guān)系；沒有影響【正確答案】：B解析：

通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基本沒有影響。凱恩斯理論認(rèn)為，通貨膨脹和失業(yè)不會同時并存，兩者之間有替代關(guān)系，這一關(guān)系即菲利普斯曲線，反映了通貨膨脹與失業(yè)之間的此消彼長。68.在理財規(guī)劃服務(wù)合同中，()是最核心的內(nèi)容。A、當(dāng)事人條款B、鑒于條款C、違約責(zé)任D、委托事項條款【正確答案】：D解析：

理財規(guī)劃合同主要包括以下條款：當(dāng)事人條款、鑒于條款、委托事項、理財服務(wù)費用、陳述與保證、客戶的權(quán)利與義務(wù)、理財規(guī)劃師所在機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)、違約責(zé)任、爭議解決方式以及特別聲明條款。其中，“委托事項條款”是合同的核心內(nèi)容，是約定客戶委托理財規(guī)劃師所在機構(gòu)所辦理事項的具體內(nèi)容。69.關(guān)于股票與債券的區(qū)別，下列說法錯誤的是()。A、發(fā)行主體不同：作為籌資手段，無論國家、地方政府、團(tuán)體機構(gòu)，還是工商企業(yè)、公司組織，都可以發(fā)行債券；而股票只能由一部分股份制的公司和企業(yè)發(fā)行B、發(fā)行人與持有者的關(guān)系不同：債券是一種債權(quán)債務(wù)憑證，它表明發(fā)行人與持有人之間存在債務(wù)與債權(quán)的關(guān)系；債權(quán)人不擁有對發(fā)行人財產(chǎn)的所有權(quán)。而股票是一種所有權(quán)憑證，持股人即為公司股東，享有參加經(jīng)營管理的權(quán)利C、期限不同：債券一般在發(fā)行時都明確規(guī)定償還期限，期滿時，發(fā)行人必須償還本金；而股票一經(jīng)購買，則不能退股，投資人只能通過市場轉(zhuǎn)讓的方式收回資金D、價格的穩(wěn)定性不同：股價相對穩(wěn)定，而債券價格的漲跌頻繁并且幅度較大【正確答案】：D解析：

由于債券利息率固定，票面金額固定，償還期限固定，其市場價格相對穩(wěn)定。而股票無固定的期限和利率，其價格受公司經(jīng)營狀況、國內(nèi)外局勢、公眾心理以及供求狀態(tài)等多種因素影響，漲跌頻繁并且幅度較大。70.某校準(zhǔn)備設(shè)立永久性獎學(xué)金，計劃每年頒發(fā)36000元獎學(xué)金，若年復(fù)利率為12%，該?，F(xiàn)在應(yīng)向銀行存入()元本金。A、450000B、300000C、350000D、360000【正確答案】：B解析：

永續(xù)年金現(xiàn)值=36000/12%=300000（元）。71.員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應(yīng)按照個人所得稅的()稅目納稅。A、工資薪金所得B、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得C、利息、股息、紅利所得D、勞務(wù)報酬所得【正確答案】：A解析：

員工從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權(quán)價）低于購買日公平市場價（指該股票當(dāng)日的收盤價）的差額，應(yīng)按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅。對因特殊情況，員工在行權(quán)日之前將股票期權(quán)轉(zhuǎn)讓的，以股票期權(quán)的轉(zhuǎn)讓凈收入，作為工資薪金所得征收個人所得稅。72.下列可以反映個人或家庭一定期間的收入支出情況的是()。A、收入一支出表B、資產(chǎn)負(fù)債表C、利潤表D、支出表【正確答案】：A解析：

收入一支出表可以反映個人或家庭每月的基本支出情況，同時，收入一支出表也可以反映出個人或家庭的每月收入狀況。73.關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值，下列說法錯誤的是()。A、復(fù)利現(xiàn)值在理財計算中常見的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額B、整合未來跨時段理財目標(biāo)，不用先將其折算為現(xiàn)值后就能相加，并且具有可比性C、零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n，r）D、復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金額【正確答案】：B解析：

整合未來跨時段理財目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，才具有可比性。74.按照勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》，我國的企業(yè)年金實行的管理模式()。A、直接承付B、對外投保C、建立養(yǎng)老基金D、購買養(yǎng)老保險【正確答案】：C解析：

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》的規(guī)定，建立企業(yè)年金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)年金受托人并簽訂書面合同；企業(yè)年金基金必須與受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理。我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投?！钡姆绞?。75.下列說法不正確的是()。A、平衡型基金的投資目標(biāo)是既要獲得當(dāng)期收入，又要追求長期增值，通常是把資金集中投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性B、在成長型基金中，還有更為進(jìn)取的基金，即積極成長型基金C、收入型基金主要投資于可帶來現(xiàn)金收入的有價證券，以獲取當(dāng)期的最大收入為目的D、成長型基金是基金中最常見的一種，追求基金資產(chǎn)的長期增值，投資于信譽度較高、有長期成長前景或長期盈余的公司股票【正確答案】：A解析：

A項，平衡型基金通常把資金分散投資于股票和債券。76.GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量表動，因此需要區(qū)分名義GDP和實際GDP，名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的______價格計算的全部最終產(chǎn)品的價值。而實際GDP是用______的價格為基準(zhǔn)計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。()A、前一年；當(dāng)年B、當(dāng)年；從前某一年C、從前某一年；當(dāng)年D、當(dāng)年；前一年【正確答案】：B解析：

GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動。因此，需要區(qū)分名義GDP和實際GDP。名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的當(dāng)年價格計算的全部最終產(chǎn)品的市場價值。實際GDP是用從前某一年作為基礎(chǔ)的價格計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。77.下列選項中，不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的是()。A、政策性風(fēng)險B、利率風(fēng)險C、購買力風(fēng)險D、財務(wù)風(fēng)險【正確答案】：D解析：

系統(tǒng)性風(fēng)險包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險。對于證券投資者來說，系統(tǒng)性風(fēng)險是無法消除的，投資者無法通過多樣化的投資組合進(jìn)行套期保值。而非系統(tǒng)性風(fēng)險包括經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險和道德風(fēng)險。投資者可以通過分散投資的方法，來抵消該種風(fēng)險。78.構(gòu)成產(chǎn)業(yè)的特點不包括()。A、規(guī)模性B、專業(yè)性C、職業(yè)化D、社會功能性【正確答案】：B解析：

產(chǎn)業(yè)一般具有三個特點：①規(guī)模性，即產(chǎn)業(yè)的企業(yè)數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的產(chǎn)出量達(dá)到一定的規(guī)模；②職業(yè)化，即形成了專門從事這一產(chǎn)業(yè)活動的職業(yè)人員；③社會功能性，即這一產(chǎn)業(yè)在社會經(jīng)濟活動中承擔(dān)一定的角色，而且是不可缺少的。79.在企業(yè)財務(wù)比率分析中，不屬于反映償債能力指標(biāo)的是()。A、流動比率B、速動比率C、已獲利息倍數(shù)D、存貨周轉(zhuǎn)率【正確答案】：D解析：

存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。80.()是保險的直接功能。A、眾人協(xié)力B、損失賠償C、精神補償D、分散風(fēng)險【正確答案】：B解析：

損失賠償是保險成立的功能，保險的直接功能就是補償被保險人因意外所受的經(jīng)濟損失。81.可以拿到銀行辦理貼現(xiàn)的票據(jù)是()。A、商業(yè)匯票B、銀行本票C、轉(zhuǎn)賬支票D、企業(yè)發(fā)票【正確答案】：A解析：

銀行本票和支票的付款人一般是銀行，因此，BC兩項不用貼現(xiàn)；D項，企業(yè)，發(fā)票屬于證據(jù)憑證，不能貼現(xiàn)。82.以下屬于客戶非財務(wù)信息的是()。A、社會保障情況B、風(fēng)險管理信息C、投資偏好D、工資、薪金【正確答案】：C解析：

客戶信息分為財務(wù)信息和非財務(wù)信息，ABD三項屬于客戶的財務(wù)信息。83.“愛車如妻”這句話在孫先生身上很好地體現(xiàn)出來，孫先生的愛車價值20萬元，孫先生為其投保了50萬元的保險，此行為屬于()。A、足額保險B、不足額保險C、超額保險D、再保險【正確答案】：C解析：

超額保險是保險金額高于保險價值的保險合同，各國保險立法均認(rèn)同，對于損失補償性保險合同，因受“損失補償原則”的制約，需防止被保險人獲不當(dāng)?shù)美l(fā)道德風(fēng)險，所以，當(dāng)保險金額超過保險價值時，超過的部分無效，被保險人不得就該部分主張保險金請求權(quán)。84.必須同時使用資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表才能計算出的財務(wù)指標(biāo)包括()。A、凈資產(chǎn)收益率B、銷售毛利率C、資產(chǎn)負(fù)債率D、銷售凈利率【正確答案】：A解析：

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益，其中，凈利潤取自利潤表，所有者權(quán)益取自資產(chǎn)負(fù)債表。銷售毛利率和銷售凈利率使用利潤表就可以算出，資產(chǎn)負(fù)債率使用資產(chǎn)負(fù)債表就可以算出。85.某保險公司業(yè)務(wù)員秦某到小張家推銷保險，小張夫婦決定投保一份以死亡為給付條件的投資連結(jié)險，小張作為被保險人因急事外出沒有在保單上簽字，小張的妻子在秦某的鼓動下代其簽字，并交了保費。如果小張因意外去世，保險公司()。A、不賠，小張沒有簽字B、不賠，小張的妻子沒有盡到告知義務(wù)C、賠付，保險公司默認(rèn)了小張妻子的代簽行為D、賠付，小張妻子不知不可代簽【正確答案】：C解析：

根據(jù)我國《保險法》第十三條的規(guī)定，投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立。依法成立的保險合同，自成立時生效。投保人和保險人可以對合同的效力約定附條件或者附期限。題中保險人默許了代簽行為，保險合同生效，則應(yīng)該賠付。86.邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風(fēng)險一般是在()的基礎(chǔ)上可測算的且當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險事故發(fā)生的純粹風(fēng)險。A、概率論和數(shù)理統(tǒng)計B、概率論和高等數(shù)學(xué)C、利息理論和數(shù)理統(tǒng)計D、概率論和利息理論【正確答案】：A解析：

可保風(fēng)險是指可以被保險人接受的風(fēng)險，或可以向保險人轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。一般來說，作為理想的可保風(fēng)險，應(yīng)符合以下條件：①必須是純粹風(fēng)險；②風(fēng)險必須具有不確定性；③風(fēng)險所致的損失是可以預(yù)測的，即可以在概率論和數(shù)理統(tǒng)計的基礎(chǔ)上，利用損失分布的方法來計算風(fēng)險損失發(fā)生的概率、損失的大小及損失的波動性；④損失的程度不要偏大或偏小；⑤存在大量同質(zhì)風(fēng)險單位；⑥損失的發(fā)生純屬意外。87.政府債券、金融債券和公司債券，是按債券的()分類。A、付息方式B、債券形態(tài)C、發(fā)行額度D、發(fā)行主體【正確答案】：D解析：

本題考查債券的分類，根據(jù)題干中的政府債券、金融債券和公司債券，可以確定答案為發(fā)行主體。政府債券是由政府發(fā)行的債券，金融債券是由金融機構(gòu)發(fā)行的債券，公司債券是由公司發(fā)行的債券。因此，答案為D。其他選項中，付息方式是指債券的利息支付方式，債券形態(tài)是指債券的種類和特點，發(fā)行額度是指債券的發(fā)行總額。這些都不是債券的分類。88.下列關(guān)于按份共有的外部關(guān)系說法錯誤的是()。A、各共有人對于遭受的外部侵害，只能在自己共有份額的范圍內(nèi)向共有關(guān)系以外的侵害人主張權(quán)利B、在共有人對共有關(guān)系之外的第三人承擔(dān)義務(wù)的情況下，如果該義務(wù)是可分的，例如償還第三人對于共有物的修繕費，則各共有人應(yīng)當(dāng)按其應(yīng)有份額對第三人承擔(dān)義務(wù)C、在共有人對共有關(guān)系之外的第三人承擔(dān)義務(wù)的情況下，如果義務(wù)的性質(zhì)是不可分的，共有人應(yīng)負(fù)連帶義務(wù)或者承擔(dān)連帶責(zé)任D、在連帶責(zé)任中，共有人中的一人或數(shù)人在替其他共有人履行義務(wù)或承擔(dān)責(zé)任后，有權(quán)請求其他共有人償還其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的部分【正確答案】：A解析：

按份共有人的份額雖然是所有權(quán)總量的部分，但其權(quán)利是基于共有物的全部而非局部，因此，各共有人對于遭受的外部侵害，可以為共有人全體的利益而向共有關(guān)系以外的侵害人主張權(quán)利。例如對于無權(quán)占有人可以請求其返還原物等等。89.周老先生用多年積蓄蓋了5間平房，與老伴、兒子及兒媳共住，產(chǎn)權(quán)人是周老先生。因修機場拆遷，周老先生得到60多萬元補償款。他在市里買了一套房，讓大家繼續(xù)住，但產(chǎn)權(quán)人仍然是周老先生自己。因兒媳與兒子不和，所以不久前，兒媳忽然向法院起訴公公、婆婆，要求公婆給自己30萬元拆遷補償款。據(jù)此該房屋產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)是()。A、周老先生自己的B、周老先生和兒子的C、兒子與兒媳的D、周老先生與兒子兒媳共有的【正確答案】：A解析：

家庭共同財產(chǎn)主要來源于家庭成員在共同生活期間的共同勞動收入，家庭成員交給家庭的個人私有財產(chǎn)以及家庭成員共同積累、購置、受贈的財產(chǎn)。這個案例中，拆遷補償款是給予被拆除房屋的所有人的，所以這些拆遷補償款只是周老先生原有私房價值的轉(zhuǎn)移與再現(xiàn)。被拆除的舊房屋是周老先生單獨購置的，兒子、兒媳并沒有參與房屋的購置過程。所以，大家雖然一直都在舊房屋內(nèi)共同居住，但舊房屋并不是所有家庭成員共同出資購置的，不符合家庭共有財產(chǎn)的形成條件，因此不是家庭共有財產(chǎn)。兒媳無權(quán)要求分割這部分私有財產(chǎn)。90.立遺囑應(yīng)當(dāng)?shù)?)辦理遺囑公證。A、遺囑行為發(fā)生地B、遺囑人住所地C、遺囑行為發(fā)生地和遺囑人住所地D、遺囑行為發(fā)生地或遺囑人住所地【正確答案】：D解析：

遺囑公證是公證機關(guān)根據(jù)遺囑人的申請，依法證明其立遺囑的行為真實、合法的行為。立遺囑人應(yīng)當(dāng)?shù)竭z囑行為發(fā)生地或者遺囑人住所地的公證處辦理公證。91.甲有三個兒子，妻子尚在，甲死后留下房屋8間，在沒有遺囑和其他特殊情況之下，甲的妻子可以分到房屋()間。A、2B、3C、4D、5【正確答案】：D解析：

根據(jù)我國《繼承法》第二十六條規(guī)定，夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的共同所有的財產(chǎn)，除另有約定的以外，如果分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將共同所有財產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的為被繼承人的遺產(chǎn)。題中4間應(yīng)作為夫妻共有財產(chǎn)而分得，其余4間平均分配。92.基于穩(wěn)健性原則，理財規(guī)劃師一般不鼓勵客戶通過()進(jìn)行子女教育規(guī)劃。A、股票B、基金C、國債D、大額存單【正確答案】：A解析：

股票收益高，但風(fēng)險很大。由于子女教育時間彈性很小，基于穩(wěn)健性原則，教育規(guī)劃并不鼓勵客戶投資于風(fēng)險過高的品種，如股票、公司債券。93.()屬于不作為義務(wù)。A、交付貨款B、運輸合同貨物C、保守商業(yè)秘密D、完成加工任務(wù)【正確答案】：C解析：

以民事義務(wù)人行為的方式為標(biāo)準(zhǔn)，民事義務(wù)可分為積極義務(wù)與消極義務(wù)。消極義務(wù)是指義務(wù)人所為的行為是消極行為或容忍他人的行為，又稱不作為義務(wù)。例如，不侵害他人的物權(quán)和人身權(quán)的義務(wù)等。94.下列不是以保險的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的是()。A、商業(yè)保險B、社會保險C、特定風(fēng)險D、政策保險【正確答案】：C解析：

以保險的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)分類，保險可以分為商業(yè)保險、社會保險和政策保險。商業(yè)保險體現(xiàn)的是保險經(jīng)濟領(lǐng)域中的商品性保險關(guān)系，社會保險和政策保險體現(xiàn)的則是保險經(jīng)濟領(lǐng)域中的非商品性保險關(guān)系。95.下列所得中，屬于勞務(wù)報酬所得的是()。A、個人出租財產(chǎn)取得的收入B、個人提供專有技術(shù)取得的報酬C、個人發(fā)表書畫作品取得的收入D、個人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費收入【正確答案】：D解析：

A項，個人出租財產(chǎn)取得的收入為財產(chǎn)租賃所得；B項，個人提供專有技術(shù)取得報酬為特許權(quán)使用費所得；C項，個人發(fā)表書畫作品取得的收入為稿酬所得。96.下列不屬于系統(tǒng)風(fēng)險的是()。A、價格風(fēng)險B、再投資風(fēng)險C、利率風(fēng)險D、通貨膨脹風(fēng)險【正確答案】：B解析：

各種投資工具主要面臨的風(fēng)險包括利率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險、價格變動風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、再投資風(fēng)險、回收性風(fēng)險等。其中價格風(fēng)險、利率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險統(tǒng)稱為系統(tǒng)性風(fēng)險，其他的都?xì)w于非系統(tǒng)性風(fēng)險。97.提前還款可以看成是借款人貸款后的()。A、看漲期權(quán)B、看跌期權(quán)C、隱含期權(quán)D、放棄期權(quán)【正確答案】：C解析：

提前還款是指借款人具有一定償還能力時，主動向貸款銀行提出部分或全部提前償還貸款的行為，可以看成是借款人貸款后的隱含期權(quán)。98.投資與投資規(guī)劃存在一定的差別，投資________更強，要對經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險、獲取收益；投資規(guī)劃_______更強，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財務(wù)目標(biāo)，投資只不過是工具。()A、收益性；目標(biāo)性B、目標(biāo)性；收益性C、技術(shù)性；程序性D、程序性；技術(shù)性【正確答案】：C解析：

投資規(guī)劃不完全等同于投資，投資更強調(diào)創(chuàng)造收益，而投資規(guī)劃更強調(diào)實現(xiàn)目標(biāo)。因此，投資的技術(shù)性更強，要對經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、具體的投資產(chǎn)品等進(jìn)行細(xì)致分析，進(jìn)而構(gòu)建投資組合以分散風(fēng)險、獲取收益。投資規(guī)劃的程序性更強，要利用投資過程創(chuàng)造的潛在收益來滿足客戶的財務(wù)目標(biāo)。99.下列各項不能作為確定遺囑執(zhí)行人標(biāo)準(zhǔn)的是()。A、遺囑人在遺囑中指定遺囑執(zhí)行人B、法定繼承人擔(dān)任遺囑執(zhí)行人C、遺囑人生前所在的單位或繼承發(fā)生地點的基層組織指定遺囑執(zhí)行人D、指定的專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)人士充當(dāng)遺囑執(zhí)行人【正確答案】：C解析：

根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，借鑒我國實踐中的具體做法，遺囑執(zhí)行人可以依照以下標(biāo)準(zhǔn)確定：①遺囑確定的遺囑執(zhí)行人；②法律規(guī)定的遺囑執(zhí)行人。100.補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過()年。A、2B、3C、5D、7【正確答案】：C解析：

已在境外繳納的個人所得稅稅額是指納稅義務(wù)人從中國境外取得的所得，依照該所得來源國家或者地區(qū)的法律應(yīng)當(dāng)繳納并實際已經(jīng)繳納的稅額。稅法規(guī)定，補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過5年。1.屬于二元制中央銀行制度的國家有()。A、英國B、日本C、法國D、美國E、德國【正確答案】：DE解析：

二元制中央銀行制度指中央銀行由中央和地方兩級組成，中央級機構(gòu)是最高權(quán)力或管理機構(gòu)，地方級機構(gòu)在各自的轄區(qū)內(nèi)有較大的獨立性，在本區(qū)域內(nèi)履行中央銀行職能。實行聯(lián)邦制的國家多采用這種中央銀行制度，如美國、德國等。2.某客戶50歲，計劃60歲退休，則他需要進(jìn)行()。A、退休養(yǎng)老規(guī)劃B、投資規(guī)劃C、現(xiàn)金規(guī)劃D、風(fēng)險管理與保險規(guī)劃E、財產(chǎn)傳承規(guī)劃【正確答案】：ABCE解析：

該客戶目前50歲，屬于退休前期。應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的理財規(guī)劃有退休養(yǎng)老規(guī)劃、投資規(guī)劃、稅收規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃和財產(chǎn)傳承規(guī)劃。3.關(guān)于新《企業(yè)所得稅法》，說法正確的是()。A、內(nèi)外資企業(yè)稅率統(tǒng)一B、稅制的改革減輕了很多民族企業(yè)稅負(fù)C、新法擴大了稅前扣除標(biāo)準(zhǔn).縮小了稅基D、新法實施后，企業(yè)的實際稅負(fù)將低于名義稅率E、新法的實施使銀行有效稅率上升【正確答案】：ABCD解析：

新稅法將法定稅率水平確定在25%，對外資企業(yè)的過渡期設(shè)定在3～5年。這將使內(nèi)資企業(yè)整體實際稅負(fù)將有所下降、外資企業(yè)整體實際稅負(fù)上升。由于新稅法擴大了稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)，縮小了稅基，新稅法實施后企業(yè)的實際稅負(fù)將明顯低于名義稅率。4.下列屬于票據(jù)貼現(xiàn)一般程序的是()。A、申請貼現(xiàn)B、審查辦理貼現(xiàn)C、核對貼現(xiàn)金額D、交存票款E、銀行結(jié)算【正確答案】：ABDE解析：

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人將自己持有的未到期的票據(jù)，向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按照一定的利率扣除貼現(xiàn)利息后，提前支付票面金額給持票人的一種融資方式。票據(jù)貼現(xiàn)一般程序包括以下幾個步驟：A.申請貼現(xiàn)：持票人向銀行提交貼現(xiàn)申請，申請貼現(xiàn)的票據(jù)必須是未到期的、無瑕疵的、有背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票或銀行本票等。B.審查辦理貼現(xiàn)：銀行對持票人提交的貼現(xiàn)申請進(jìn)行審查，包括對票據(jù)的真?zhèn)?、完整性、是否有?quán)背書等進(jìn)行核實，同時還要對持票人的信用狀況進(jìn)行評估。C.核對貼現(xiàn)金額：銀行核對貼現(xiàn)金額，即扣除貼現(xiàn)利息后實際支付給持票人的金額。D.交存票款：銀行將貼現(xiàn)款項打入持票人指定的賬戶，并要求持票人將票據(jù)交付給銀行，作為貼現(xiàn)款項的擔(dān)保。E.銀行結(jié)算：銀行將貼現(xiàn)款項從持票人的賬戶中扣除，并將貼現(xiàn)利息計入銀行的收入。綜上所述，屬于票據(jù)貼現(xiàn)一般程序的步驟有A、B、D、E，因此答案為ABDE。5.合同的履行原則包括()。A、誠實信用原則B、及時履行原則C、適當(dāng)履行原則D、全面履行原則E、高效便民原則【正確答案】：ACD解析：

合同的履行是一個過程，即依約定使合同債權(quán)債務(wù)完全實現(xiàn)的過程。概括地說，合同的履行應(yīng)堅持三個原則：誠實信用原則、全面履行原則和適當(dāng)履行原則。6.下列有關(guān)不同行業(yè)和經(jīng)濟周期之間的關(guān)系說法中正確的有()。A、增長型行業(yè)的運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關(guān)B、周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期有關(guān)C、防守型行業(yè)的產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟周期衰退的影響D、當(dāng)經(jīng)濟處于上升時期，周期型行業(yè)會緊隨其擴張E、當(dāng)經(jīng)濟衰退時，周期型行業(yè)也相應(yīng)跌落【正確答案】：ABCDE解析：

根據(jù)行業(yè)變動與國民經(jīng)濟總體的周期變動的緊密關(guān)系，可將行業(yè)分為三類：①增長型行業(yè)，其運動狀態(tài)與經(jīng)濟活動總水平的周期及其振幅無關(guān)；②周期型行業(yè)，其運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關(guān)，經(jīng)濟上升行業(yè)會緊隨其擴張，經(jīng)濟衰退行業(yè)也相應(yīng)跌落；③防守型行業(yè)，其產(chǎn)品需求相對穩(wěn)定，并不受經(jīng)濟周期衰退的影響。7.下列對象中不受著作權(quán)法保護(hù)的是()。A、電視臺制作的關(guān)于國家領(lǐng)導(dǎo)人訪美的時事新聞B、雜技技巧C、《中華人民共和國著作權(quán)法》D、新聞評論E、財會簿記的通用表格【正確答案】：ACE解析：

一般不受著作權(quán)保護(hù)的作品有以下幾種：①立法機關(guān)所頒布的法律、法規(guī)或?qū)徟袡C關(guān)所作的裁決及其正式譯文；②以政府名義發(fā)布的具有行政性質(zhì)的文件、報告及其正式譯文；③各種科學(xué)定律和公式、已公開的數(shù)據(jù)、技術(shù)指標(biāo)和技術(shù)規(guī)范；④日歷、表格、賬簿、銀行支票；⑤標(biāo)語口號；⑥報紙、期刊、電臺、電視臺發(fā)表或者以其他方式傳播的時事新聞；⑦著作權(quán)保護(hù)期屆滿后的作品；⑧違反國家法律、政策及社會公共利益的作品。B項，雜技技巧在著作權(quán)法被明確為雜技藝術(shù)作品，受法律保護(hù)。8.變異系數(shù)是衡量資料中各觀測值變異程度的另一個統(tǒng)計量。下列關(guān)于該統(tǒng)計量的說法正確的有()。A、標(biāo)準(zhǔn)差與平均數(shù)的比值稱為變異系數(shù)B、當(dāng)進(jìn)行兩個或多個資料變異程度的比較時，只需要直接利用標(biāo)準(zhǔn)差來比較C、變異系數(shù)可以消除單位和（或）平均數(shù)不同對兩個或多個資料變異程度比較的影響D、如果單位和（或）平均數(shù)不同時，比較其變異程度需采用標(biāo)準(zhǔn)差與平均數(shù)的比值（相對值）來比較E、當(dāng)進(jìn)行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果度量單位與平均數(shù)相同，可以直接利用標(biāo)準(zhǔn)差來比較【正確答案】：ACDE解析：

當(dāng)進(jìn)行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果度量單位與平均數(shù)相同，可以直接利用標(biāo)準(zhǔn)差來比較。如果單位和（或）平均數(shù)不同時，比較其變異程度就不能采用標(biāo)準(zhǔn)差，而需采用標(biāo)準(zhǔn)差與平均數(shù)的比值（相對值）來比較。標(biāo)準(zhǔn)差與平均數(shù)的比值稱為變異系數(shù)，變異系數(shù)可以消除單位和（或）平均數(shù)不同對兩個或多個資料變異程度比較的影響。9.下列屬于暫免征收個人所得稅的項目是()。A、外籍個人按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)出差補貼B、保險營銷員傭金中的勞務(wù)報酬部分C、個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金D、個人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得E、拍賣文字作品手稿原件取得的收入【正確答案】：ACD解析：

暫免征收個人所得稅的項目有：①外籍個人以非現(xiàn)金的形式或?qū)崍髮嶄N形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費；②外籍個人按合理標(biāo)準(zhǔn)取得的境內(nèi)、外出差補貼；③外籍個人探親費、語言訓(xùn)練費、子女教育費等，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)審批為合理的部分；④外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得；⑤個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金；⑥個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)，按規(guī)定取得的扣繳手續(xù)費；⑦個人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得；⑧因工作需要，適當(dāng)延長離休、退休年齡的高級專家在延長離休、退休期間的工資、薪金所得；⑨對于僅在國際組織駐華機構(gòu)和外國政府駐華使領(lǐng)館中工作的外籍雇員；⑩符合相關(guān)要求的外籍專家取得的工資、薪金所得。10.下列行為中，不屬于代理的是()。A、甲有朋友遠(yuǎn)道而來，甲不在家，乙代甲招待該客人B、甲董事長為公司的法定代表人，甲以該公司的名義與乙公司簽訂合同C、甲將希望與乙女締結(jié)婚姻的意思表示委托丙代為告知D、某房屋中介促成甲乙之間房屋交易的完成E、高某出差，代理甲公司采購一批貨物【正確答案】：ABCD解析：

A項屬于道德行為，不具有法律意義；B項屬于代表行為；C項屬于傳達(dá)行為，雖然該種意思表示不能代理，但是可以借助使者傳達(dá)；D項屬于居間行為。11.關(guān)于法定與自愿原則下列說法正確的是()。A、公證機關(guān)辦理公證事項時，其形式、程序必須符合國家法律的規(guī)定B、法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定采用公證形式設(shè)立、變更的法律行為，應(yīng)當(dāng)依法給予公證C、需經(jīng)公證證明的事實、文書，公民法人必須辦理公證D、如果法律沒有要求必須辦理公證的，公民、法人有權(quán)自行決定是否辦理公證.E、違反法律規(guī)定辦理的公證是無效的【正確答案】：BCD解析：

AE兩項是公證合法性原則的要求；BC兩項是公證的法定性原則的含義；D項是關(guān)于公證的自愿性原則的表述。12.上市公司對于()需要發(fā)布重大事件公告。A、公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化B、發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況C、發(fā)生重大虧損或遭受超過凈資產(chǎn)的10%以上的重大損失D、減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)E、涉及公司的重大訴訟【正確答案】：ABCDE解析：

重大事件是指事件的發(fā)生對上市公司原有的財務(wù)狀況和經(jīng)營將要產(chǎn)生較大影響，并影響到上市公司的股票市價。對于這些重大事件，上市公司應(yīng)該立即報告證券交易所和證監(jiān)會，并向社會公布說明事件性質(zhì)?！爸卮笫录币话惆ǎ孩俟镜慕?jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；②公司訂立重要合同，而該合同可能對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；③發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；④發(fā)生重大虧損或遭受超過凈資產(chǎn)的10%以上的重大損失；⑤減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；⑥涉及公司的重大訴訟，以及法院依法撤銷股東大會、董事會決議等。13.下列關(guān)于承諾的表述中，不正確的是()。A、承諾只能由受要約人作出B、承諾的內(nèi)容必須與要約的內(nèi)容完全一致C、承諾應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)作出D、受要約人只能以通知的方式作出承諾E、承諾可以對要約作出非實質(zhì)性變更【正確答案】：BD解析：

承諾只能由受要約人作出，但承諾可以對要約作出非實質(zhì)性變更。要約規(guī)定承諾期限的，承諾應(yīng)當(dāng)在該期限內(nèi)作出；要約沒有規(guī)定承諾期限的，承諾應(yīng)當(dāng)在合理期限內(nèi)作出。受要約人可以通知或行為的方式作出承諾。14.影響變異系數(shù)的因素包括()。A、眾數(shù)B、期望C、內(nèi)部收益率D、持有期收益率E、標(biāo)準(zhǔn)差【正確答案】：BE解析：

變異系數(shù)的計算公式為：變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差/數(shù)學(xué)期望*100%。15.下列屬于平均指標(biāo)的有()。A、200只股票的平均價格B、經(jīng)濟平均增長率C、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值D、20只基金價格的中位數(shù)E、產(chǎn)品的單位成本【正確答案】：ABCDE解析：

平均數(shù)是統(tǒng)計學(xué)中最常用的統(tǒng)計量，用來表明資料中各觀測值相對集中較多的中心位置。在理財規(guī)劃中，平均數(shù)被廣泛用于金融產(chǎn)品、證券市場變化等市場分析。平均數(shù)主要包括算術(shù)平均數(shù)、幾何平均數(shù)、中位數(shù)、眾數(shù)，16.以下屬于貨幣市場子市場的是()。A、票據(jù)市場B、銀行同業(yè)拆借市場C、短期債券市場D、中央銀行票據(jù)市場E、債券回購市場【正確答案】：ABCDE解析：

貨幣市場是指短期資金融通的市場，主要包括票據(jù)市場、銀行同業(yè)拆借市場、短期債券市場、中央銀行票據(jù)市場和債券回購市場。因此，選項A、B、C、D、E都屬于貨幣市場子市場，答案為ABCDE。17.國際銀行的國際貸款是20世紀(jì)70年代國際金融市場上發(fā)展最。的業(yè)務(wù)之一，主要包括()。A、普通貸款B、辛迪加貸款C、信托貸款D、聯(lián)合貸款E、項目貸款【正確答案】：BDE解析：

本題考查國際銀行的國際貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)題干中的“主要包括”可以判斷出本題為。下面分別解析選項：A.普通貸款：雖然普通貸款是銀行的一項基本業(yè)務(wù)，但并不屬于國際銀行的國際貸款業(yè)務(wù)范疇，故排除。B.辛迪加貸款：辛迪加貸款是國際銀行的一種貸款方式，是由多家銀行聯(lián)合放款給借款人的貸款方式，符合題干中的“國際貸款”和“聯(lián)合貸款”的要求，故選。C.信托貸款：信托貸款是指銀行將貸款資金交由信托公司管理，由信托公司向借款人發(fā)放貸款，不屬于國際銀行的國際貸款業(yè)務(wù)范疇，故排除。D.聯(lián)合貸款：同B選項，聯(lián)合貸款是國際銀行的一種貸款方式，符合題干中的“國際貸款”和“聯(lián)合貸款”的要求，故選。E.項目貸款：項目貸款是指銀行向借款人發(fā)放的用于特定項目的貸款，屬于國際銀行的國際貸款業(yè)務(wù)范疇，但不符合題干中的“聯(lián)合貸款”的要求，故排除。綜上所述，本題正確答案為B、D選項。18.下列屬于理財規(guī)劃的程序的有()。A、建立客戶關(guān)系B、收集客戶信息C、實施理財計劃D、持續(xù)理財服務(wù)E、分析客戶財務(wù)狀況【正確答案】：ABCDE解析：

理財規(guī)劃程序包括：①建立客戶關(guān)系；②收集客戶信息；③分析客戶財務(wù)狀況；④制定理財方案；⑤執(zhí)行理財方案；⑥持續(xù)理財服務(wù)。19.基礎(chǔ)貨幣是貨幣當(dāng)局的負(fù)債，即由貨幣當(dāng)局所能直接控制的那部分貨幣，貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有()。A、降低準(zhǔn)備金率B、直接發(fā)行通貨C、變動黃金儲備D、變動外匯儲備E、實行以公開市場操作為主的貨幣政策【正確答案】：BCDE解析：

在貨幣乘數(shù)一定時，若基礎(chǔ)貨幣增加，貨幣供給量將成倍地擴張。由于基礎(chǔ)貨幣能為貨幣當(dāng)局所直接控制，因此，在貨幣乘數(shù)不變的條件下，貨幣當(dāng)局即可通過控制基礎(chǔ)貨幣來控制整個貨幣供給量。貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要有：①直接發(fā)行通貨；②變動黃金、外匯儲備；③實行貨幣政策（其中以公開市場操作為主）。20.國際收支失衡會引起國內(nèi)某些經(jīng)濟變量的變動，這些變動反過來又會影響國際收支。國際收支的自動調(diào)節(jié)，是由國際收支失衡引起的國內(nèi)經(jīng)濟變量變動對國際收支的反作用過程。以下屬于國際收支自動調(diào)節(jié)的有()。A、貨幣一價格機制B、外匯平準(zhǔn)基金制度C、收入機制D、財政貨幣政策調(diào)節(jié)E、利率機制【正確答案】：ACE解析：

BD兩項屬于國際收支失衡的政策調(diào)節(jié)。21.風(fēng)險性是指購買金融工具的本金和預(yù)定收益遭受損失的可能性大小。本金受損的風(fēng)險主要有()。A、信用風(fēng)險B、市場風(fēng)險C、管理風(fēng)險D、經(jīng)營風(fēng)險E、技術(shù)風(fēng)險【正確答案】：AB解析：

本金受損的風(fēng)險有信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩種，前者是債務(wù)人不履行合約、不按期歸還本金的風(fēng)險；后者是由于金融工具市場價格下跌所帶來的風(fēng)險。22.財務(wù)分析主要包括()。A、償債能力評價B、營運能力評價C、盈利能力評價D、財務(wù)狀況綜合評價E、持續(xù)發(fā)展能力評價【正確答案】：ABCD解析：

財務(wù)分析是對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行評價和分析的過程，主要包括以下幾個方面：A.償債能力評價：評估企業(yè)償還債務(wù)的能力，包括短期償債能力和長期償債能力。B.營運能力評價：評估企業(yè)經(jīng)營活動的能力，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。C.盈利能力評價：評估企業(yè)盈利能力，包括毛利率、凈利率等指標(biāo)。D.財務(wù)狀況綜合評價：綜合考慮企業(yè)的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。E.持續(xù)發(fā)展能力評價：評估企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，包括企業(yè)的市場地位、技術(shù)創(chuàng)新能力等方面。因此，本題答案為ABCD。23.關(guān)于公司章程訂立的說法錯誤的有()。A、公司章程訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式B、共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程、否則公司章程不得生效C、部分訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人中的部分成員負(fù)責(zé)起草，制定公司章程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同意的制定方式D、公司章程必須采取書面方式E、公司章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效【正確答案】：CE解析：

公司章程的訂立通常有兩種方式：①共同訂立，是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則