2025年CFA特許金融分析師考試備考寶典及模擬試題

2025年CFA特許金融分析師考試備考寶典及模擬試題考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、會計學要求：本部分旨在考察學生對會計基礎理論、財務報表分析及會計準則的理解和運用能力。1.下列各項中，不屬于資產(chǎn)負債表項目的有：（）A.應收賬款B.長期借款C.預收賬款D.累計折舊2.下列各項中，不屬于損益表項目的有：（）A.營業(yè)收入B.營業(yè)成本C.應付賬款D.利潤總額3.下列各項中，不屬于現(xiàn)金流量表項目的有：（）A.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.稅收政策D.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4.下列各項中，不屬于會計等式的是：（）A.資產(chǎn)=負債+所有者權益B.營業(yè)收入-營業(yè)成本=營業(yè)利潤C.預收賬款+應收賬款=營業(yè)收入D.投資收益+營業(yè)外收入=利潤總額5.下列各項中，不屬于會計準則的有：（）A.會計要素的定義B.財務報表的編制C.會計政策的選擇D.財務報表的審計6.下列各項中，不屬于會計科目的是：（）A.應收賬款B.累計折舊C.營業(yè)成本D.股本7.下列各項中，不屬于會計賬簿的有：（）A.總賬B.明細賬C.庫存賬D.客戶賬8.下列各項中，不屬于會計報表的有：（）A.資產(chǎn)負債表B.損益表C.現(xiàn)金流量表D.預算報告9.下列各項中，不屬于會計核算方法的有：（）A.權責發(fā)生制B.歷史成本法C.會計分期D.實際成本法10.下列各項中，不屬于會計基本假設的有：（）A.會計主體B.持續(xù)經(jīng)營C.貨幣計量D.實物計量二、金融市場與金融工具要求：本部分旨在考察學生對金融市場、金融工具及金融衍生品的理解和運用能力。1.下列各項中，不屬于金融市場的是：（）A.貨幣市場B.資本市場C.證券市場D.商品市場2.下列各項中，不屬于金融工具的是：（）A.股票B.債券C.期權D.基金3.下列各項中，不屬于金融衍生品的是：（）A.期貨B.期權C.互換D.現(xiàn)金4.下列各項中，不屬于金融資產(chǎn)的是：（）A.股票B.債券C.現(xiàn)金D.存款5.下列各項中，不屬于金融負債的是：（）A.債券B.貸款C.應付賬款D.現(xiàn)金6.下列各項中，不屬于金融風險的是：（）A.市場風險B.信用風險C.流動性風險D.會計風險7.下列各項中，不屬于金融監(jiān)管機構(gòu)的是：（）A.中國人民銀行B.證監(jiān)會C.保監(jiān)會D.發(fā)改委8.下列各項中，不屬于金融市場的參與者的是：（）A.銀行B.證券公司C.保險公司D.政府部門9.下列各項中，不屬于金融工具的分類的是：（）A.債權工具B.權益工具C.金融衍生品D.金融資產(chǎn)10.下列各項中，不屬于金融市場的功能的是：（）A.資金配置B.價格發(fā)現(xiàn)C.風險管理D.信用創(chuàng)造三、投資組合管理要求：本部分旨在考察學生對投資組合管理的理論和實踐能力。1.下列各項中，不屬于投資組合管理目標的是：（）A.獲取收益B.降低風險C.實現(xiàn)投資多元化D.提高投資效率2.下列各項中，不屬于投資組合管理策略的是：（）A.資產(chǎn)配置B.風險控制C.投資組合優(yōu)化D.投資組合評估3.下列各項中，不屬于投資組合管理工具的是：（）A.股票B.債券C.金融衍生品D.現(xiàn)金4.下列各項中，不屬于投資組合管理風險的是：（）A.市場風險B.信用風險C.流動性風險D.會計風險5.下列各項中，不屬于投資組合管理績效評價指標的是：（）A.夏普比率B.特雷諾比率C.投資組合收益率D.投資組合波動率6.下列各項中，不屬于投資組合管理資產(chǎn)配置方法的是：（）A.蒙特卡洛模擬B.均值-方差模型C.投資組合優(yōu)化D.等權重配置7.下列各項中，不屬于投資組合管理風險控制方法的是：（）A.風險預算B.風險分散C.風險對沖D.風險規(guī)避8.下列各項中，不屬于投資組合管理投資組合優(yōu)化方法的是：（）A.遺傳算法B.模擬退火C.投資組合優(yōu)化D.風險調(diào)整后的收益最大化9.下列各項中，不屬于投資組合管理投資組合評估方法的是：（）A.投資組合收益率B.投資組合波動率C.投資組合夏普比率D.投資組合特雷諾比率10.下列各項中，不屬于投資組合管理投資組合調(diào)整方法的是：（）A.資產(chǎn)配置B.風險控制C.投資組合優(yōu)化D.投資組合績效評價四、財務管理要求：本部分旨在考察學生對財務管理基本理論、財務管理職能及財務決策的理解和運用能力。1.下列各項中，不屬于財務管理職能的是：（）A.資金籌集B.投資決策C.營運資本管理D.財務分析2.下列各項中，不屬于財務決策的是：（）A.投資決策B.營運資本決策C.股利政策決策D.財務報表分析3.下列各項中，不屬于財務管理基本理論的是：（）A.資本成本理論B.資本結(jié)構(gòu)理論C.財務風險理論D.財務會計理論4.下列各項中，不屬于財務分析指標的是：（）A.流動比率B.資產(chǎn)負債率C.營業(yè)收入增長率D.凈資產(chǎn)收益率5.下列各項中，不屬于財務管理目標的的是：（）A.股東財富最大化B.企業(yè)盈利最大化C.企業(yè)價值最大化D.企業(yè)可持續(xù)發(fā)展6.下列各項中，不屬于財務預算的是：（）A.營業(yè)預算B.投資預算C.財務預算D.生產(chǎn)預算7.下列各項中，不屬于財務報表分析目的是：（）A.了解企業(yè)財務狀況B.評價企業(yè)經(jīng)營成果C.評價企業(yè)償債能力D.評價企業(yè)盈利能力8.下列各項中，不屬于財務風險管理的是：（）A.財務風險識別B.財務風險評估C.財務風險監(jiān)控D.財務風險報告9.下列各項中，不屬于財務決策原則的是：（）A.效益最大化原則B.風險控制原則C.動態(tài)平衡原則D.成本效益原則10.下列各項中，不屬于財務管理基本職能的是：（）A.資金籌集B.資金使用C.資金分配D.資金回收五、公司金融要求：本部分旨在考察學生對公司金融基本理論、公司治理及資本結(jié)構(gòu)決策的理解和運用能力。1.下列各項中，不屬于公司金融理論的是：（）A.資本結(jié)構(gòu)理論B.代理理論C.資本成本理論D.財務會計理論2.下列各項中，不屬于公司治理結(jié)構(gòu)的是：（）A.股東大會B.董事會C.監(jiān)事會D.管理層3.下列各項中，不屬于公司治理目標的是：（）A.保護股東權益B.提高公司業(yè)績C.促進公司可持續(xù)發(fā)展D.降低公司風險4.下列各項中，不屬于公司治理機制的是：（）A.內(nèi)部控制B.獨立董事制度C.股東大會制度D.股東投票制度5.下列各項中，不屬于公司融資方式的是：（）A.內(nèi)部融資B.銀行貸款C.發(fā)行股票D.發(fā)行債券6.下列各項中，不屬于公司資本結(jié)構(gòu)決策的是：（）A.股票融資B.債券融資C.租賃融資D.長期借款7.下列各項中，不屬于公司治理風險的是：（）A.內(nèi)部人控制B.監(jiān)事會不獨立C.股東大會不民主D.董事會決策失誤8.下列各項中，不屬于公司治理效率評價指標的是：（）A.盈利能力B.償債能力C.營運能力D.創(chuàng)新能力9.下列各項中，不屬于公司治理文化的是：（）A.誠信文化B.規(guī)范文化C.創(chuàng)新文化D.民主文化10.下列各項中，不屬于公司治理問題的是：（）A.股東利益與公司利益沖突B.董事會決策失誤C.監(jiān)事會不獨立D.管理層腐敗六、證券投資分析要求：本部分旨在考察學生對證券投資分析的基本理論、投資策略及投資組合管理能力的理解和運用。1.下列各項中，不屬于證券投資分析基本理論的是：（）A.資本資產(chǎn)定價模型B.有效市場假說C.投資組合理論D.財務會計理論2.下列各項中，不屬于證券投資分析投資策略的是：（）A.價值投資B.成長投資C.技術分析D.情緒投資3.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合管理的是：（）A.資產(chǎn)配置B.風險控制C.投資組合優(yōu)化D.投資組合評估4.下列各項中，不屬于證券投資分析指標的是：（）A.股息收益率B.價格收益率C.股票市盈率D.股票市凈率5.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合績效評價指標的是：（）A.夏普比率B.特雷諾比率C.投資組合收益率D.投資組合波動率6.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合調(diào)整方法的是：（）A.資產(chǎn)配置B.風險控制C.投資組合優(yōu)化D.投資組合績效評價7.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合風險管理的是：（）A.風險預算B.風險分散C.風險對沖D.風險規(guī)避8.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合績效評估方法的是：（）A.投資組合收益率B.投資組合波動率C.投資組合夏普比率D.投資組合特雷諾比率9.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合調(diào)整策略的是：（）A.資產(chǎn)配置B.風險控制C.投資組合優(yōu)化D.投資組合績效評價10.下列各項中，不屬于證券投資分析投資組合管理原則的是：（）A.效益最大化原則B.風險控制原則C.動態(tài)平衡原則D.成本效益原則本次試卷答案如下：一、會計學1.C解析：預收賬款屬于負債項目，而應收賬款、長期借款和累計折舊均屬于資產(chǎn)項目。2.C解析：應付賬款屬于負債項目，而營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額均屬于損益表項目。3.C解析：稅收政策不屬于現(xiàn)金流量表項目，現(xiàn)金流量表主要反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況。4.C解析：會計等式包括資產(chǎn)=負債+所有者權益、營業(yè)收入-營業(yè)成本=營業(yè)利潤、投資收益+營業(yè)外收入=利潤總額，而預收賬款+應收賬款=營業(yè)收入不屬于會計等式。5.D解析：會計準則包括會計要素的定義、財務報表的編制、會計政策的選擇等，而財務報表的審計屬于審計準則。6.D解析：會計科目是對會計要素的具體分類，而股本屬于所有者權益類科目。7.D解析：會計賬簿包括總賬、明細賬、庫存賬等，而客戶賬不屬于會計賬簿。8.D解析：會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，而預算報告不屬于會計報表。9.D解析：會計核算方法包括權責發(fā)生制、歷史成本法、會計分期等，而實際成本法不屬于會計核算方法。10.D解析：會計基本假設包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、貨幣計量等，而實物計量不屬于會計基本假設。二、金融市場與金融工具1.D解析：商品市場不屬于金融市場，金融市場主要包括貨幣市場、資本市場、證券市場和外匯市場。2.D解析：現(xiàn)金不屬于金融工具，金融工具主要包括股票、債券、金融衍生品等。3.D解析：現(xiàn)金不屬于金融衍生品，金融衍生品主要包括期貨、期權、互換等。4.C解析：金融資產(chǎn)主要包括股票、債券、基金等，而現(xiàn)金和存款屬于金融負債。5.C解析：金融負債主要包括債券、貸款、應付賬款等，而現(xiàn)金和存款屬于金融資產(chǎn)。6.D解析：金融風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等，而會計風險不屬于金融風險。7.D解析：金融監(jiān)管機構(gòu)主要包括中國人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等，而發(fā)改委不屬于金融監(jiān)管機構(gòu)。8.D解析：金融市場的參與者主要包括銀行、證券公司、保險公司等，而政府部門不屬于金融市場的參與者。9.D解析：金融工具的分類主要包括債權工具、權益工具、金融衍生品等，而金融資產(chǎn)不屬于金融工具的分類。10.D解析：金融市場的功能主要包括資金配置、價格發(fā)現(xiàn)、風險管理、信用創(chuàng)造等，而信用創(chuàng)造不屬于金融市場的功能。三、投資組合管理1.D解析：投資組合管理目標主要包括獲取收益、降低風險、實現(xiàn)投資多元化、提高投資效率等，而提高投資效率不屬于投資組合管理目標。2.D解析：投資組合管理策略主要包括資產(chǎn)配置、風險控制、投資組合優(yōu)化等，而投資組合評估不屬于投資組合管理策略。3.D解析：投資組合管理工具主要包括股票、債券、金融衍生品等，而現(xiàn)金不屬于投資組合管理工具。4.D解析：投資組合管理風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等，而會計風險不屬于投資組合管理風險。5.D解析：投資組合管理績效評價指標主要包括夏普比率、特雷諾比率、投資組合收益率、投資組合波動率等，而投資組合評估不屬于投資組合管理績效評價指標。6.D解析：投資組合管理資產(chǎn)配置方法主要包括均值-方差模型、資本資產(chǎn)定價模型等，而等權重配置不屬于投資組合管理資產(chǎn)配置方法。7.D解析：投資組合管理風險控制方法主要包括風險預算、風險分散、風險對沖等，而風險規(guī)避不屬于投資組合管理風險控制方法。8.D解析：投資組合管理投資組合優(yōu)化方法主要包括遺傳算法、模擬退火等，而投資組合優(yōu)化不屬于投資組合管理投資組合優(yōu)化方法。9.D解析：投資組合管理投資組合評估方法主要包括投資組合收益率、投資組合波動率、投資組合夏普比率、投資組合特雷諾比率等，而投資組合績效評價不屬于投資組合管理投資組合評估方法。10.D解析：投資組合管理投資組合調(diào)整方法主要包括資產(chǎn)配置、風險控制、投資組合優(yōu)化等，而投資組合績效評價不屬于投資組合管理投資組合調(diào)整方法。四、財務管理1.D解析：財務管理的職能主要包括資金籌集、投資決策、營運資本管理、財務分析等，而財務會計理論不屬于財務管理的職能。2.D解析：財務決策主要包括投資決策、營運資本決策、股利政策決策等，而財務報表分析屬于財務管理的職能。3.D解析：財務管理的基本理論主要包括資本成本理論、資本結(jié)構(gòu)理論、財務風險理論等，而財務會計理論不屬于財務管理的基本理論。4.D解析：財務分析指標主要包括流動比率、資產(chǎn)負債率、營業(yè)收入增長率、凈資產(chǎn)收益率等，而投資組合收益率不屬于財務分析指標。5.D解析：財務管理的目標主要包括股東財富最大化、企業(yè)盈利最大化、企業(yè)價值最大化、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等，而降低公司風險不屬于財務管理的目標。6.D解析：財務預算主要包括營業(yè)預算、投資預算、財務預算等，而生產(chǎn)預算不屬于財務預算。7.D解析：財務報表分析的目的主要包括了解企業(yè)財務狀況、評價企業(yè)經(jīng)營成果、評價企業(yè)償債能力、評價企業(yè)盈利能力等，而評價企業(yè)可持續(xù)發(fā)展不屬于財務報表分析的目的。8.D解析：財務風險管理主要包括財務風險識別、財務風險評估、財務風險監(jiān)控、財務風險報告等，而財務風險報告不屬于財務風險管理。9.D解析：財務決策原則主要包括效益最大化原則、風險控制原則、動態(tài)平衡原則、成本效益原則等，而成本效益原則不屬于財務決策原則。10.D解析：財務管理的職能主要包括資金籌集、資金使用、資金分配、資金回收等，而財務會計理論不屬于財務管理的職能。五、公司金融1.D解析：公司金融理論主要包括資本結(jié)構(gòu)理論、代理理論、資本成本理論等，而財務會計理論不屬于公司金融理論。2.D解析：公司治理結(jié)構(gòu)主要包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層等，而股東不屬于公司治理結(jié)構(gòu)。3.D解析：公司治理目標主要包括保護股東權益、提高公司業(yè)績、促進公司可持續(xù)發(fā)展、降低公司風險等，而降低公司風險不屬于公司治理目標。4.D解析：公司治理機制主要包括內(nèi)部控制、獨立董事制度、股東大會制度、股東投票制度等，而股東不屬于公司治理機制。5.D解析：公司融資方式主要包括內(nèi)部融資、銀行貸款、發(fā)行股票、發(fā)行債券等，而發(fā)行債券不屬于公司融資方式。6.D解析：公司資本結(jié)構(gòu)決策主要包括股票融資、債券融資、租賃融資、長期借款等，而租賃融資不屬于公司資本結(jié)構(gòu)決策。7.D解析：公司治理風險主要包括內(nèi)部人控制、監(jiān)事會不獨立、股東大會不民主、董事會決策失誤等，而管理層腐敗不屬于公司治理風險。8.D解析：公司治理效率評價指標主要包括盈利能力、償債能力、營運能力、創(chuàng)新能力等，而投資回報率不屬于公司治理效率評價指標。9.D解析：公司治理文化主要包括誠